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1、內控制度生產循環生產循環（總說明）編號版本日期CM1001.02002/01/01內部控制制制度生產循循環文件管制制等級：管制文文件非管制制文件文件履歷歷紀要頁頁文件發行行單位文件管制制等級管理代表表管制文文件非管制制文件文件件履履歷歷紀紀錄錄版次修訂內容容核准權責編撰日期0第1版（新新發行）1. 總則1.1. 制定目的的為促使本本公司內部控控制（Internal Control）之生產循環（Manufacture）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。1.2. 適用範圍圍凡本公司司有關內部控控制之之生產產循環作業程程序與控控制重點點，悉依依照本文文件之規規範辦理理。1.3. 權
2、責單位位資材、製製造、財財務單位位為本文文件之權權責單位位，權責責單位主主管經承承認單位位授權，負負責本文文件之管管制，並並確保依依據本文文件之規規範作業業。2. 生產循環環2.1. 循環圖【見】（資資料1）生產循循環圖。2.2. 循環作業業本循環之之各項作作業：1) 製程規劃劃作業（CCM1001），另另訂之。2) 負荷規劃劃作業（CCM1002），另另訂之。3) 託外加工工作業（CCM1003），另另訂之。4) 排程及生生產作業業（CMM1044），另另訂之。5) 倉儲管理理作業（CCM1005），另另訂之。6) 生產管制制作業（CCM1006），另另訂之。7) 品質管制制作業（CCM10
3、07），另另訂之。8) 保養維修修作業（CCM1008），另另訂之。9) 安全衛生生作業（CCM1009），另另訂之。10) 生產成本本控制作作業（CCM1110），另另訂之。11) 差異分析析作業（CCM1111），另另訂之。3. 附則3.1. 制修廢與與頒布實實施本文件屬屬於管理理文件，經經經營營會審審議後，呈呈請董事事長核准准承認後後，交由由權責單單位頒布布公告實實施；修修訂或廢廢止時亦亦同。3.2. 編號、版版本、日日期、頁頁次頁頁數本文件之之項類、標標題、編編號、版版本、實實施日期期、公司司名稱、文文件頁次次頁數數等項，見見本文件件之頁首首與頁尾尾。3.3. 附件3.3.1. 相關資
4、料料（資料11）生產產循環圖圖（股份有限公司發行）頁次1/30頁內控制度生產循環生產循環（總說明）編號版本日期CM1001.02002/01/01（資料11）生產產循環圖圖銷售及收款循環環CM1001-製程規劃劃|CM1002CM1003負荷規劃劃-託外加工工-|CM1004CM1006CM1007-排程及生產-生產管制制-品質管制制|-|銷售及收款循環環CM1005採購及付款循環環|-倉儲管理理-|-CM1110-生產成本本控制|-|CM1111CM1008CM1009差異分析析保養維修修安全衛生生（股份有限公司發行）頁次5/30頁內控制度生產循環製程規劃作業編號版本日期CM1011.020
5、02/01/01第2節 作業程序序1) 分析產品品，決定定所需的的物料及及其規格格和數量量。2) 分析產品品，藉以以決定何何種零件件應屬自自製，何何種零件件應屬外外包。3) 決定零件件加工與與裝配的的程序及及操作內內容。4) 決定每一一製程所所需要的的人力。5) 根據以往往的紀錄錄與經驗驗確定廢廢料因素素，適當當分配原原料、機機器設備備及工具具。6) 決定每一一製程所所需要的的機器設設備及工工具等。7) 決定各製製程的作作業時間間及準備備時間。8) 根據成本本分析，決決定經濟濟生產批批量。9) 根據產品品設計及及施工說說明，並並就現有有機器設設備、工工具、零零件及人人力，來來決定最最經濟的的製
6、程規規劃。10) 其他如所所需材料料與其供供應方法法，製程程分類及及生產緩緩急分類類等。第3節 控制重點點1) 原料及人人工使用用須經濟濟合理，工工作方法法及機器器設備與與工具均均有具體體規劃。製製程規畫畫如有缺缺失，應應即時檢檢討修正正。2) 應經常查查核工作作人員的的工作方方法、使使用的機機器、設設備、工工具等，是是否均依依製程設設計進行行。對於於製程規規劃不合合理處，應應隨時改改正，以以提高工工作效率率。（股份有限公司發行）頁次6/6頁內控制度生產循環負荷規劃作業編號版本日期CM1021.02002/01/01第1節 作業程序序1. 規劃1) 測定基本本的生產產能量分分析現有有的人力力與
7、機器器設備，測測定有多多少生產產能量。以操作別、機器別或製程別為依據，調查現有的工作負荷量與生產能量，並加以比較，以分析出何者有餘力或者負荷太重。2) 決定工作作負荷量量(A) 人工負荷荷量就公公司或工工廠的工工作負荷荷量，需需要多少少人工方方能解決決。(B) 機器負荷荷量就工工廠的機機器負荷荷量，需需要各種種機器的的台數。3) 擬定綜合合工作負負荷表每每一期間間的生產產量決定定之後，根根據前述述步驟所所分析的的生產能能量及工工作負荷荷量，擬擬定綜綜合工作作負荷表表。4) 根據製程程規劃，確確定工作作負荷量量（即決決定所需需之人力力與機器器設備）。5) 依銷售預預算、成成本預算算、生產產能量、
8、營營業計劃劃及人力力配置情情形，擬擬定年度度、季別別、月別別等生生產計劃劃表，依依生產計計劃及工工作負荷荷，安排排負荷規規劃。2. 加班、延延遲1) 衡量製程程規劃及及負荷後後，若超超過負荷荷量時，可可考慮用用加班方方式，加加快進度度與提高高產量。2) 若負荷不不夠或無無其他更更佳之解解決方法法時，可可由營業業單位人人員告知知客戶，與與之協議議是否可可延遲交交貨或更更改交期期。3) 若需加班班趕工時時，由生生管單位位計劃應應加班工工作人工工、時數數等，經經核准後後通知現現場主管管安排加加班事宜宜。4) 將計劃加加班之工工時與進進度列入入生產排排程考慮慮之項目目。5) 職工加班班之管理理依人事事
9、相關規規定辦理理。第2節 控制重點點1) 測定公司司現有之之工作能能量，以以便及早早規劃補補充人力力與機器器設備之之方式、途途徑和資資金來源源。如人人力補充充不符經經濟原則則，設法法以加班班方式解解決，但但亦須儘儘早規劃劃，以便便預計加加班之額額外成本本。如無無法加班班，更須須及早規規劃，以以免不能能依約準準時交貨貨，影響響公司信信譽。2) 應將計畫畫加班之之工時與與進度列列入生產產排程考考慮項目目，對於於實際加加班情形形亦應查查核是否否有故意意延遲情情事，加加班工時時應注意意有無確確實記錄錄。第3節 相關資料料綜合工工作負荷荷表、生產計計劃表等。（股份有限公司發行）頁次8/8頁內控制度生產循
10、環託外加工作業編號版本日期CM1031.02002/01/01第1節 作業程序序1) 有下列情情形且經經比較託託外加工工與自製製成本確確為託工工有利時時，生產產單位可可提出託託外加工工申請：(A) 公司人員員、設備備不足，生生產能量量負荷已已飽和時時。(B) 特殊零件件無法購購得現貨貨，也無無法自製製時。(C) 協力廠商商有專門門性的技技術，利利用託外外品質較較佳且價價格較廉廉時。2) 承製廠商商的審查查與選定定(A) 託外加工工申請核核准後，託託外管制制單位或或人員應應判定是是否已經經有協力力廠商承承製，若若無者，應應選擇三三家以上上廠商的的資料，填填具廠廠商資料料調查表表。(B) 由有關人
11、人員組成成調查小小組，對對廠商作作實施調調查，將將調查結結果填入入廠商商資料調調查表中。(C) 依品質能能力、供供應能力力、價格格、管理理等審查查基準選選擇最適適廠商。(D) 被選擇之之廠商須須經試用用合格後後，才能能成為正正式之協協力廠商商，並簽簽訂正式式加工工合約。3) 託外(A) 託外加工工時，應應給試用用廠商或或協力廠廠商相關關資料，包包括：藍藍圖、工工程程序序圖、操操作標準準、檢查查標準、檢檢驗標準準與材料料的規格格等。(B) 託外指導導管理(a) 使其確實實按規定定加工製製造。(b) 協助其提提昇品質質。(c) 經常的聯聯繫協調調，瞭解解託外的的進度、品品質。(d) 實施跟催催，以
12、確確保能如如期交貨貨。4) 品質管理理(A) 按加工工合約協定的的允收水水準及抽抽樣計劃劃來驗收收。(B) 驗收不合合格者，依依物料、成成品、半半成品管管理規定定處理。(C) 定期或不不定期至至各協力力廠商實實施稽核核。(D) 檢驗與稽稽核的結結果應加加以記錄錄，作為為對協力力廠或試試用廠商商考核的的依據。5) 供料後，承承製廠商商庫存量量應嚴格格控制，餘餘料、廢廢料應依依合約繳繳回。第2節 控制重點點1) 經比較託託工與自自製成本本，確定定託工有有利者。2) 託工是否否依託託外加工工作業辦理，決決價後應應與廠商商訂立加工合合同，合合約中應應敘明品品質標準準、交期期、收料料規定等等。3) 必須建立立承製廠廠商之設設備能量量、財務務狀況、品品質及交交期等資資料，調調查有無無再轉製製情形。4) 應不定期期前往加加工廠商商抽檢品品質或盤盤（抽）點點事項。5) 委託供料料之收料料規定必必須合理理，超用用時是否否依合約約規定賠賠償。6) 承製廠商商應依期期交貨，經經檢驗後後辦理收收料，品品質不良良者，除除退回重重加工外外，如超超過允許許損耗率率，應於於工資計計扣或是是按市
