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1、2022-2023年证券专项考试模拟试题含答案（300题）1. 单选题 在收集客户信息的过程中，属于定性信息的是（ ）。A 资产与负债B 雇员福利C 投资偏好D 客户的投资规模考点 客户信息的分类解析 客户信息可以分为定量信息和定性信息。（1）定量信息指客户财务方面的信息；（2）定性信息是指非财务信息，即客户基本信息和个人兴趣爱好、职业生涯发展和预期目标等。故本题选C选项。2. 单选题 以下关于或有事项的披露，说法正确的有（ ）。A 公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B 或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，
2、按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影向的，企业无须披露未决诉讼未决仲裁的任何信息。C 或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D 或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况考点 或有事项解析 AD，或有资产及或有负债均不能确认为资产和负债，因此不存在期初、期末余额和本期变动情况；B，在涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露这些信息，但应当披露该未决诉讼、未决仲裁的性质，以及没有披露这些信息的事实和原因。 3.
3、 单选题 以下关于中期财务报告的说法正确的是（ ）。.中期财务报告同年度财务报告一样应当由资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及附注构成.中期资产负债表、利润表和现金流量表的格式和内容，应当与上年度财务报表相一致.中期财务报告中的附注相对于年度财务报告中的附注而言，是适当简化的.中期财务报告由资产负债表、利润表、现金流量表以及附注构成 A .B .C .D .考点 财务报告解析 .中期财务报告由3表加1注构成，（资产负债表、利润表、现金流量表、附注），所有者权益（或股东权益）变动表不强制要求，企业可根据需要自行决定。4. 单选题 下列关于政府补助说法正确的是（ ）。A 增值税出口
4、退税属于政府补助B 先征后返的企业所得税属于政府补助C 政府一次性向某企业无偿划拨大量的环保设备，因这些环保设备的公允价值不能可靠取得，因此计入递延收益D 政府通过招标定制开发某软件系统，政府支付交易对价，软件开发公司中标后开发该软件系统，软件开发公司应当将取得的对价确认为营业外收入考点 政府补助解析 C，政府向企业无偿划拨长期非货币性资产，应当在实际取得资产并办妥相关受让手续时按照其公允价值确认和计量，不能可靠取得公允价值的：应当按照名义金额计量，名义金额为1元。C说法错误。D，政府通过招标定制开发某软件系统，政府支付交易对价，获得软件产权，是互惠交易，应根据收入准则确认收入和成本，D说法错
5、误。 5. 单选题 根据移动平均值背离指标中的正负差（DIF）和异同平均数（DEA）的取值和这两者之间的相对取值对行情进行预测，以下说法错误的是（ ）。 .DIF和DEA均为正值时，属于多头市场 .DIF和DEA均为负值时，属于空头市场 .当DIF向下跌破零轴线时，此为买入信号 .当DIF上穿零轴线时，此为卖出信号 A 、B 、C 、D 、考点 移动平均数、相对强弱指数、移动平均值背离指标等常用技术分析指标解析 以DIF和DEA的取值和这两者之间的相对取值对行情进行预测的内容包括：（1）DIF和DEA均为正值时，属多头市场。DIF向上突破DEA是买人信号；DIF向下跌破DEA只能认为是回落，做
6、获利了结。（2）DIF和DEA均为负值时，属空头市场。DIF向下突破DEA是卖出信号；DIF向上穿破DEA只能认为是反弹，做暂时补空。（3）当DIF向下跌破零轴线时，此为卖出信号；当DIF上穿零轴线时，为买入信号。、项错误，故本题选B选项。6. 单选题 承租人采用融资租赁方式租入一台设备，该设备尚可使用年限为8年，租赁期为6年，承租人租赁期满时以1万元的购价优惠购买该设备，该设备在租赁期满时的公允价值为30万元。则该设备计提折旧的期限为（ ）年。A 6.0B 8.0C 2.0D 7.0考点 租赁解析 能够合理确定承租人在租赁期届满时取得租赁资产所有权的：应当在租赁资产使用寿命内计提折旧。 7.
7、 单选题 产业政策包括（ ）。 .产业组织政策 .产业结构政策 .产业布局政策 .产业技术政策 A 、 B 、C 、D 、考点 主要的产业政策工具及其对证券市场的影响解析 产业政策可以包括产业结构政策、产业组织政策、产业技术政策和产业布局政策。其中，产业结构政策与产业组织政策是产业政策的核心。故本题选B选项。8. 单选题 具有以下情形之一，不得收购上市公司的是（ ）。.收购人为法人，负有数额较大债务，该债务尚未到期.收购人为法人，最近2年有严重的证券市场失信行为.收购人为自然人，担任破产清算公司的经理，对该公司的破产负有个人责任的，自该公司破产清算完结之起未逾3年.收购人为法人，最近3年涉嫌有
8、重大违法行为A .B .C .D .考点 上市公司收购解析 .根据规定，“收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态”不得收购上市公司，债务尚未到期不影响。9. 单选题 财务比率分析的基本内容包括（ ）。 .偿债能力分析 .营运能力分析 .周转能力分析 .盈利能力分析 A 、 B 、 C 、 D 、考点 财务分析解析 本题考查财务比率分析的基本内容。财务比率分析涉及到公司管理的各个方面，比率分析指标也特别多，大致可归为以下几大类：变现能力分析、营运能力分析、长期偿债能力分析、盈利能力分析、投资收益分析及现金流量分析等。、项符合题意，故本题选C选项。10. 单选题 股份公司的下列资料中，
9、股东可以查阅的是（ ）。.股东名册.股东大会会议记录.董事会会议记录.监事会会议记录.会计账簿A .B .C .D .考点 法人治理解析 本题考查的是股东知情权，公司法中关于股东知情权规定如下：（1）有限责任公司公司法第三十三条规定：“股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议趟望和财务会计报告。股东可以要求查阅公司会计账簿。”（2）股份公司公司法第九十七条规定：“股东有权查阅因公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告，对公司的经营提出建议或者质询。”注意以下几点：（1）有限公司“会计账簿”是只能查阅，其他资料
10、是既可以查阅也可以复制；而股份公司所有资料只能查阅，不能复制。另外股份公司相对于有限公司而言少一个查阅“会计账簿”，多出查阅“股东名册和公司债券存根”；（2）关于查阅或复制的三会的资料，注意，股东（大）会的是“会议记录”非决议，董事会与监事会的是“会议决议”。 11. 单选题 持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的（ ）个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。A 5.0B 10.0C 15.0D 20.0考点 职业规范解析 根据证券发行上市保荐业务管理办法（2009年修订）第52条规定，持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的10个工作日
11、内向中国证监会、证券交易所报送 保荐总结报告书。保荐机构法定代表人和保荐代表人应当在保荐总结报告书上签字。12. 单选题 一般而言，不影响风险承受能力的因素是（ ）。A 年龄B 财富C 收入D 家庭地位考点 客户风险承受能力的影响因素解析 根据商业银行理财产品销售管理办法第二十八条规定，商业银行应当在客户首次购买理财产品前在本行网点进行风险承受能力评估。风险承受能力评估依据至少应当包括客户年龄、财务状况、投资经验、投资目的、收益预期、风险偏好、流动性要求、风险认识以及风险损失承受程度等。故本题选D选项。13. 单选题 （ ）收益率曲线体现了这样的特征：收益率与期限的关系随着期限的长短由正向变为
12、反向。A 正常的B 反向的C 双曲线D 拱形的考点 收益率曲线的概念及类型解析 拱形的收益率利率曲线，表示期限相对较短的债券，利率与期限呈正向关系；期限相对较长的债券，利率与期限呈反向关系。故本题选D选项。14. 单选题 关于系数的含义，下列说法中正确的有（ ）。 .系数绝对值越大，表明证券或组合对市场指数的敏感性越弱 .系数为曲线斜率，证券或组合的收益与市场指数收益呈曲线相关 .系数为直线斜率，证券或组合的收益与市场指数收益呈线性相关 .系数绝对值越大，表明证券或组合对市场指数的敏感性越强 A 、B 、C 、D 、考点 证券系数的含义和应用解析 本题考查系数的含义。项说法错误，项说法正确，证
13、券或组合的收益与市场指数收益呈线性相关，系数为直线斜率（并非曲线斜率），反映了证券或组合的收益水平对市场平均收益水平变化的敏感性。项说法错误，项说法正确，系数值绝对值越大，表明证券或组合对市场指数的敏感性越强（并非越弱）。综上所述，、项符合题意，故本题选A选项。15. 单选题 证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过 （ ）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A 证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B 证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C 证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40D
14、证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天考点 金融债券解析 A，证券公司短期融资券的发行和交易接受中国人民银行的监管；C，证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的60。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。D，证券公司短期融资券的期限最长不得超过91天。16. 单选题 以下属于客户风险特征中实际风险承受能力的是（ ）。 .反映客户主观上风险的基本态度 .反应客户对风险的主观评价 .反映风险在客观上对客户的影响程度 .取决于客户的知识水平和生活经验 V.同一风险对不同人的影响度是不同的 A 、B 、C 、D 、考点 客户风险承受能力的影响因素解析 实际风险承受能力的具体内容包括：（1）反映风险在客观上对客户的影响度；（2）同一风险对不同人的影响度是不同的。故本题选B选项。1
