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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页 共1页财 务 管 理 手 册目 录一、GXYWCWZ001总则 1二、GXYWCWZ002会计管理组织机构设置图 2三、GXYWCWZ003财务部职责 3四、GXYWCWZ004财务总监职责 3五、GXYWCWZ005财务经理职责 4 六、GXYWCWZ006财务经理权限 4七、GXYWCWZ007会计员职责 5八、GXYWCWZ008出纳员职责 6九、GXYWCWZ009收费员职责 7十、GXYWCWZ010财务会计制度 8十一、GXYWCWZ011会计核算基础工作准则 13十二、GXYWCWZ012货币资金管理制度
2、15十三、GXYWCWZ013费用报销管理制度 16十四、GXYWCWZ014资产管理制度 17十五、GXYWCWZ015物资采购制度 18十六、GXYWCWZ016财物盘点制度 19十七、GXYWCWZ017业务招待费管理办法 21十八、GXYWCWZ018票据管理办法 22十九、GXYWCWZ019差旅费报销制度 23二十、GXYWCWZ020会计档案管理办法 27二十一、GXYWCWZ021会计电算化管理办法 29二十二、GXYWCWZ022 内部牵制制度 33二十三、GXYWCWZ023 会计工作交接制度 34二十四、GXYWCWZ024 工资制度 35二十五、GXYWCWZ025 物
3、业管理各项收费制度 38 财 务 制 度GXYWCWZ001一、总 则1、财务管理是物业管理的重要部分，正确处理好管理与理财的关系，是物业管理生存和发展的首要问题。2、财务管理的三方面任务：(1)有计划、合理地安排资金，为公司经营管理服务。(2)认真贯彻各项财经制度，维护财经纪律，依法实行财务管理。(3)加强经济核算，增收节支，提高公司经济效益。3、配备专职财务人员，开户建账，建立一套完整的切实可行的会计核算制度，做好公司的经济活动财务管理工作。4、做好年度、季度、月度财务预算，落实各项经济指标。5、做好会计决算和利润分配报告，加强财务监督，改善经营管理，提高经济效益。 6、严格遵守国家各项有
4、关法律、法令和条例，接受当地税务、银行、工商等部门的监督。 7、接受会计事务所对企业会计账目的审查。 8、上级公司对银湾物业公司财务工作实行统一管理，直接管辖，人员实行委派制，资金采取预算内授权制。9、本公司的财务制度包括各项制度、各种财务相关会议纪要、各种财务表格和流程等。10、本制度适用于物业总公司及各分公司。GXYWCWZ002二、会计管理组织机构设置图财务总监财务经理 各分公司财务经理总公司会计 总公司出纳 会 计 出纳 收费员（归各服务中心主任管辖，接受财务部的监督指导。）GXYWCWZ003三、财务部职责1、建立健全本单位财务管理规章制度。2、全面、正确、及时地进行财务核算，真实反
5、映企业财务状况。3、严格遵守财经纪律，履行会计监督。4、做好财务预算，把好成本费用关。5、定期或不定期对财产物资、货币资金进行清查盘点，确保帐实相符。6、认真学习和掌握国家工商、税务、金融、证券、财经法律、法规、方针、政策，加强与工商、税务、银行部门的联系，保护企业合法权益。7、搞好财务决算，综合分析企业财务状况，为公司经营决策提供参考依据。8、积极参与经营管理，为领导提供合理化建议。9、参与公司及所属各分支机构的财务预、决算。10、对公司所属各部提交的业务报告进行经济论证。GXYWCWZ004 四、财务总监职责 1、组织公司的经济核算工作，制订资金筹措的使用方案，开辟财源，有效使用资金。 2
6、、审查各项开支，密切与各部联系，研究并合理掌握成本和费用水平，监督管理公司的资本来源与运用情况。 3、做好各项资金的计划平衡，管理和掌握各项资金的运用，调济业务部门所需资金，保证业务活动的正常进行。 4、督促有关人员抓紧应收账款的催收工作，加速资金回笼。 5、检查监督各项财务规章制度的执行情况。 6、联系各业务部门，了解经营情况和市场讯息，及时提出意见供总经理作决策。 7、密切与财、税、金融部门联系，及时掌握财、税动向。 8、根据上级有关规定和董事会对财务工作决议、制定、修改公司各项财务管理制度，并上报董事会批准。 9、对超载财务权限，强行核销不合理开支，打击报复财务人员的行为，有权向上级部门
7、报告申述。10、执行董事会决议和承办董事长、总经理交办的其他工作。GXYWCWZ005五、财务经理职责1、 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。2、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3、 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。4、 负责对本单位财务会计机构的设置和会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案，组织会计人员的业务培训和考核，支持会计人员依法行使职权。5、 协助单位主要行政领导人对企业的生产经营、业务发展以及投资等问题作出决策；参与重大经济
8、合同和经济协议的研究、审查。6、 由于个人失职，对参与了公司的重大财务管理造成失误和损失负相应责任。GXYWCWZ006六、财务经理权限1、 对违反国家财经法律、法规、方针、政策、制度和有可能在经济上造成损失、浪费的行为，有权制止或者纠正；制止或者纠正无效时，提请单位负责人处理。2、 有权组织本单位各职能部门、分支机构的经济核算、财务会计和成本管理方面的工作。3、 主管审批财务收支工作。每一笔收支必须要有财务经理亲自审批。4、 签署预算、财务收支计划、成本和费用计划、信贷计划、财务专题报告、会计决策报表，涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等，在单位内部须经财务经理会签。5、 财务人
9、员的任用、晋升、调动、奖惩，应当事先征求财务经理的意见；财务机构负责人或者财会人员的人选，应当由上级部门进行业务考核，并报上级主管公司审批。GXYWCWZ007七、会计员职责1、 严格执行国家会计法及有关财经法律、法规、方针、政策和制度，加强财务管理，成本管理，提高会计核算质量，实施公司的会计工作。2、 办理各种原始凭证的报销审核工作，并结合报销清理有关债务，对不合理的收支和报销敢于纠正。3、 严格执行银行有关贷款和资金管理规定，认真清算往来款项，防止呆帐、悬帐、死帐。4、 负责公司财务预算和决算的编制及财务工作报告的编写。5、 加强固定资产管理，认真进行固定资产核算，防止固定资产流失。6、
10、按时核帐、结帐报送会计报表，及时整理总帐、明细分类帐及会计凭证，汇编装订成册，做到准确无误，安全无损。7、 协助公司办理借、贷、还款协议。8、 财政、税务、审计、银行、证券部门要求了解公司经济情况或查阅原始单证时，必须经总经理和财务经理批准。9、 严守公司财务秘密，不得私下议论和外传。10、 对因自己工作失职失误导致公司财务会计统计核算发生损失的应承担相应的责任。11、 完成财务部领导交办的其它任务。GXYWCWZ008 八、出纳员职责1、 认真学习国家现金管理暂行条件的有关规定，在规定的业务范围内使用现金。2、 实行现金保管实物负责制，对本企业的库存现金保管全面负责。3、 开展业务所取得的各
11、种现金收入，须在当日内送存银行，不得坐支现金。4、 每天催收各管理处收费员（管理员）款项，收付每笔现金，必须经过合法的手续和审批程序，即经过领导签字，财务主管审核无误后，方可收付现金。对未经审核的原始凭证、审核发现违规和错误的原始凭证或手续不全的原始凭证，不能据以收付款。5、 对业务人员送来的原始凭证有权进行复核校对，但无权更改收付凭证的文字，数据和金额。6、 接受本单位财务主管及会计，进行定期或不定期，有出纳人员在场的对库存现金进行清查盘点，如出现短款，要负责赔偿。7、 根据审核后的合法会计凭证办理收付款，并在会计凭证上盖章或签名，加盖现金收、付讫或银行转、付讫戳记。8、 公司库存现金的数目
12、以1000元为限，超出限额的及时送存银行，不得坐支现金。谨防假币的出现。9、 准确、及时处理各种银行业务，对收到的支票、汇票要立即送银行验证，保证款项安全入行。各项业务收支应尽可能使用支票，减少现金收支行为。10、 负责登记现金日记帐和银行存款日记帐，按时序编号做到及时登记，日清月结。11、 为保证银行存款的准确性，了解银行存款余额的实际额，必须定期与银行对帐。12、 妥善保管有关部门印章、支票、现金、有价证券、发票、专用凭据等，如有遗失， 应承担赔偿责任。13、 完成财务部领导交办的其它任务。14、 支票、传票及其他票据管理责任制(1) 对支票和传票要视同现金妥善保管，作废的支票必须订入凭证
13、，不得自行销毁。(2) 签发现金或转帐支票前，须有审核完备的申请单或领导批条作依据，不得签发空头支票和远期支票。(3) 签发支票应使用墨汁或炭墨水填写，未按规定填写，发生被涂改冒领，由签发人负全部责任。(4) 不得私自挪用单位的现金，一经检查发现，将根据单位有关的规定严肃处理，情节严重者将追究其法律责任。(5) 对当期发生的全部单据，传票要于当期未全部上报会计。(6) 发票、各种帐、款收付单、结算单必须建立领用登记手续，定期清查，防止丢失冒领。(7) 因私事请假，须将支票、各种帐、款收付单、结算单交于其他出纳员代办，不得因假影响正常业务开展。(8) 负责新购置公共财产的登记（于业务人员报帐时登记），编制“公共财产登记表”和“公共财产领用登记表”（交行政办公室各存一份核对）。15、 对因出纳自身工作失误导致公司现金或其他票据损失，应承担赔偿责任。GXYWCWZ009九、收费员职责1、遵守公司规章制度和财务制度。2、负责物业管理费等各项费用的通知和收缴，按照公司财务收费有关规定及时向财务部上缴款项。3、 缴费情况随时进行统计，及时追讨欠缴费用，做到费用收缴率达98%。4、 承接与物业管理相关的有偿经营服务收费，代为业主办理各项公用事业费的缴付。5、 和业主（住户）交朋友，争取他们对
