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1、细心整理工作底稿建立规那么试行广发证券投资银行部第一章 总那么第一条宗旨 为了标准投资银行业务工作底稿的编制、复核、运用及管理，依据国家法律法规、中国证监会有关政策及本公司的规定，制定本规那么。其次条定义 本规那么所称工作底稿，是指投资银行部业务人员在从事投资银行业务过程中形成的工作记录和获得的资料。工作底稿可以由业务人员编制形成，也可以由工程企业或其他第三者供应，经业务人员审核后形成。 前述投资银行业务是指投资银行部目前正从事和将来可能从事的一切业务，包括但不限于首次发行、发行新股、购并重组、工程融资、财务参谋、资产证券化等业务。第三条编制内容 工作底稿应照实反映某项具体投资银行业务全方面的
2、状况，包括在工作中形成的全部重要事项、重要材料。第四条编制要求工作底稿应当内容完整、资料翔实、要素齐全、格式标准、记录清晰、结论明确。 1内容完整：即一切反映工程、有助于防范和限制风险的状况，都应在工作底稿中得到反映。 2资料翔实：即工作底稿上的各类资料来源要真实牢靠，应有资料供应者的相关证明。 3要素齐全：即构成工作底稿的根本内容应全部包括在内。 4格式标准：即工作底稿所接受的格式应标准。 5记录清晰：即工作底稿上记录的内容要连贯，文字要端正。第五条复核投资银行业务工作底稿实行三级复核制度，即工程经理、各业务片区分管负责人、质量限制部三级复核制度。各级复核人在复核工作底稿时，应做出必要的复核
3、记录，书面表示复核看法，并在其复核过的工作底稿上签名和签署日期。第六条备案业务人员必需按规定的时间将全部工程的工作底稿报投资银行部综合管理部存档、备案。第七条其他事项工作底稿中由工程企业、其他第三者供应或代为编制的资料，业务人员除应注明资料来源外，还应实施必要的调查程序，形成相应的记录。经工程人员申请或质量限制部提出，经投资银行部总经理批准，可在必要时聘请有证券从业资格的律师事务所从事必要的调查取证工作。其次章 工作底稿的格式与内容第八条工作底稿根本格式业务人员在工程各流程阶段应编制相应的工作底稿。工作底稿的根本格式如下：1工作底稿封面。工作底稿的封面应载明以下事项：“工作底稿”字样；工程名称
4、；业务人员；所处的工作阶段；日期。2工作底稿书目。书目在工作底稿的封二上排印，包括每局部的标题及相应的页数。 3工作底稿正文。正文应包括以下内容： 1我公司制作的文件、供应的材料；2工程企业制作或供应的全部材料和文件；3中介机构，包括会计师事务所、律师事务所、资产评估机构、财务参谋公司等制作或供应的文件、材料；4证券监管部门制作或下发的文件；5有关政府部门制作或下发的文件；6业务人员制作的各阶段工程总结报告。第九条工作底稿内容工程立项阶段工程立项阶段的工作底稿应包括但不限于以下内容：1工程企业供应的材料；2业务人员关于工程的状况说明；3工程立项申请书；4工程立项评审会议记录；5其他内容，如工程
5、建议书、竞标书等。第十条工作底稿内容股份改制阶段股份改制即设立股份有限公司阶段的工作底稿应包括但不限于以下内容： 1股份改制总体方案； 2企业向省级人民政府申请设立股份有限公司的材料； 3省级人民政府的批文、国有资产管理部门关于国有股权管理方案的批复、国有资产评估的确认等政府文件； 4股份公司创立大会材料； 5股份公司工商登记材料； 6股份公司法人营业执照； 7律师出具的专项法律看法书； 8会计师事务所出具的审计报告、对企业内限制度评价的管理建议书；9资产评估机构出具的资产评估报告包括土地评估报告；10工程企业供应的其他材料，如股权转让的各种文件、各种协议、章程；各发起人的材料；各种会议记录、
6、备忘录、公告等； 11工程人员制作或供应的有关资料。第十一条工作底稿内容辅导阶段辅导阶段的工作底稿应包括但不限于以下内容：1辅导备案材料，包括辅导机构复印件；辅导人员的资格证明文件；辅导协议；辅导准备；拟发行公司根本状况资料表；最近两年经审计的财务报告，包括资产负债表、损益表、现金流量表等。2向证监会派出机构报送的股票发行上市辅导报告及有关文件；3发行上市辅导汇总报告、辅导验收申请报告；4工程人员出具的股份公司标准运行的特地的看法；5在辅导工作中形成的备忘录、会议记录、工程企业及其董事会和中介机构的承诺函、其他重要法律文件等。第十二条工作底稿内容尽职调查阶段尽职调查阶段的工作底稿应包括但不限于
7、以下内容： 1尽职调查报告： 2尽职调查提纲； 3尽职调查准备； 4与工程企业往来的各种函件、会议纪要、备忘录等材料； 5工程企业遵照尽职调查提纲供应的各种材料、文件汇总应加盖发行人红章； 6工程企业及其董事会的承诺函保证材料真实、精确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。第十三条工作底稿内容材料制作、内核及证监会审核阶段材料制作、内核及证监会审核阶段的工作底稿应包括但不限于以下内容：1内核报告及表、承销商备案材料等；2股票发行申报全套材料、证监会反应看法及相应的补充、修改材料；3各中介机构供应的文件及其他材料；4有关会议记录、会议备忘录；5工程企业及中介机构出具的保证全部材料真实、精
8、确、完整的书面承诺函；6其他须要说明的事项。第十四条工作底稿内容发行销售阶段股票发行销售阶段的工作底稿应包括但不限于以下内容：1股票发行方案；2股票发行定价的材料，包括询价、审核材料等；3股票发行公告文件；4有关协议；5总结报告；6其他。第十五条工作底稿内容上市阶段 股票上市阶段的工作底稿应包括但不限于以下内容： 1股票上市申报材料； 2上市公告书； 3上市公司及董事会的承诺函； 4总结报告； 5其他。第十六条工作底稿内容持续辅导、售后效劳阶段持续辅导、售后效劳阶段的工作底稿应包括但不限于以下内容：1持续辅导准备、辅导工作记录； 2工程企业供应的资料及重要状况； 3其他事项。第十七条工作底稿内
9、容创业板上市保荐创业板上市公司保荐期间的工作底稿应包括但不限于以下内容：1上市公司供应的文件资料及承诺函；2工作记录、会议记录、备忘录；3上市公司信息披露文件；4上市公司标准运行的建议及改良结果；5业务人员工作总结；6各中介机构供应的材料；7其他事项。第十八条工作底稿内容配股配股业务的工作底稿应包括但不限于以下内容：1尽职调查报告、内核报告及表及承销商备案材料等；2全套配股申报材料、包括证监会反应看法及相应的补充、修改材料；3各中介机构供应的材料；4有关会议记录、会议备忘录；5工程企业及中介机构出具的保证全部材料真实、精确、完整的书面承诺函；6业务人员的工程总结报告；7其他须要说明的事项。第
10、条工作底稿内容增发新股增发新股业务的工作底稿应包括但不限于以下内容：1尽职调查报告、内核报告及表及承销商备案材料等；2全套增发新股申报材料、包括证监会反应看法及相应的补充、修改材料；3各中介机构供应的材料；4有关会议记录、会议备忘录；5工程企业及中介机构出具的保证全部材料真实、精确、完整的书面承诺函；6业务人员的工程总结报告；7其他须要说明的事项。第 条工作底稿内容财务参谋财务参谋业务的工作底稿应包括但不限于以下内容：1业务人员制作的各种文件、材料；2工程企业供应的文件、材料；3各中介机构供应的材料；4有关政府部门的批文等 ； 5有关会议记录、会议备忘录；6工程企业及中介机构出具的保证全部材料
11、真实、精确、完整的书面承诺函；7业务人员的工程总结报告；8其他须要说明的事项。第三章 编制与复核第 条编制要求 工作底稿应有索引编号及依次编号。第 条连接相关工作底稿之间，应保持清晰的勾稽关系。相互引用时，应穿插注明索引编号。第 条复核投资银行业务的工作底稿实行复核制度。各复核人在复核工作底稿时，应做出必要的复核记录，书面表示复核看法并签名。第 条复核问题处理在复核工作中，各复核人如发觉业务人员做出的记录存在问题，应指示有关人员予以答复、处理，并形成相应的记录。第四章 保管与保密第 条 底稿档案投资银行业务工作底稿应当进展分类整理，形成工作底稿档案。第 条档案投资银行部应建立档案保管制度，以确保档案的平安、完整。第 条保管期限工作底稿档案的保管年限，应当自工作底稿报告签发之日起至少保存十五年。第 条档案销毁对于保管期限届满的工作底稿档案，可以确定将其销毁。销毁时，应当遵照规定履行必要的手续。第 条保密业务人员应当具有工作底稿保密意识，对工作底稿中涉及的商业隐私保密。但由于以下状况须要查阅工作底稿的，不属于泄密： 1法院、检察院及其他部门依法查阅，并按规定办理了必要手续； 2中国证监会对执业状况进展检查。第五章 附 那么第 条实施本规那么自下发之日起执行，由投资银行部负责说明。
