南化公司固定资产管理

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1、南化公司固定资产管理第一条 范围 本制度规定了固定资产的新增、报废、调拨、拆 除、闲置、封存、建档归档、清查盘点及退役管理所 遵循的一般原则 本制度适用于中国石化集团南京化学有限责任公司 运行部、分公司、子公司 第二条 引用标准固定资产管理制度下列条文所包含的标准，在新标准未出版时，所 示版本均为有效，使用本标准的各方应探讨使用下列 标准最新版本的可能性。企业档案资料管理一般原则 文件材料归档管理 企业档案分类编号规程 企业档案接收与保管规程 会计法第三条 术语 本标准采用下列定义。固定资产亠宀使用期限超过一年，单位价值在2000元以 上，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包 括房屋及建

2、 （ 构 ） 筑物、机器设备、仪器仪表、运输设 备、工具器具等。第四条 管理职责（一）公司固定资产管理实行分级归口管理。（二）机械动力处是公司固定资产的归口管理部门， 负责固定资产的实物管理1. 根据国家和上级主管部门的有关规定，牵头制定 本公司的固定资产管理制度，并检查监督执行情 况。调。2. 负责对各单位固定资产管理的工作进行指导、协3. 负责公司固定资产的配备、调拨、转让、闲置、 报废的初审。4. 负责公司固定资产的更新、报废计划的初审和上 报。5. 负 责公司固定资产的能力查定、技术鉴定、大修 计划审查。6. 参 加基建、技措、零购、更新等新增固定资产的 验收7. 定期组织有关部门进行

3、固定资产清查盘点，掌握 固定资产动态。8. 负责闲置、 报废固定资产的拆除管理， 妥善保管， 做好维护保养和变价处理。（三）财务资产处负责固定资产的价值管理1. 贯彻执行国家有关固定资产管理的法律、法规和 制度，组织各有关部门按固定资产的分级归口管 理的原则进行核算，正确及时地记载并监督固定 资产的增、减变动及保管、使用、清理报废等情 况，保护公司资产的安全完整，以实现资产的保 值增值。2. 负责组织有关部门对固定资产进行合理的分类和 计价，对固定资产进行所有权界定、产权登记、 资产评估、 纠纷调处， 并会同机动处对产权变动、 资产处置进行审批3. 参与固定资产闲置、报废的鉴定及定价和残值回

4、收工作。4. 参加新增固定资产的验收，及时办理新增资产的 入帐手续。5. 参与固定资产的年度清查盘点，并及时向上级主 管部门申报包括产权交易、 产权变更、 产权登记、 统计报表及其他业务联系等工作。6. 负 责组织固定资产的核算分析。（四）发展计划处负责新增固定资产的计划和投资管 理，负责组织新建工程项目竣工验收，并负责设备零 购计划的初审和上报（五）供销部负责新增固定资产的采购管理。（六）工程处职责1. 参加新建工程项目竣工验收，按单台（项）设备 编制新增固定资产移交清册，在竣工验收当 月报送机动处、 财务资产处， 确定固定资产原值2. 项目竣工验收后，要及时将有关项目批文、设备 档案及建筑

5、物资产的建设工程规划许可证等资料 交科技信息处档案室3. 在新建工程项目时如需拆除固定资产的 , 配合机动处办理固定资产拆除和报废手续4. 机 动处负责的技措项目参照以上职能（七）二级单位的管理职责 （ 无独立财务核算的 ）1. 根据公司固定资产管理规章、制度，制订本单位 的有关管理制度和实施细则。2. 负责本单位固定资产管理，参加零购、更新、新 建、技改、技措工程竣工新增固定资产的验收3. 建立健全本单位固定资产台帐、明细卡片并妥善 保管，定期核对，保证帐、卡、物、金额的“四 相符”，掌握固定资产动态，及时上报各种报表4. 负责本单位固定资产的使用、保管及检修工程的 质量验收。5. 负责办理

6、本单位固定资产的内外调拨、转让、闲 置、报废等报批手续，并按时上报设备零购、更 新计划。6. 负责本单位的固定资产清查盘点，统计报告及日 常监督检查。（八）二级单位的管理职责 （ 有独立财务核算的 ）1. 同 第（七）条 152. 认真做好在第 8条固定资产原值限额已内的闲置、 报废固定资产的处理工作 。3. 负责本单位拆除固定资产的管理，妥善保管，做 好维护保养。（九）社区管理处负责非生产装置的房屋固定资产管 理。第五条 固定资产档案管理新增固定资产建帐1. 公司固定资产档案管理统一使用固定资产增加 申请表（附录 吐、新增固定资产建帐卡片2. 固定资产增加申请表、卡片一式三份，机动处、财务处

7、、使用单位各 执一份，作为财务结算和固定资产管理的主要依 据。产增加手续。使用3. 各单位对新购建和调入的固定资产，办完验收手 续后，各使用单位办理固定资产增加手续。使用 单位填写固定资产增加申请表和新增固定 资产建帐卡片，由机动处、财务处凭此卡片办 理工程或新增固定资产入帐与结算。4. 机 动处、财务处对新增固定资产建帐卡片核 对无误后，输入资产数据库。5. 各使用单位对报废的固定资产需办理固定资产减 少手续。使用单位填写固定资产减少申请表 （附录并附拆除的批准文件或报废的技术鉴定报 告，交由机动处和财务资产处办理固定资产减少 手续。6. 各单位于每季末分别向机动处、公司财务资产处 报送本季

8、度固定资产变更统计报表（附录 e） 各一份。7. 固定资产迁移调拨时，其技术档案等资料随资产 移出。8. 固定资产报废后，其资料档案由各二级单位自行 封存。9. 固定资产档案要设专人管理，人员变更时，要认 真做好交接工作。第六条 新增固定资产（一） 更新、零购更新。1. 固定资产更新，一般要先将原资产报废后，再办 更新。2. 凡 生产装置中无备机的设备，执行先更新，后办 报废手续的程序， 但该设备必须在 6.1.3 的报废更 新计划中申报，经技术鉴定确定后执行，其报废 报告表正常填写，审批手续延时办理3. 各二级单位于每年9月15日前，填写设备更新 计划申报明细表（附录F2）,向机械动力处报

9、下一年度的设备更新计划。其中对于单台价值 10 万元以上的设备更新要进行充分的项目论证 , 并 填写设备更新计划审批表 （ 附录 Y1）。4. 各二级单位于每年 9月15日前， 填写设备零购 计划申报明细表 （附录 F1） , 向计划处报下一年 度的设备更新计划。 其中对于单台价值 5万元以上 的设备零购要进行充分的项目论证并填写设备 零购计划审批表 （ 附录 Y2）。5. 机械动力处和计划处会同有关部门对零购、更新 计划初审汇总后，于每年 12月 30日前报请公司审 核批准。6. 在公司审核批准并列入年度固定资产投资计划后，供销部方可开展设备采购工作。7. 更新设备的采购工作，应由机械动力处

10、根据各单 位更新设备的采购交货时间表，在落实报废设备 的处置意见后，给供销部下达更新设备采购联络 签。8. 供销部按照更新设备的采购联络笺开展采购工 作。9. 供销部于每月 28日前，向机械动力处填报设备零 购、更新计划采购完成情况统计表10. 零购、更新设备到货后，供销部要及时通知各 单位领取。11. 供销部严格审核各单位开具的“零购”、 新”设备拨料单，凡未经机动处审核、签章的应 拒绝发货；12. 零购、更新的新增资产到二级单位后，机动处 的资产管理人员参加设备验收13. 对新增资产验收后， 使用单位按第 6.3 条规定及 时填写新增固定资产建帐卡片14. 机动、财务资产处根据新增固定资产

11、建帐卡 片固定资产增加表，经核对无误后，各自 输入资产数据库。15. 各单位按季度填写设备更新计划完成情况统 计表（附录F3）、设备零购计划完成情况统计 表 （ 附录 F4） 报机械动力处。二）设备零购、更新计划的调整及结转1. 设备零购、更新计划每年只编制一次，原则上不 作调整和追加，确因生产需要或设计变更需更改 规格型号、增减数量及追加费用者，需写出设备 变更申请报公司机械动力处，经核实和审批并报 请公司批准同意后调整或追加。2. 设备更新计划因订货、采购、运输等原因当年不 能完成计划的项目，需结转列入下一年度的设备 更新计划，如各二级单位未将这些项目列入更新3.调连整续计两划年，结则转视

12、的作项自目行，取作消自计行划取处消理计划处理。4. 除跨年度实施的项目外，更新费用计划的有效期、卜，* . *、ta. 、h * r x _、卜、卜3. 连续两年结转的项目截止当年 12月30日。三）基建、技改、技措形成的资产（一）基建、技改、技措计划由发展计划处归口管理1. 各单位新建的房屋建筑物，必须按照公司总图管 理规定，先办理建设工程规划许可证，方能进行 工程施工。2. 基建、技改、技措项目组织实施部门在工程竣工 时，要将竣工项目按单台设备填入工程交付使 用资产移交清册（附录G）,并将有关图纸资料交 使用单位办理验收。3. 使用单位接到工程组织实施部门的工程交付使 用资产移交清册 后，

13、必须及时到现场验收确认， 并根据验收确认情况， 按第5.3 的规定办理固定资 产增加手续。第七条 拆除固定资产的管理（一） 拆除的固定资产是指下列情况：1. 由于生产工艺路线的改变，造成部分设备闲置而 拆除；2. 由于扩大了生产能力，原有设备已满足不了现行 生产的需要而更新拆除；3. 由于原设备型号陈旧，出力不足，能耗太高，备 件短缺，检修困难，需用新型设备替代而拆除。4. 因资源重组，总体规划对房屋建筑物、设备进行 拆除。二） 拆除程序1. 对于需拆除的固定资产，由使用单位填写固定 资产拆除明细表（附录H）,报机动处审核，重要 设备的拆除需报公司主管领导批准。2. 设备拆除后，各使用单位要依

14、照明细表进行清查 验收，保证拆除设备的完整，并及时通知机动处 办理拆除设备的迁移。3. 固定资产拆除后，机动处要负责保管，在一个月 之内必须封存、入库，不得随意放置，并按要求 定期进行维护保养。4. 在大修或技改中拆除的固定资产，经技术鉴定， 若本身技术性能尚好， 并未丧失继续使用效能的， 此类设备按闲置固定资产处理；若已丧失继续使 用效能的，属国家强制淘汰的设备则按第 8条办理 报废手续，按报废固定资产处理。5. 经批准拆除的固定资产，属于闲置资产处理范围 的，依照公司闲置设备调剂利用管理的规定办理 相应的手续；属于报废资产处理范围的，依照固 定资产报废的有关程序办理手续。6. 因资源重组，

15、对成片房屋建筑物、设备拆除，若 是整体装置拆除由公司发展计划处发文，资产使 用部门在接到文件后，向机动处申报固定资产 拆除明细表, 机动处按资产性能将资产分成留用 和报废两类，机动处对留用设备在整体拆除前迁 移到指定地点；对不能留用的固定资产属于报废 范围的，机动处提供固定资产报废明细表 （ 附I），工程处根据固定资产报废明细表对现场 设备进行拆除，同时资产使用部门、机动处和财 务资产处按第 8条办理固定资产手续。7. 设备拆除前对污染环境的物料要清理干净，防止 污染转移。8. 拆除设备回收的价值必须和拆除设备对应。三） 拆除设备的入库1. 任何单位及个人对拆除设备不得乱拆、乱卸、乱 放置。凡现场拆除设备，应由机动处按指定的地 点入库，必须办理退役设备入库单（附J），集 中分类存放，保证设备完好无损，并做到帐物一 致。2. 每台机组的驱动设备，原则上必须与主机配套入 库, 保证设备完好无损， 其电气、仪表设备及动设 备不得露天放置。3. 凡拆除设备，本公司能再使用的，由维修单位按 其检修标准进行检修、封存，其配合面以及中心 孔均不得裸露，介质的进出口法兰必须加石棉垫 片及盲盖，严防异