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1、中国高科科集团股股份有限限公司财务管理理制度1、 中国高科科（20002）第551号 中国高高科集团团股份有有限公司司应收款款管理办办法（试试行）2、 中国高科科（20002）第39号号 中中国高科科集团股股份有限限公司发票和收据据管理制制度3、 中国高科科（20002）第155号 中国高高科集团团股份有限公司财务务管理档档案管理理规定4、 中国高科科财（220022）第113号 中中国高科集团团股份有有限公司固固定资产及低低值易耗耗品管理理规则5、 中高科财财字（220011）第338号 中中国高科科集团股股份有限公公司财务务管理组织织构架的的暂行规规定6、 中高科财财字（220011）第3
2、36号 中中国高科科集团股股份有限公公司财务预预算计划划工作规规则7、 中高科财财字（220011）第335号 中中国高科科集团股股份有限限公司内内部审计计工作规则则8、 中国高科科会字220000（066） 资金管管理的若若干规定中国高科科集团股股份有限限公司应收款管管理办法法(试行) 为了了维护公公司股东东的利益益，提高高公司资资产质量量，防止止应收款款的沉淀淀及坏帐帐损失，促进内内部管理理。特制制定本管管理办法法。一、应收收款范围围1. 按会计科科目分列列：应收收帐款、其他应应收款（除备用用金外）、预付付帐款(待发票票转帐除除外)。2. 长期投资资产生的的应收股股利。3. 经同意转转让股
3、权权的长期期投资。4. 在清理、催债中中形成的的实物资资产。二、应收收款登记记1.在约约定时间间未收回回的应收收款和赊赊销期超超过300天的应应收款形形成后，即由业业务部门门（业务务员）填填写“应收款款专项管管理登记记表”， 一一式三份份，一份份主管领领导，一一份财务务部门，一份业业务部门门自己留留存。 由此纳纳入专项项管理范范围。 22. 对对纳入专专项管理理的每笔笔应收款款，业务务经办人人或该业业务归口口部门必必须设立立台帐，详细记记载收发发货（款款）情况况；财务务部收到到货款应应及时书书面告知知业务员员或业务务部门；每月进进行一次次内部对对帐，定定期与客客户对帐帐（填写写债权债债务确认认
4、单）；其所有有原始资资料均由由资料部部门或财财务部门门保管，业务人人员留存存复印件件。三、应收收款分类类 对纳入入专项管管理的应应收款，按其实实际情况况可分为为：1. 正常应收收款；2. 非正常应应收款（D级应应收款）；3. 疑难应收收款（AA、B、C级疑疑难应收收款）。四、应收收款回收收 1.对对每一笔笔应收款款到期时时，应由由经办人人或该业业务归口口部门负负责收款或催催款工作作，包括括已逾期期的应收收款联系系与交涉涉。 2.对对应收款款收款期期限超过过三个月月的，必必须实行行A BB制管理理，即必须由二二个或二二个以上上人员非非常清楚楚该笔应应收款的的详细情情况，二二人共同同参与收收款事项
5、项，A者者属主经经办人员员，B者者属协办办人员。3.对到到期而又又难以收收回的应应收款，业务部部门应立立即告知知主管领领导和财务务部采取取积极措措施；金金额在110万元元以上的的还应同同时告知知集团公公司财务务部；如如果超过过信用期期90天天仍未全全部收回回的应收收款，应应及时填填写“应收款款（疑难难）专项项管理统统计表”，并按按“疑难应应收款管管理办法法”继续执执行。 4.凡凡纳入专专项管理理的应收收款，由由业务部部门按其其实际情情况拟定定收款、催收计计划，经经公司主主管领导导审核后后执行，同时报报集团公公司财务务部备案案。随后后由公司司“专人”负责，公司财财务部则则对每一一笔进行行跟踪管管
6、理，每每月要与与“专人”或该业业务归口口部门核核对一次次；“专人”还应填填写“应收款款（债权权）专项项管理月月度联系系记录表表”，详细细记录当当月催收收情况并并对其妥妥善保管管；做到到每笔应应收款资资料完整整，情况况清楚明明了。为为以后可可能诉讼讼作好资资料准备备。每月月应向公公司主管管领导汇汇报该项项工作的的进程，主管领领导应指指导下一一步工作作方向。集团公公司财务务部对该该项工作作负责检检查与监监督。 5.公公司（业业务部门门）在执执行催收收应收款款计划中中遇到困困难，可可以向集集团公司司清欠办办、法务务部提出出（书面面）协助助或法律律支持，集团公公司清欠欠办、法法务部有有义务给给予帮助助
7、（一个个星期内内给予回回复）。 6.公公司（业业务部门门）对不不能按计计划收回回的应收收款或无无力去解解决应收收款事项项的，应应以书面面形式说说明情况况并附全全部有关关资料经经公司主主管领导导和集团团公司分分管总裁裁批准后后转至集集团公司司清欠办办处理；该公司司即从主主角转为为配角，配合集集团公司司职能部部门做好好相关事事项。 7.对对转入集集团公司司清欠办办处理的的应收款款，集团团公司投投资管理理部在考考核该公公司当年年实现净净利润时时，应把把其全额额视作坏坏帐，在在当年实实现净利利润中减减去这部部分。如如果在以以后年度度中，经经集团公公司职能能部门处处理后又又收回全全部或部部分，集集团公司
8、司投资管管理部在在考核该该公司以以后年度度实现净净利润时时，应按按实际收收到数额额减去相相关费用用后,再再视作净净利润还还原给该该公司。五、应收收款的责责任 1. 凡符符合本办办法第二二条应收收款登记记条件而而未按规规定进行行登记以以及传递递登记信信息的，其责任任人将按按违规处处罚。2. 对纳入入专项管管理的应应收款，应明确确每一笔笔的责任任人或经经办人亦称之为为“专人”。3. 实行应收收款A、B制管管理的，A者是是主责任任人，BB者一般般情况从从轻或不追追究其责责任。 4. 对业业务部门门因工作作粗枝大大意或责责任性不不强造成成工作不不到位，失去了了追索机机会，将将根据公公司损失失大小追追究
9、责任任人的经经济责任任。 5. 对隐隐匿应收收款详细细资料，导致应应收款坏坏帐，首首先根据据公司损损失大小小追究责责任人的的经济责责任，同同时还应应按公司司有关规规定给予予行政处处理。如如触犯刑刑律的，将依法法追究其其刑事责责任。六、处罚罚规定 1. 第五条条第1款款违规处处罚：在在发生第第一项时时扣除月月平均工工资5，如涉涉及二人人，二人人同时处处罚，处处罚后需需立即补补整；如如应补整整而未补补整之后后又发生生第二项项时，则则加倍处处罚，按按月平均均工资110扣扣罚；如如仍未补补整，又又发生第第三项时时，则按按月平均均工资220扣扣罚；以以此类推推。2. D级应收收款要求求在信用用期超过过9
10、0天天之内收收回。如如果没有有按期收回，责责任人或或经办人人则按“疑难应应收款管管理办法法”执行。3. D级应收收款要求求在信用用期超过过90天天之内收收回。如如果没有有按期收回，该该业务所所属部门门负责人人在该笔笔应收款款911800天期间间内，则则扣除其其每月平平均工资资的5；如果果在这期期间仍然然未收回回（不管管是全部部，还是是部分，特殊情情况酌定定），在在18112700天期间间内，则则扣除其其每月平平均工资资10；如果果在这期期间仍然然未收回回（不管管是全部部，还是是部分，特殊情情况酌定定），在在2700天以上上，则扣扣除其每每月平均均工资的的15；一年年内如仍仍收不回回，前面面扣除
11、的的工资则则不再返返回，转转入“坏帐准准备”准备金金。（注注：是承承担领导导责任）4. D级应收收款要求求在信用用期超过过90天天之内收收回。如如果没有有按期收回，该该公司主主管领导导在该笔笔应收款款911800天期间间内，则则扣除其其每月平平均工资资的2；如果果在这期期间仍然然未收回回（不管管是全部部，还是是部分，特殊情情况酌定定），在在18112700天期间间内，则则扣除其其每月平平均工资资4；如果在在这期间间仍然未未收回（不管是是全部，还是部部分，特特殊情况况酌定），在2270天天以上，则扣除除其每月月平均工工资的66；一一年内如如果仍收收不回（不管是是全部，还是部部分，特特殊情况况酌定
12、），前面面扣除的的工资则则不再返返回，转转入“坏帐准准备”准备金金。（注注：是承承担领导导责任） 5. 部门与与公司领领导扣罚罚工资以以十二个个月为限限，有一一笔扣一一份，有有二笔扣扣二份，以此类类推。七、执行行与监督督 1.公公司总经经理负责责，人力力资源部部、财务务部具体体执行；2.集团团公司投投资管理理部、财财务部、清欠办办负责检检查与监监督；如如发现未按按规定执执行，将将对其进进行补罚罚，并对对执行部部门进行行处罚。附：1.“应收款款（债权权）专项项管理登登记表” 2.“应收款款（债权权）专项项管理月月度联系系记录表表” 3. 应收款款程序、责任、图示表表 4. 债权债债务确认认单 中
13、中国高科科集团股股份有限限公司 20002年112月1附件一中国高科科集团股股份有限限公司应收款（债权）专项管管理登记记表公司（部部门）债公司名称称：详细地址址：务负责人及及电话：经办人及及电话：人总金额：已收款金金额及日日期：未收款金金额：合同情况况收款约定定时间编号：签订日期期：一次性收收款日期期：开票情况况分次收款款日期与与金额：已开发票票编号：未开发票票：质保金期期限与金金额：形成债权权内容：我方还应应尽约定定的义务务：债务人未未付原因因：判断收回回的难易易程度：经办人建建议：部门负责责人建议议：公司领导导意见：填表人：填表日期期：附件二中国高科科集团股股份有限限公司应收款（债权）专项管管理月度度联系记记录表公司（部部门）债公司名称称：详细地址址：务负责人及及电话：经办人及及电话：人总金额：专项管理理前收款款额：专项管理理后收款款额：未收款额额：联系方式联系人：联电话：挂号信（封）：上门（次次）：被联系人人：联系结果果：系情
