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1、附件166：资本计量量高级方方法验证证要求一、总体体要求1商业业银行采采用信用用风险的的内部评评级法、市场风风险的内内部模型型法、操操作风险险的高级级计量法法，应当当按照本本附件的要求建建立验证证体系，对资本本计量高高级方法法及其支支持体系系进行持持续检查查，完善善自我纠纠正机制制，确保保资本充充分反映映风险水水平。2对本本办法实实行前已已投产的的资本计计量模型型和支持持体系，商业银银行应当当按照本本附件要求求评估投投产前全全面验证证工作情情况，补补充相应应文档，并证明明其定期期持续监监控和投投产后全全面验证证已达到到本附件件有关投投产前全全面验证证的要求求。3银监监会应当当定期评评估商业业银
2、行验验证工作作以及针针对验证证工作的的内部审审计工作作，商业银银行验证证或审计计工作不不充分、存在缺缺陷或未未能达到到监管要要求的，银监会会有权要要求商业业银行进进行进一一步验证证或审计计。（一）验验证目标标和范围围1商业业银行对对资本计计量高级级方法的的验证承承担主要要责任，并通过过建立完完善的验验证体系系实现以以下目标标： （1）增强资资本计量量高级方方法的稳稳健性和和可靠性性。 （2）建立纠纠正机制制，改进进资本计量量高级方方法的风风险预测测能力，促进方方法和体体系的持持续改进进。 （3）增进商商业银行行高级管管理层和和相关人人员对计计量模型型的理解解，充分分认识模模型的局局限性，完善模
3、模型结果果运用，确保资资本准确确反映风风险水平平。2商业业银行对对资本计计量高级级方法的的验证包包括对计计量模型型及其支支持体系系的验证证。3商业业银行对对计量模模型进行行验证时时，应当当重点关关注对模模型开发发样本数数据、模模型方法法、重要要假设和和参数、模型开开发过程程和模型型结果应应用等方方面的审审查。商商业银行行应当对自自行开发发模型和和外购模模型进行行验证，确保模模型适用用于本银银行实际际资产组组合和风风险状况况。4商业业银行对对支持体体系进行行验证时时，验证证范围应应当包括括但不限限于计量量模型使使用政策策和流程程、数据据、信息息系统、模型应应用和用用户反馈馈信息，以及相相关文档档
4、记录等等方面。5商业业银行应应当同时时采用定定量和定定性的验验证方法法。定量量验证主主要通过过返回检检验和基基准测试试等方法法，运用用数理统统计工具具对模型型的准确确性、区区分能力力和稳定定性进行行验证。定性验验证主要要通过专专家评估估等方法法，检验验计量模模型和支支持体系系相关治治理结构构、政策策、流程程、控制制、文档档管理和和模型结结果运用用等情况况。6商业业银行的的验证工工作应当当关注模模型结果果在业务务部门的的表现和和使用情情况，验验证结果果和其他他反馈信信息应当当及时提提供给高高级管理理层和模模型用户户，以推推动计量量模型及及其支持持体系的的持续完完善，推推动模型型结果的的深入应应用
5、。（二）验验证阶段段1商业业银行的的验证工工作是一一个持续续、循环环进行的的过程。验证可可分为投投入使用用前全面面验证（以下简简称投产产前全面面验证）、定期期持续监监控和投投入使用用后全面面验证（以下简简称投产产后全面面验证）三个阶阶段，每每一阶段段验证结结果应当当作为启启动下一一阶段验验证以及及改进资资本计量量高级方方法的重重要依据据。2商业业银行计计量模型型和支持持体系正正式投入入使用前前，应当当进行投投产前全全面验证证。验证证包括对对计量模模型开发发工作的的验证，重点验验证计量量模型方方法的合合理性、关键定定义的合合规性及可操操作性、数据的的真实完完整性和和风险量量化的有有效性等等。验证
6、证还应涵盖模模型和相相关政策策、流程程、数据据、信息息系统和和文档记记录等方方面，确确保对计计量模型型和支持持体系的的稳健性性、可靠靠性和合合规性做做出全面面评估。3商业业银行应应当对资资本计量量高级方方法进行行定期持持续监控控，及时时了解计计量模型型的表现现，分析析模型运运行环境境或假设设条件发发生变化化对模型型结果的的影响，监测支支持体系系的运作作状况。4商业业银行进进行投产产后的全全面验证证，应当当针对已已投产的的计量模模型和支支持体系系进行全全面检验验和测试试，形成成综合评评估结果果，为资资本计量量高级方方法的改改进提供供依据。商业银银行应当当根据资资本计量量高级方方法的不不同特点点确
7、定全全面验证证的频率率。（三）验验证治理理结构1商业业银行应应当建立立完善的的验证治治理结构构，确保保验证工工作持续续、有效效、独立立地开展展，并为为持续改改进资本本计量高高级方法法提供依依据。2商业业银行应应当建立立经董事事会或其其授权委委员会批批准的验验证政策策，确保保验证工工作的规规范性和和独立性性，并有有效融入入风险计计量和日日常管理理体系中中。验证证政策包包含下列列内容： （1）明确董董事会及及其授权权委员会会、高级级管理层层、验证证主管部部门、审审计部门门、模型型开发团团队、应应用团队队以及各各个验证证职能在在验证工工作中的的职责，明确验验证结果果达到设设定标准准是资本本计量高高级
8、方法法获得内内部批准准的前提提条件。 （2）明确资资本计量量高级方方法的验验证范围围和基本本方法，建立定定期评估估、更新新验证工工具和方方法的机机制。 （3）明确投投产前全全面验证证、定期期持续监监控和投投产后全全面验证证的职能能和主体体认定原原则，确确保验证证工作的的独立性性和客观观性。 （4）明确投投产前全全面验证证、定期期持续监监控和投投产后全全面验证证的流程程管理及及结果运运用政策策，确保保建立纠纠正机制制，对计计量模型型和支持持体系进进行持续续改进。 （5）明确验验证报告告体系要要求，确确保报告告信息与与报送频频率满足足本附件和银银行内部部风险管管理的需需要；根据验验证类别别、频率率
9、、重要要性和报报告用途途的不同同，报告告体系应应明确各各类验证证报告的的要素、格式、发送范范围、报报告内容容、详略略程度、报告频频度及批批准权限限。 （6）建立并并持续改改进文档档管理要要求，确确保验证证过程能能够被独独立第三三方检验验和复制制。3董事事会及其其授权委委员会应应当履行行以下职职责： （1）对对本银行行资本计计量高级级方法的的体系框框架和特特点有概概括性了了解。（2）审审批或授授权审批批验证工工作相关关政策，每年听听取一次次验证政政策执行行情况的的报告。（3）监监督高级级管理层层建立健健全验证证政策和和执行机机制，确确保本银银行有足足够资源源独立、有效地地开展验验证工作作。（4）
10、确确保内部部审计部部门采用用系统、规范的的方法对对验证过过程进行行独立和和客观的的监督。4高级级管理层层应当履行行以下职职责：（1）深深入了解解本银行行资本计计量高级级方法的的体系框框架和特特点，了了解影响响计量模模型的主主要风险险因素。（2）组组织制定定本银行行验证工工作相关关政策，建立健健全验证证流程和和管理制制度，确确保验证证工作在在合理运运用模型型结果和和改进资本本计量高高级方法法等方面面持续发发挥作用用。（3）组组织开展展本银行行的验证证工作，明确各各阶段验验证主体体，界定定计量模模型设计计开发主主体、模模型应用用主体和和数据提提供者等等各相关关方职责责，配备备足够的的人力和和信息科
11、科技资源源，确保保验证工工作的独独立性。（4）定定期听取取验证工工作的详详细汇报报，评估估验证方方法、工工具及内内部设定定标准的的合理性性和有效效性，每年至至少听取取一次有有关投产产后定期期持续监监测和全全面验证证的情况况报告，在新的的计量模型型上线使使用之前前，听取取投产前前全面验验证情况况的报告告。（5）清清楚了解解现有资资本计量量高级方方法存在在的缺陷陷对风险险计量、业务活活动和资资本充足足性的影影响，负负责审批批重大修修改或重重新开发发建议，向董事事会及其其授权委员员会汇报报资本计计量高级级方法的的修改情情况。5商业业银行应应当指定定验证主主管部门门，负责责资本计计量高级级方法的的验证
12、工工作，并并组织开开展本银银行不同同层面资资本计量量高级方方法的验验证工作作。验证证主管部部门应当当履行以以下主要要职责：（1）负负责验证证政策的的组织落落实，统统一验证证工作框框架和理理论方法法，规范范验证工工作流程程。（2）组组织开展展全面验验证工作作，负责责重要风风险资本本计量方方法的投投产前和和投产后后全面验验证。（3）协协调开展展风险计计量高级级方法的的验证工工作，明明确各阶阶段的验验证主体体。（4）撰撰写验证证报告，确保董董事会及及其授权权委员会会、高级级管理层层和模型型应用主主体了解解集团和和各层面面资本计计量高级级方法的的验证情情况、主主要验证证结果和和改进建建议。（5）向向计
13、量模模型设计计开发主主体、政政策制定定主体、模型应应用主体体反馈验验证信息息，提出出改进建建议。6计量量模型设设计开发发主体应应当负责责提供验验证工作作所需建建模数据据样本、模型方方法、重重要假设设、建模模过程、使用说说明以及及模型局局限性等等方面的的文档资资料，并并承担模模型的上上线测试试工作。7商业业银行应应当建立立不同的的验证主主体，以以满足相相应的验验证需求求，包括括： （1）商业银银行应当当建立模模型验证证主体，承承担对计计量模型型的投产产前和投投产后全全面验证证。 （2）商业银银行应当当建立风风险监控控主体负责责计量模模型运行行情况的的日常监监控工作作并形成成监控分分析报告告。 （
14、3）商业银银行应当当建立支支持体系系验证主主体负责责支持体体系的验验证工作作并形成成支持体体系验证证报告。8验证证主体的职责设定定应满足独独立性要要求。投投产前和和投产后后全面验验证的模模型验证证主体应与模型型开发主主体和模模型应用用主体保持持独立，定期持持续监控控主体应与模型型应用主主体保持持独立。验证主主体不应应从模型型应用主主体的业业务活动动直接获获益。9商业业银行内内部审计计部门负负责对本本银行资资本计量量高级方方法验证证工作进进行监督督，评估估验证政政策、管管理架构构、组织织流程、实施重重要环节节和报告告机制等等的适用用性、独独立性和和有效性性，确保保商业银银行能够够对模型型和支持持
15、体系进进行独立立公正的的查验。 （1）内部审审计应当当至少每每年开展展一次，涵盖验验证工作作的全过过程，内部审审计部门门应及时向向高级管管理层反反馈审计计中发现现的问题题，定期期向董事事会或其其授权委委员会报报告审计计结果。 （2）内部审审计部门门发现重重大问题题时，应应向银监监会报告告相关情情况。 （3）内部审审计人员员应具备必必要的专专业知识识和技能能，熟悉悉本银行行验证工工作政策策、流程程和方法法。（四）验验证流程程和方法法1商业业银行应应当建立立投产前前、持续续监控和和投产后后验证的的程序，明确验验证范围围和内容容，选择择合适方方法，制制定详细细操作规规程，合合理安排排各项工工作的顺顺序与频频率，确确保验证证工作按按计划运运行。2商业业银行的的验证流流程应包含验验证触发发机制，确保验验证过程程能够及及时捕捉捉计量模模型表现现和支持持体系的的变化，适时启启动验证证工作。3商业业银行的的验证流流程应包含应应变机制制，确保保验证对对象或验验证工作作条件发发生重大大变化而而导致重重大调整整时，可可及时记记录和检检查验证证工作的的变化，做好应应对变化化的工作作预案，确保变变化不阻阻碍验证证工作的的顺利
