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1、word教师备课教案2016 - 2017 学年 第一学期系部课程名称 税务会计与税收筹划授课班级主讲教师职 称课程学时 48 / 课程教案 教案编写时间：2016年9月1日课程名称税务会计与税收筹划学 时48总学时：48 学时讲课： 48 学时上机： 学时实验： 学时其他： 学时课程类别公共课 ( ) 根底课 ( ) 专业课( )专业根底课( ) 专业选修课( ) 公共选修课( )授课对象填写“年级、专业、班级号、本科/专科 *教材：填写教材全名、版别、出版时间、是否国家/省级规划教材*主要参考资料(或)：教学目的、要求：1. 明确认识企业纳税工作根本流程2. 掌握企业主要纳税种类的税额计算
2、、申报和根本会计处理教学重点、难点：1.增值税纳税申报2.企业所得税会计核算3.个人所得税会计核算各章节学时的分配：第一章 税务会计概论3第二章 增值税会计6第三章 消费税会计 3第四章 营业税会计 6第五章 其他流转税会计6第六章 个人所得税会计6第七章 企业所得税会计 9第八章 财产税、行为税会计 6复习 3分教案(课次)第 1 次课 3 学时授课章节：第一章 税务会计概论教学目的、要求：1. 明确认识企业纳税工作的根本流程，培养依法办理涉税事务、依法按时纳税理念2. 能够依法进展各类税务登记、纳税申报3. 掌握纳税会计的前提和原如此，熟悉会计处理方法本次课讲授的主要内容：1. 税务登记，
3、发票管理2. 纳税申报，税款缴纳3. 纳税会计的概念、特点4. 纳税会计的前提和原如此5. 纳税会计的科目设置，纳税会计处理计划讲授时间：135min教学重点、难点：开业税务登记、发票管理；纳税申报业务流程、延期纳税；纳税会计的前提、原如此；纳税会计科目设置、会计处理方法。教学过程中应注意问题：纳税申报业务流程；如何申请延期纳税；纳税会计的前提，如何进展会计处理。教学组织(含课堂教学方法、 辅助手段、师生互动、板书设计等)：启发式教学、师生积极互动，教师示X、学生模拟。作业布置：章节习题主要参考资料：教学反思(教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改良等)：学生学习积极性高，上课积
4、极思考，课堂气氛活跃。分教案(课次)第 2 次课 3 学时授课章节：第二章 增值税会计教学目的、要求：理解增值税的概念和类型、征税X围；掌握增值税销项税额、进项税额确实定和应纳税额的计算方法；掌握根据经济事项进展增值税账务处理的方法。本次课讲授的主要内容：1. 增值税的概念、类型、征税X围、优惠政策2. 销项税额的计算、特殊情况下销售额确实定，进项税额确实定，增值税应纳税额的计算3. 一般纳税人的会计核算：增值税的账户设置，增值税进项税额的会计核算，增值税销项税额的会计核算4. 小规模纳税人的会计核算计划讲授时间：135min教学重点、难点：增值税征收X围，特殊情况下销售额确实定，增值税进项税
5、额、销项税额的会计核算。教学过程中应注意问题：区别折扣销售商业折扣、销售折扣现金折扣；视同销售情况下销项税额核算。教学组织(含课堂教学方法、 辅助手段、师生互动、板书设计等)：启发式教学、师生积极互动。作业布置：案例、课后习题。主要参考资料：教学反思(教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改良等)：教学重难点适中，学生认真听课，积极思考做题。分教案(课次)第 3 次课 3 学时授课章节：第二章 增值税会计教学目的、要求：熟悉增值税专用发票的使用和管理；掌握增值税的纳税申报流程，出口退免税；掌握生产企业出口货物“免抵退税的计算；熟悉最新“营改增试点政策。本次课讲授的主要内容：1. 增
6、值税专用发票介绍、领购、开具、认证，增值税防伪税控系统2. 增值税的征收管理，一般纳税人纳税申报流程，小规模纳税申报表的填制，出口退免税根本条件3. 出口货物退免税的根本政策4. 外贸企业出口货物退税5. 生产企业出口货物“免抵退税计算6. 最新“营改增试点政策计划讲授时间：135min教学重点、难点：增值税专用发票的开具；一般纳税人纳税申报流程；生产企业出口货物“免抵退税的计算。教学过程中应注意问题：如何开具、认证增值税专用发票；如何申报，先抄税，再申报；理解并运用最新“营改增试点政策。教学组织(含课堂教学方法、 辅助手段、师生互动、板书设计等)：启发式教学、师生积极互动。作业布置：章节习题
7、主要参考资料：教学反思(教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改良等)：教学重难点把握适宜，教学效果良好。分教案(课次)第 4 次课 3 学时授课章节：第三章 消费税会计教学目的、要求：掌握消费税的税制要素和应纳税额的计算；熟悉消费税的会计核算、计算方法；熟悉消费税的申报缴纳，能按规定申报缴纳消费税；掌握消费税税额计算方法、出口退免消费税的会计核算。本次课讲授的主要内容：1. 消费税的概念、特点、征税对象、税目、税率2. 消费税计税依据确实定、应纳税额的计算3. 消费税会计科目的设置、会计核算4. 消费税纳税义务发生时间、纳税地点5. 消费税的纳税申报表的填制6. 出口退免税的政策
8、、退税率确实定7. 出口应税消费品退税额的计算8. 出口退免消费税的会计核算计划讲授时间：135min教学重点、难点：消费税计税依据确实定；消费税的会计核算；消费税的征收管理、纳税申报表的填制；出口退免消费税的会计核算。教学过程中应注意问题：如何确定消费税依据；如何进展消费税的会计核算；如何填制纳税申报表；如何进展出口退免消费税的会计核算。教学组织(含课堂教学方法、 辅助手段、师生互动、板书设计等)：启发式教学，师生积极互动。作业布置：复习，章节习题主要参考资料：教学反思(教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改良等)：学生学习认真，方法得当，态度端正。分教案(课次)第 5 次课
9、3 学时授课章节：第四章 营业税会计教学目的、要求：掌握营业税的税制要素和应纳税额的计算方法；掌握营业税的应纳税额的计算方法、会计核算。本次课讲授的主要内容：1. 营业税的概念、纳税义务人2. 纳税义务人的一般规定，特殊规定3. 营业税的税目和税率4. 营业税计税依据确实定5. 营业税应纳税额的计算6. 几种特殊行为的税务处理计划讲授时间：135min教学重点、难点：纳税义务人的特殊规定；营业税应纳税额的计算。教学过程中应注意问题：扣缴义务人的相关规定；几种特殊行为的税务处理。教学组织(含课堂教学方法、 辅助手段、师生互动、板书设计等)：启发式教学，师生积极互动。作业布置：案例、复习题。主要参
10、考资料：教学反思(教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改良等)：师生互动，学生学习目的明确，出勤率高，教学效果好。分教案(课次)第 6 次课 3 学时授课章节：第四章 营业税会计教学目的、要求：熟悉营业税的会计核算；熟悉营业税的申报缴纳，掌握申报缴纳营业税的流程。本次课讲授的主要内容：1. 营业税会计科目的设置2. 营业税会计核算3. 营业税的纳税义务发生时间4. 纳税期限、纳税地点5. 营业税纳税申报表的填制计划讲授时间：135min教学重点、难点：营业税会计核算；营业税纳税申报表的填制。教学过程中应注意问题：营业税会计核算；如何进展纳税申报表的填制。教学组织(含课堂教学方法、
11、 辅助手段、师生互动、板书设计等)：启发式教学，师生积极互动。作业布置：案例、章节习题主要参考资料：教学反思(教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改良等)：教学重难点把握适宜，学生学习态度端正，积极思考，学生出勤率高。分教案(课次)第 7 次课 3 学时授课章节：第五章 其他流转税会计教学目的、要求：能正确计算关税税额、进展关税的会计核算；熟悉关税的会计核算和申报缴纳。本次课讲授的主要内容：1. 关税的概念、分类2. 关税的纳税义务人与征税对象3. 关税税如此、税目和税率4. 税收优惠5. 关税税额的计算6. 关税会计科目的设置7. 关税会计核算8. 关税的征收管理计划讲授时间：
12、135min教学重点、难点：关税应纳税额的计算；关税的会计核算。教学过程中应注意问题：关税的计税依据如何确定；如何进展关税的会计核算。教学组织(含课堂教学方法、 辅助手段、师生互动、板书设计等)：启发式教学，师生积极互动。作业布置：章节习题主要参考资料：教学反思(教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改良等)：教师示X，学生操作，积极讨论。分教案(课次)第 8 次课 3 学时授课章节：第五章 其他流转税会计教学目的、要求：掌握资源税、城镇土地使用税的税额计算，纳税会计实务处理；掌握耕地占用税、土地增值税的应纳税额的计算、会计核算。本次课讲授的主要内容：1. 资源税概念、计税依据2. 资源税的会计核算3. 城镇土地使用税的概念、征税X围4. 城镇土地使用税的计税依据、会计核算5. 纳税申报6. 耕地占用税的概念、计税依据7. 耕地占用税的会计核算8. 土地增值税应纳税额的计算、会计核算9. 纳税申报计划讲授时间：135min教学重点、难点：资源税、城镇土地使用税的会计核算；土地增值税应纳税额的计算。教学过程中应注意问题：如何确认计税依据；土地增值税与其金额确实定。教学组织(含课堂教学方法、 辅助手段、师生互动、板书设计等)：启发式教学、师生积极互动作业布置：课后习题主要参考资料：教学反
