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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页 共1页工业企业86X财务会计基础模拟案例1 基本档案设置案例目的与要求:掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置。上机案例内容：来 自cnshu资料搜索网 最大学习库下载1.1 核算体系的建立1、启动系统管理操作方法：以“Admin”的身份进行注册。2、增设三位操作员：（权限 用户）参见书29页101 李方102 宋明兰103 王小平3、建立账套信息：（账套 建立）参见书17页1、 账套信息：账套号111，输入账套名称，启用日期为2007年1月。2、 单位信息：单位名称为“祥宇电脑公司”,单位
2、简称为“祥宇电脑”，税号为31022564372183、 核算类型：企业类型为“工业”行业性质为“新会计制度科目”科目预置语言为“中文简体”账套主管选“李方” 来 自cnshu资料搜索网 最大学习库下载“按行业性质预置科目”4、 基础信息：存货不分类、客户及供应商均分类，没有外币核算。5、 编码方案:A 客户分类和供应商分类的编码方案为222B 部门编码的方案为22C结算方式的编码方案为2D其他编码项目保持不变 说明:设置编码方案主要是为了以后分级核算,统计和管理打下基础。6、 数据精度：保持系统默认设置. 说明:设置数据精度主要是为了核算更精确7、系统启用4、分配操作员权限：（权限权限）参见
3、书30页操作员宋明兰：会计操作员王小平：出纳来 自cnshu资料搜索网 最大学习库下载5、各系统的启用 参见书40页核算体系建立后直接启用产品；或者启动企业应用平台，以账套主管001李方身份进行注册后启用产品。启用“总账”系统。启用日期为2007-01-01。6、帐套备份 （手工备份、自动备份） 参见书25、32页1.2 定义各项基础档案 可通过企业应用平台中的“设置”“基础档案”，来增设下列档案。（一） 定义部门档案：（基础档案机构人员部门档案） 参见书43页部门编码部门名称部门编码部门名称部门编码部门名称01生产部02采购部03管理部0101生产一部0201采购一部0301财务部0102生
4、产二部0202采购二部04仓储部（二） 定义人员档案：（基础档案机构人员人员档案） 参见书44页部门编 码部门名称人员人员类别性别0201采购一部20001倪雪在职人员女0201采购一部20002王向在职人员男0301财务部30001宋明兰在职人员女04仓储部40001肖遥在职人员男（三） 定义客户分类：（基础档案客商信息客户分类） 参见书45页分类编码分类名称01批发02零售03代销04专柜（四） 定义客户档案：（基础档案客商信息客户档案） 参见书45页客户编码客户简称所属分类税 号开户银行账号0001华宏公司批发310003154工行1120002昌新贸易公司批发310108777中行56
5、70003精益公司专柜315000123建行1580004利氏公司代销315452453招行763（五） 定义供应商分类：（基础档案客商信息供应商分类） 参见书51页分类编码分类名称01原料供应商02成品供应商03委外供应商04其他（六） 定义供应商档案：（基础档案客商信息供应商档案） 参见书52页供应商编码供应商简称所属分类税号属性YDGS益达公司原料供应商313546844货物XHGS兴华公司成品供应商310821385货物JCGS建昌公司成品供应商314825705货物FMSH泛美商行委外供应商318478228委外ADGS艾德公司其他310488008服务（七） 定义凭证类别（基础档案
6、财务凭证类别）参见书93页定义凭证类别为“记账凭证”（八） 定义结算方式：（基础档案收付结算结算方式）参见书96页编码名称01现金结算02支票结算03汇票结算2 总账上机案例目的与要求:掌握企业在进行财务日常业务处理时，如何进行基本的日常财务核算、查询和期末处理。来 自cnshu资料搜索网 最大学习库下载2.1 基础档案设置进入设置页签：（1） 在“基础档案设置会计科目”菜单中增加或修改会计科目如下：参见书74页科目编码科目名称外币/单位辅助账类型方向科目编码科目名称辅助账类型方向1001现金指定科目借4105制造费用借1002银行存款指定科目借410501 工资部门核算借100201 工行存
7、款指定科目借410502 福利费部门核算借100202 中行存款 指定科目借410503 电话费部门核算借1131应收账款客户往来借410504 折旧费部门核算借1133其他应收款个人往来借410505 办公费部门核算借1243库存商品借410599其他 借124301硬盘个借5101主营业务收入贷124302电脑(P3)台借510101 硬盘贷124303电脑(P4)台借510102 电脑(P3)贷1301待摊费用借510103电脑(P4)贷130101报刊费借5401主营业务成本借2121应付账款供应商往来贷540101硬盘借4101生产成本借540102 电脑(P3)借410101 直接
8、材料项目核算借540103 电脑(P4)借410102 直接人工项目核算借5502管理费用借410103 制造费用借550201 工资部门核算借550202 福利费部门核算借550203 电话费部门核算借550204 折旧费部门核算借550205 办公费部门核算借550299 其他借1） 在“基础档案财务会计科目编辑指定科目”菜单中设置“1001”为“现金总账科目”，“1002”为“银行存款总账科目”2） 在“基础档案财务会计科目编辑成批复制”菜单中将“制造费用”科目下的明细科目及辅助核算复制到“管理费用”科目下；将“库存商品”科目下的明细科目复制到“主营业务收入”“主营业务成本”科目下。3）
9、 在“基础档案财务项目目录”菜单中设置项目目录如下 参见书87页A、 增加项目大类（点击增加按钮）：大类名称：“生产成本”，选择“普通项目”，项目级次：12，项目结构为默认值。B 选择核算科目：410101、410102并点击“确认”按钮，C、 项目分类：1 自行开发项目 2. 委托开发项目 D、 项目目录(在维护中录入) 101 P3电脑产品 自行开发项目 102 P4电脑产品 自行开发项目 201 PX电脑产品 委托开发项目2.2 总账设置进入业务页签：1、选项中的参数修改 参见书64页在“总账设置选项凭证”页签中选中“制单序时控制”、“可以使用应收应付受控科目”、 “自动填补凭证断号”“
10、凭证编号方式-系统编号”参数。在“总账设置选项权限” 页签中选中“出纳凭证必须经由出纳签字”。“账簿”“凭证打印”“预算控制”“会计日历”“其他”页签均按系统默认值。2、在“总账设置期初余额”菜单中录入总账会计科目及辅助核算的期初余额（1）录入会计科目余额 参见书97页科目编码科目名称外币/单位方向期初余额科目编码科目名称外币/单位方向期初余额1001现金借6775.70217105应交资源税贷1002银行存款借159488.89217106应交所得税贷100201 工行存款借159488.89217107应交土地增值税贷1131应收账款借157600.002331专项应付款贷1133其他应收
11、款借3800.002341递延税款贷1141坏账准备贷788.003101实收资本（或股本）贷1500000.001211原材料借186894.97311102接受捐赠非现金资产准备贷1243库存商品借199976.00311107 其他资本公积贷124301硬盘借87976.003121盈余公积贷数量借3142.00312101 法定盈余公积贷124302电脑（P3）借112000.00312102 任意盈余公积贷数量借32.00312103 法定公益金贷1301待摊费用借642.00312106 利润归还投资贷130101报刊费借642.003131本年利润贷1401长期股权投资借3141利润分配贷-120922.31140101 股票投资借314101 其他转入贷140102 其他股权投资借314102提取法定盈余公积贷1402长期债权投资借314103 提取法定公益金贷1501固定资产借126068
