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1、财务部年底工作总结范文2021 二、融资、预算和资金管理工作资金对于企业来说，就如“血液”对于人体一样主要。尤其是房地产业进入了新一轮行业周期的历史时刻，国家为调控房地产的经济泡沫，经过多种货币政策、信贷政策、税收政策、土地政策来进行宏观调控，目标就是为了抬高房地产业的资金门槛，对整个房地产业进行重新洗牌。再加上我企业要按计划完成XX改制投产、工业项目标全方面挂牌开启，XX的前期开发。最严重的是18年楼市低迷，今年的销售大大低于预期，使得我企业的资金“造血”功效极为不畅。使得我企业随时面临“缺血”的风险。因此对于xxxx年财务部来说，怎样做好融资？怎样做好资金预算？怎样做好资金管理成了财务部摆
2、在第一位的头等大事。为此，财务部也投入了大量的时间和精力去做好相关资金管理工作，尽最大努力去帮助企业渡过资金难关。1、财务部加强和七家商业银行的联络，和各家银行逐一进行谈判和沟通，不停寻求和触碰各商业银行的底线。可因为受到国家货币政策的宏观调控的影响，商业银行本身的资金流动性大大降低，这使得商业银行为降低经营风险，在核准贷款的时候会显得愈加小心谨慎，尤其是对于房地产企业是慎之又慎。xxxx年XX市各商业银行对房地产业的贷款总量较去年已经下降XX%。就是在这么一个很恶劣的融资环境下，财务部并没有被眼前的困难所吓倒，反而在我企业资产总额和实收资本不足的情况下利用智慧、勇于创新和各家银行展开艰苦的商
3、业谈判。这其中和银行的各级主管领导洽谈、聚餐、应酬，跑了多少次银行、复印准备了多少授信资料，加了多少次班，牺牲了多少业余时间，财务人员已经无法用数字去统计了。值得快乐的是，最终财务部在企业领导的正确指导下，凭借在工作中总结出来的谈判技巧在企业最有利的时点完成了在X行的X亿元房开贷款、XX万元工业项目贷款和XX万元额度的承兑汇票，完成了XX行的XX万元的工业贷款，完成了一个个看似不可能完成的任务，因为我企业的资产负债率和项目实收资本占总投百分比均没有完全达成银行的信贷条件。同时为企业争取了最大的土地抵押率和最低的银行利率。毫无疑问，XX财务部能够骄傲地说，在融资方面，18年XX财务部走在了同行业
4、财务部的前面；2、预算实施方面，在企业领导的大力推进下，在财务部的主动组织下，现在企业的全方面预算管理工作已经融入到各个部门的日常工作当中，各个部门已经能熟练的利用全方面预算这一管理工具来管理各个部门的资金流。财务部还定时组织预算差异分析会议，总结讨论预算差异产生的原因，提升了各个部门对财务数据的重视程度。现在各个部门在财务部的组织下主动投入地参加全方面预算管理，为明年的全方面预算的编制和推行打下坚实的基础。也正是因为有了全方面预算，才使得企业领导对资金调度能做到心中有数，提前对资金进行合理的统筹安排；3、在年初资金充裕时，依据已编制的预算，在较短时间内比较各家银行的理财产品，从各家银行中选出
5、和x行签署了购置xx万理财产品，六个月利率为xx%，为企业取得理财收益xx万元。另外利用闲散资金，在X行理财X次每次分别为x万元（x天）、xx万元（x天）、xx万元（x天），共取得理财收益xx元。在x行理财X次，每次xx万元分别为xx天和xx天，取得理财收益1月开始IPO打新股，投入xx万元，取得理财收益XX万元。使得企业整年取得理财收益为xx万元。为企业在一定程度上降低了资金使用成本；4、充足使用承兑汇票支付工程款，降低资金使用成本。2021年财务部共办理承兑汇票XX笔，充足用足商行xx万的承兑汇票的授信额度；5、在日常资金管理上，财务部关键加强了以下工作：和各家银行开通了网上银行业务，帮助
6、企业实时了解企业的银行存款情况；建立了资金日报体系，每日向企业领导上报头天的企业资金情况，为企业领导进行资金调度提供了依据；每个月定时编制各家银行的银行余额调整表，确保了企业资金的正确性和安全性；不定时地对库存现金进行盘点；在大量收款的几天，天天查对收款收据和银行缴款单和进帐单，确保了资金收取的正确性；在付款步骤上增加了资金经理对出纳填制的支票和进帐单的复核程序；经过这一系列的工作，使得企业资金的收取和使用上的正确性和安全性大大提升，使财务部在资金管理的规范化管理方面上了一个新的台阶。三、涉税管理工作因为房地产企业涉税步骤尤其多，相关税收政策也很繁杂，征税较重，这使得纳税成为企业的一项主要成本
7、支出。在国家税收法规的要求下进行合理的纳税计划，降低纳税支出，是财务部涉税管理的首要工作。这要求财务部在事先、事中对各项经济业务进行审核、计划将各项纳税支出降到最低。凡事有矛必有盾，在降低纳税支出的同时还要规避涉税风险。实现企业经济业务的涉税低风险甚至零风险是涉税管理的另一项主要工作。企业在接收税务稽查时见面临三种不一样性质的稽查：1、日常稽查。日常稽查是指稽查部门关键负责的对管辖区域内企业日常情况进行的检验，要求被检验的企业数量通常不得低于一定百分比。2、专题稽查。专题稽查是指依据上级税务部门的布署，对某个行业、某个地域、某个产品、某项减免税政策进行全方面的清理检验。3、举报稽查。举报稽查是
8、指任何单位和个人依据征管法的要求，全部能够举报纳税人偷税漏税的行为。税务机关在接到举报以后，采取部分方法对纳税人进行检验。下面就对财务部18年所做的关键涉税管理工作进行回顾。1、审核各类收入和付款协议。因为将财务审核加入到了各类经济协议的签署订步骤，使得财务部在业务发生之初就能进行纳税评定和纳税计划。18年财务部共审核相关经济协议XX份；2、x月，财务部和税务局充足沟通后认为我企业必需主动进行土地增值税清算，因为现在国家对土地增值税的征收管理力度一年比一年大，将查得更细。假如等到明年清算条件成立由税务局进场进行土地增值税清算很可能会增加纳税支出。财务部征求企业领导和集团财务部的同意后组织人员进
9、行了xx项目标土地增值税清算工作；3、经过分析国家增值税的发展趋势，工业项目标全部购进设备均未取得增值税专用发票，将设备的增值税开票时间拖到19年，这么就能够在19年享受新的消费型增值税的好处，为企业争取了XX万元的增值税进项税额抵扣的好处；4、经过对销售部职员年底奖金的发放方法进行合理计划，不但使企业按按税收法规推行了代扣代缴义务，又保障了职员的利益，使企业的大部门职员少交了XX元个人所得税，增加了职员的税后收益，得到了广大职员的称赞和好评；5、定时将各类大额的工程发票送到税局进行发票真伪判定。因为房地产企业收到的发票金额巨大、数量和种类繁多，一旦收到假票将给企业带来巨大的涉税风险。为控制这
10、一风险，财务部定时组织人员将相关发票送往税局进行真伪判定；6、X月X日X日XX市稽查局对我企业进行税务稽查，要求我企业填写XX-XX各税种税款交纳明细，再依据情况进行实地税务检验。财务部立刻组织财务人员进行全方面税务自查，首先主动和征管税务局沟通，取得征管税务局的了解和帮助，其次主动和稽查局相关人员联络，建立了良好的人际关系。最终，因为立即将未交足的税款补交到征管地税局，避免了稽查局到企业进行实地税务检验的涉税风险；7、X月份XX国税局来到我企业就我企业XX年的所得税申报表列示的销售收入XX万元，对应的成本只有XX万元提出质疑，要求立刻出具收入确定的证实，即文件XX区的主体完工证实，不然XX区
11、对应的收入XX万元不能给予确定。因为包括调减我企业申报的所得税XX万元，财务部马上将这一潜在的巨大涉税风险汇报给集团财务部，因为依据税法要求偷税金额超出整年纳税总额的10%将被定为偷税罪。依据集团财务部的指示，财务部立刻组织财务人员重新对XX年的所得税重新进行清算和填报申报表，其次主动和主管税务机关协商并取得税局相关主管领导的了解，只是调整了纳税申报表，并没有认为我们恶意提前确定收入、滥用所得税优惠政策。这也证实了财务部平时和税务局的沟通做得比较到位，才不至于发生重大的涉税风险；8、经过和地税主管税务局主管领导的良好沟通，财务部主动争取纳税A级企业，现在税局的相关领导已经承诺明年将会将我企业申
12、报纳税A级企业。假如申请纳税A级企业成功，就将意味着税局将二年内不来企业查帐，一是为为企业营造良好、宽松的纳税环境。二是为企业取得了荣誉，为企业和XX政府部门沟通谈判增添了一项主要法码；9、加强了涉税管理的资料搜集和档案管理工作。在岗位职责中加入了税收政策的搜集、整理、汇编工作，每个月定时到税局网站上更新下载和房地产相关的税收政策，并进行整理汇编。财务部在进行土地增值税清算、所得税申报、税务自查、日常申报时，将各工作底稿进行整理，把过程列出来，做为企业的涉税相关文件进行归档。为了以后进行涉税管理时提供一份原始参考资料，也为了以后新的财务管理人员能够快速地了解了企业的相关涉税管理工作提供备查。四
13、、财务分析和风险预警工作财务分析是以财务汇报资料及其它相关资料为依据，采取一系列专门的分析技术和方法，对企业等经济组织过去和现在相关筹资活动、投资活动、经营活动、分配活动的盈利能力、营运能力、偿债能力和增加能力情况等进行分析和评价的经济管理活动。它为了解企业过去、评价企业现实状况、预计企业未来，做出正确决议提供正确的信息或依据。过去我企业的财务分析几乎是一片空白。不过企业的规模越来越大，资金调度也越来越大，假如没有财务分析对企业的运行情况进行一个理性的评价和分析是很危险的。因此企业领导对此很的重视，对财务部也提出了殷切的期望。有要求才有提升，财务部在编写财务分析经验不足的情况下在网上大量搜集相
14、关资料，包含房地产的相关经济政策，对比分析各房地产上市企业的财务报表，在X月份出了一份XX企业上半年的财务分析。所幸得到了企业领导和其它各部门同仁的认可。在这篇财务分析中，财务部对目前房地产企业的不利和有利影响原因进行了分析，共分析了X条不利影响原因和X条有利影响原因。并指出了现在房地产企业的X条应对策略。事后证实，这两段分析为企业后来的发展提供了立即、必须的信息和依据。依据对我企业各项财务数据和上市企业财务数据的对比分析和评价，财务部指出了当初企业存在的关键问题和风险：1、资产负债率已经到了银行接收的极限70%，下半年的融资将很困难。事后财务部依然毫不畏惧困难，利用智慧、勇于创新，突破这一瓶
15、颈和局限，依然为企业融下巨额的银行资金；2、企业未能合理安排工程进度、在需要资金周转的时候开盘，造成企业资金起伏较大，增加资金断裂风险；3、预期的销售收入过于理想化，未能充足考虑市场改变而对预算进行调整。最终证实下半年的收入预算真的偏差很大，一定程度上影响了资金的调度；4、指出下半年资金断裂的风险，要求企业领导主动筹措资金；事实证实这次财务分析和风险预警在降低企业的经营风险上是成功的、有效的，正因为充足预估了资金断裂风险，财务部在资金依然充裕的情况下为企业尽可能多地向银行融资。提前做了充分的准备。五、投资管理工作因为集团总企业的战略计划，现在我企业带有两个工业项目，这两个项目有独立的经营核实实
16、体，财务部关键起到一个投资和监管的作用。为了便于企业领导进行决议，财务部组织力量对XX改制和工业项目组建进行了项目投资测算，利用一系列的投资测算工具和对项目相关人员进行大量的调查和问询，参加编写了两个项目标可行性调研汇报。六、组织建设和制度步骤管理工作组织建设和制度步骤管理是一个组织有效运转的灵魂，相当于人体的骨架和神经系统，其主要性是不言而喻的。怎样实现财务部的各项管理职能，就必需在这方面好好研究和设计。1、为了配合企业发展对财务部各项职能的需要，财务部在XX月份重新设计了财务部的组织机构图、工作步骤和岗位说明书。愈加明确了各个岗位的职责，避免了部分反复和扯皮的职责。这套系统在设计上着重强化了会计核实和资金管理的职能。2、在推行新的组织机构图时尤其向财务部的职员宣传和推行一套垂直指挥系统，这套垂直指挥系统是
