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1、酒店应收账款管理措施 第一条 为深入规范我企业应收帐款管理，确保资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合企业实际情况，特制订本措施：第二条 签字挂账要求。一）各单位若签字挂账，必需有签字协议。协议签署前，首先由各实体财务部负责调查单位资信情况。若可行经实体负责同人签字并上报企业总经理审批后；方可签署消费挂账协议。若私自挂帐造成的经济损失由该经办人全额赔偿，同时给于违纪处理。（二）签字挂账协议必需明确签字人员，并预留签字人的签字字样，双方单位盖章，法定代表人签字，明确各自权利义务。（三）小型企业、新办企业标准上不许可签字；如签字除实施第(一)条要求外；必需每个月一结算，假如到期不结账，即要停止
2、签字。实体财务要以书面的形式将拟停止挂帐的单位当日内上报企业财务部。经审批后由企业财务部立即通知到各实体，各实体接到通知后以书面形式即时通知各消费吧台，对未按要求实施造成经济损失由经办人全额赔偿，同时按违纪处理。若属信息传达不到位造成的经济损失由各实体财务责任人全额赔偿，并做违纪处理。（四）小型机关、行政、机关，资金不能确保的，标准上不许可签字，确要签字，实体要按以上程序上报审批后方能够签字挂账。若违反要求处罚方法同第（一）条。（五）个人一律不许可签字挂账。标准上不许可担保签字，有特殊情况，关系单位或关系人需暂时挂帐（无挂帐协议）的；遇有这种情况，必需由餐厅经理（营销经理）以上管理人员同意并签
3、字担保才能挂帐，挂帐总额不得超出5000元，并由担保人负责回收，其它人无权担保挂帐。第三条 应收账款的催收（一） 应收账款由各实体负责催收，实体责任人本实体应收账款负总的责任，实体财务部安排催收人员。（二） 一个单位同时在多个实体挂账的，由挂账金额大的实体催收。（三） 催收时间遵照两个标准，时间标准为每两个月催收一次，金额标准为每个单位挂账超出5000元时，此次即要催收。（四） 催收人员应做好具体的催收情况统计，收回的款项做好标识，并在回单位后和出纳员办好款项交接手续，未能收回的款项要具体注明原因，经三次催收未能收回并估计以后无法收回的款项，报总经理同意后，立即做出对应的账务处理。（五） 催收
4、统计应妥善保留，作为评价用户资信的主要依据之一。（六） 假如结算方法使用的是支票，发觉空头后，将退回原经办人员自行催要，时间定为10天，10天后重新转作外欠帐管理。第四条 应收帐款账单及传输的管理（一）各吧台核实员对签字账单的合规性负责，审核内容包含：签字单位是否和本企业协议挂账，签字人是否协议要求的人员，字迹是否属实、清楚，金额是否正确。若签字账单存在上述问题，款项由该核实员负责收回，无法收回的，负赔偿责任。（二）各实体往来帐款会计，应对账单的合规性、真实性负审核责任，若经往来账款会计审核过的账单存在（一）中所述瑕疵且出呆账、死账的，该往来账款会计负连带责任，按过失处理。（三）各实体往来帐款
5、会计于每个月29日早晨10点前把当月的应收帐款明细表（和当月资产负债表应收帐款余额查对无误后，以表格形式打印一式两份）报企业往来帐款会计处；待汇总后上报总经理。（四）吧台之间帐单传输：当班收银员必需做好帐单的传输工作，不得延误。若出现因传输不立即造成漏结账现象，由该收银员全部赔偿并作违纪处理。（五）往来财款会计审核后退回吧台的账单，即因收银职员作责任心不强造成的签字不清、不实而形成的欠款，由该经办收银员补办手续，若出现呆账、死账，由该收银员全部赔偿。（六）企业财务部要每两个月对各实体签字挂账的单位消费、结算进行一次评定，并将评定情况汇总到每个月的经营分析汇报中，作为经营分析会的一个主要问题进行集体讨论，从而决定是否许可以后继续签字挂账消费。
