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1、区国库集中收付制度改革总结xx年月,我区在充分准备的根底上,全面推进国库集中收付制度改革。公 务员之家,全国公务员公同的天地全区XX家预算单位全部纳入国库集中收付范 围。全区已全面施行以国库单一账户体系为根底,资金缴拨以国库集中收付为主要 形式的财政国库管理制度。目前,国库集中支付业务流程顺畅,手续简便,支付标 准,改革获得了本质性成效。一、改革的主要内容一建立一个体系。建立由国库单一账户、预算外资金财政专户、财政零 余额账户、预算单位零余额账户和特设专户构成的国库单一账户体系。所有财政性 资金全部纳入国库单一账户体系管理,收入直接缴入国库单一账户和预算外资金财 政专户,支出通过国库单一账户体
2、系直接支付到商品和劳务供给商。二采取两种形式。区别不同类型的财政支出,实行财政直接支付和财政 受权支付两种方式。统发工资、政府采购支出及其他单笔资金超过元的支出,实行 财政直接支付；其他零星小额资金支出,通过预算单位零余额账户实行财政受权支 付。三坚持三个不变。一是不改变预算执行主体地位。人代会批准的预算由 各部门执行和组织施行,各部门预算执行主体地位仍然不变。二是不改变资金使用 权限。部门执行人代会审议通过的预算时,只要符合预算内容,资金的支配权和使 用权都由各部门掌握。三是不改变财务管理权限。此项改革是对财政资金运作方式 的根本改变,技术性、政策性、操作性都很强,必须大力进步各单位的财务管
3、理程 度,预算单位在财务管理方面履行的职责和权限,改革后不仅不会削弱,而且还要 加强。二、改革的根本作法一设置机构,装备人员为改革搭建工作平台。建立以国库单一账户体系 为根底,资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代财政国库管理制度,是对财政 资金的账户设置和收支缴拨方式的根本性变革,是一项非常庞大和复杂的系统工 程。是财政四项管理制度改革中最关健的一环,必需要搭建良好的工作平台,保证 改革的顺利施行。一是设置机构。按照改革的要求,经区编委批准成立了“国库 股和“国库收付中心。“国库股负责全区预算执行的监视、管理。“国库收 付中心为财政局二级事业单位,专门负责改革的各项详细业务工作。二是装备人
4、员。在未增加人员编制的前提下,从财政局抽调名年轻干部充实到国库收付岗位。二指导重视,部门配合为改革提供坚实保障。国库集中收付制度改革工 作阻力大,困难多,必须依靠各级指导的高度重视,依靠各部门的大力支持,为改 革的顺利进展创造良好的环境和根底。一是指导重视。区委、区政府对此项改革非 常重视,先后屡次召开区委常委会、区长办公会等,专题听取工作汇报、研究解决 改革中疑难问题,始终把国库集中收付制度改革拿在手里,放在心里,作为头治理 腐败、整顿标准财经秩序、促进经济社会协调开展的重要举措。成立了财政四项管 理制度改革指导小组全面负责改革的各项工作,听取工作汇报,协调各方面关系。 二是部门配合。成立以
5、副局长为组长,各业务股室负责人为成员的改革工作专班, 屡次召开专题会议就改革事宜进展研究、讨论、协商,集思广义,解决了改革中的 一个个疑难问题。建立协调机制。定期召集纪检监察部门、审计部门、银行和预算 单位进展座谈,研究国库集中收付制度改革中加强协调配合的方法和措施,解决国 库集中收付业务中遇到的疑难问题。三建章立制,标准账户为改革夯实根底。国库集中收付制度改革是一项 新事物,必须制定科学标准的方案,作好扎实的根底工作,确保改革的稳步推进。 一是建章立制。没有规矩不成方园,改革必须制度先行。按照省、市要求,结合我 区实行,制定了较完善、标准的国库集中收付制度改革施行方案,确定我区改革的 指导思
6、想、根本原那么、目的任务、主要内容、方法步骤及施行范围等,经区委、 政府研究同意,由区政府批转执行。同时,在学习借鉴先进管理方法的根底上,结 合实际,先后制定了【零余额账户管理方法】、【资金支付管理方法】、【银行清 算施行方法】、【会计核算暂行方法】等一系列配套制度。二是标准账户。国库集 中收付改革的关键在于建立国库单一账户体系,必须对所有的银行账户进展清理, 摸清家底,掌握情况。我们对全区所有单位的银行账户进展了清理归并,按照改革 的要求,建立了国库单一账户体系,确保了各项收入直接缴入国库或财政专户,支 出通过国库单一账户体系支付到商品、劳务供给商。我们对财政部门内部银行账户 进展了进一步标
7、准,将扶贫、国债、社保、粮食直补、工程建立、政府采购等专户 移交到国库股和国库收付中心统一管理、集中支付,实行严格的指标核算与资金核 算分轨运行,确保了财政专项资金的专款专用和效益的进一步显现。同时,实行严 格单位银行账户开户财政审批、备案制度,执行严格的审批、备案程序。四加大投入,建立系统为改革提供技术平台。国库集中收付制度改革任 务复杂、技术性强需要以现代化的技术手段为支撑,在各级指导的重视支持下,先 后投入资金XX余万元为国库集中收付制度改革奠定了物质根底。一是投入XX余 万元用于国库收付大厅建立,对多平米的大厅进展装修,购置办公和效劳设备。二 是投入XX余万元用于网络系统建立,通过光纤
8、互联建立了财、税、库高速信息网 络。依托计算机和高速信息网络,构建了现代化的财政国库收付平台,根本实现了 办公设备现代化、办公手段自动化、数据管理信息化,极大地方便了预算单位和效 劳对象,进步了工作效率。五简化程序,优质效劳促进改革标准运行。一是简化程序。随着财政资 金支付方式的改变,预算单位使用资金必须经过方案、申请、支付等环节,改革在 带来标准有序的同时,也在不同程度上增加了预算单位的工作负担,影响了预算单 位改革的积极性。财政部门必须不断改良效劳手段和方法,标准效劳行为和方式, 简化办事程序和手续,才能使改革深化人心、获得实效、不断向前推进。我们优化 业务流程设计,将国库、预算外资金专户
9、、财政零余额账户和单位零余额账户统一 开设在工行,使方案的下达,资金的汇划与清算集中在一家银行,减少了资金汇划 与清算的环节,延长了业务受理时间,方便了单位用款。我们使用财政部统一的国 库集中收付信息系统施行标准化的网络运行,进步办事效率。我们简化用款方案, 用款方案只需分资金性质向预算股和预算外资金管理股申报,减少了申报渠道,简 化了申报环节。同时,实行统发工资不报方案；日常经费按月报送方案,月初一次 下达；专项资金按工程进度和程序报送方案,随到随批。我们简化政府采购资金支 付程序,将政府采购资金的审核权限前移到国库收付中心效劳窗口,由国库收付中 心直接审核和支付政府采购资金,方便单位办款。
10、二是优质效劳。改革必须强化效 劳意识,标准操作程序,才能获得部门的理解与配合,特别是国库集中收付制度改 革,是财政资金缴拨方式的根本性变革,预算单位有疑虑、有想法是可以理解的, 也是正常的。因此,我们始终坚持加强沟通,简化程序,标准操作,优质效劳,努 力树造财政窗口形象。我们实行公示制,在大厅设置了醒目的业务流程图。我们实 行效劳承诺制,推出国库集中支付业务效劳承诺。即公创办事程序,将业务流程及 办事规那么印制在【财政便民效劳手册】送发预算单位；实行首问负责制,做到百 问不厌,不推诿、不搪塞；提供文明效劳,严格执行效劳承诺和操作规那么,挂牌 上岗,诚信效劳；受理快速准确,限时办结支付业务,并做
11、到特事特办、急事急 办；加强交流沟通,及时反应单位意见和建议,促进工作不断完善。六严格管理,强化监视确保改革获得实效。通过建立“一个池子蓄水, 一个漏斗出水,一根管道直达的财政资金管理新形式,严格管理单位的分配行 为,确保财政资金按照预算的安排使用,充分发挥财政资金的作用,进步财政资金 的使用效率。一是扩大国库集中支付的范围和层次。我们将全部预算内、预算外资 金纳入国库集中支付范围,同时将粮食直补、工程建立、拆迁安置等专项资金纳入 国库集中支付范围。我们不仅将部门纳入国库集中支付范围,还将集中支付的范围 延伸到部门下属的基层预算单位,扩大了监管面。二是进步财政直接支付比例。财 政直接支付的比重
12、越高,财政部门对财政资金的控制和监管就越有效。我们对统发 工资、政府采购、专项支出及单笔在XXXX元以上的资金实行直接支付,将直接 支付比例由最初的进步到。三是建立国库动态监控机制。强化实时动态监控,进步 对预算执行的监控和信息分析p,通过与银行配合及时制止预算单位违规行为,变事后监视为事前、事中监视确保财政资金平安、标准使用。三、改革的主要成效一标准财政预算管理。集中收付,是执行财政预算的过程,财政预算是 集中收付的前提和根底,财政预算决定集中收付,没有预算的支出无法实现,大大 增强了财政预算的约束力。二增强财政调控才能。通过改革,财政资金集中收付,有效杜绝了预算 内资金滥支乱用和预算外资金
13、体外循环的问题,同时,未支付的财政资金集中于国 库和预算外资金财政专户,便于预算内外资金“捆绑使用、综合平衡,为财政统 筹管理和运用财力创造了条件。三进步财政资金使用效益。改革后收入直接缴入国库和财政专户,支出 直接支付到最终用户,减少中间冗长转移过程,过去沉淀在单位的财政资金全部集 中,财政部门科学灵敏调度,降低了财政筹资本钱,进步了财政资金的使用效益。四促进财政其他三项改革的标准运行。国库集中收付改革中,支付程序 的标准化和信息的细化,要求部门预算必须进一步标准、细化,从而在客观上推动 了部门预算改革的完善和进步；国库集中收付改革后,部门所有财政资金都无法躲 避政府采购程序,财政资金直达供
14、给商,有力地促进了政府采购的扩大和深化；国 库集中收付改革的清理账户和归并资金,迫使各单位将所有资金进入财政“笼 子,使“收支两条线改革更为彻底。五推动依法行政进程。过去,部门和单位间由于行政职能的不同,导致 收入分配上差距悬殊,苦乐不均,部门和单位之间互相攀比,想方设法找路径创 收,甚至自立工程乱收滥罚,影响极坏。实行改革后,各部门各单位能从财政性资 金收支的琐碎事务中解脱出来,进一步转变政府职能,依法行政,各司其职。六头预防腐败行为。实行国库集中收付后,收支更加透明,约束更加有 力,执行更加标准,监管更加到位,可以有效地防止过去少数单位挤占挪用专项资 金,用于机关经费支出,超范围超标准收费
15、,牟取部门利益,私设账外账,用于吃 饭招待和发放钱物,个别指导干部和管理人员违法乱纪、徇私舞弊等腐败现象发 生。四、存在的主要问题一预算单位适应性极待加强。一方面,过去财政部门将资金拨付到各预 算单位,预算单位什么时候用钱、用钱干什么、用多少钱,可以随心所欲,改革 后,单位头一个月就要对下个月的经费开支进展预计并向财政部门报送月度用款方 案,没有方案的开支工程财政部门不予支付,局部单位的指导对于从批资金到报方 案的转变不够适应。另一方面,改革后,对单位的财务人员提出了更高要求,单位 财务人员要按月编报月度用款方案,用款时,属于直接支付的,要填写财政直接支 付申请书,属于受权支付的,要填写财政受
16、权支付凭证,单位财务人员的业务素质 尚待进一步进步。二预算编制难以满足国库集中支付的要求。按照改革的要求,财政部门 对预算单位的支付根据是人大批准通过的预算,预算单位根据预算申报用款方案, 收付中心根据批准的用款方案支付资金。但在实际工作中存在几个问题：一是预算 编制和审批的时间滞后,不便于年初支出指标登记和资金支付管理。二是部门预算 没有完善,有一局部支出没有完全细化到预算科目、单位,支出类型、支付方式也 没有划清楚确,不能详细的反映财政支出的方向和用处。三是预算追加调整过于频 繁,传递程序不够标准和及时,对账困难。四是预算外资金使用无年初预算,指标 无法登记管理,带来用款方案和支付内容“失真三现行专项资金管理与施行国库集中收付改革有矛盾。按照改革的要 求,一个单位只能开设一个零余额账户,所有专项资金都只能在这个账户中进展专 账核算和管理。但是,现行局部专项资金都有各自的管理方法和要求,特别是
