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1、【建筑企业】项目部的资金管理局（公司）直营项目部资金管理办法为了加强局（公司）直营项目的资金管理，优化资金结构，提高资金效益，适应市场经济和企业发展的需要，特制订本办法。第一条 本办法所称直营项目是指局（公司）直接经营管理、组织施工的项目。第二条 各直营项目必须按照会计法的要求，设立独立的财务会计机构，配备财会人员，局（公司）任免聘用财务负责人，项目部无权调整或撤换，以确保项目资金管理的有效实施。第三条 建立开户审查制度，确保资金的合理使用。项目部在业务上接受局（公司）财务部门指导，结算业务由局（公司）财务部门统一管理，所有收付款业务均通过局（公司）财务部门办理。取消项目部在银行开设帐户（特殊
2、情况除外）。第四条 局（公司）建立直营项目资金集中使用制度，统筹调配资金，减少资金沉淀，以保证税金和上交款；直营项目部根据工程进度及业主拨款情况及时上报资金使用计划（需经项目经理、财务等部门共同签字认可），经财务处审定后予以拨付。第五条 局（公司）机关所在省内的直营项目部，由局（公司）财务部门直接管理，银行账户与业主的资金往来由局（公司）财务部门负责，按项目拨付款及工程合同扣留税金及上交费用后，根据项目资金使用计划，统一安排资金，对主材等大额资金使用由局（公司）财务处直接支付；对局（公司）机关所在省外地区的直营项目，在局（公司）办事处（联络处）、或直营公司管辖范围内的，由局（公司）财务部门与办
3、事处（联络处）、或区域公司签订委托管理协议，由办事处（联络处）或区域公司代表局（公司）财务部门实施项目资金管理，确保资金使用的科学与安全；对不在局（公司）办事处（联络处）、或区域公司管辖范围内的直营项目，由局（公司）财务处直接委派财务负责人进行有效的资金管理。第六条 直营项目部在材料采购中应由财务部门会同其它有关部门一起，根据材料使用情况，采用ABC管理法（库存物资管理法），以降低材料成本、优化资金的使用。第七条 局（公司）直营项目的成本费用，要严格按照规定，在控制比例内据实列支，以降低成本费用、减少流动资金的占用。第八条 项目部经理对项目资金管理负全面责任，项目部的资金管理由财务负责人全权负责实施，工程、预算、劳资、材料等部门要积极配合，确保项目资金管理的有序运行。第九条 各直营项目部应严格按照上述规定进行资金管理和使用，对违反本规定的，由局（公司）财务部门根据违规轻重提出处罚意见上报局。第十条 本办法自印发之日起施行。第十一条 本办法由局财务处负责解释。
