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1、东莞业基工业有限公司财务手册名 称增值税电子申报工作指引版本1生效日期2005年6月1日编号YJ-TH01、流程图财务手册名 称增值税电子申报工作指引版本1生效日期2005年6月1日编号YJ-TH01东莞业基工业有限公司二、目的保证及时准确的在每月10日前报送报表三、步骤增值税电子申报系统1）在月末25日一次性将本月收到的已作帐务处理的17%抵扣票用扫描系统扫描并将信息导 入优盘，把发票抵扣联装订成册，一同送交税局认证，收到税局反馈信息。2）将税局反馈信息先导入扫描系统，存在自己的电脑上，再将存在电脑上的数据导入增值 税电子申报系统：进项发票管理一扫描认证通过专用发票导入3）将当月收到的已作帐
2、务处理的增值税专用发票（17%税率除外）、运输发票分别手工录入电 子申报系统：进项发票管理税局代开进项发票进项发票管理运输发票4）将开具的普通销售发票录入电子申报系统：其他应税项目管理5）生成增值税纳税申报主表（资料2）、附表（资料3至8）6）录入当月财务报表（资产负债表、损益表）7）生成报税盘8）将纸质报表及优盘送交税局报税，报税通过后，则本期纳税申报完成，在系统中按“完 税”结束本期申报，以继续下一期申报9）每月税金的转帐应跟进出纳在8号前转入纳税专用户（广发行-xxxxxxxxxxxx）四、资料1. 电子申报优盘;财务手册名 称增值税电子申报工作指引版本1生效日期2005年6月1日编号Y
3、J-TH01东莞业基工业有限公司2. （系统生成主表）增值税纳税申报表；3. （系统生成附表1）增值税纳税申报表附列资料（本期销售资料明细）；4. （系统生成附表2）增值税纳税申报表附列资料（本期进项税额明细）；5. （系统生成附表3）增值税纳税申报表附列资料（防伪税控增值税专用发票申报抵扣明细）；6. （系统生成附表4）增值税纳税申报表附列资料（防伪税控增值税专用发票存根联明细）；7. （系统生成附表5）增值税运输发票抵扣清单；8. （系统生成附表6）纳税申报情况说明表；9. 资产负债表；10. 损益表；11. 装订成册的增值税专用发票抵扣原件；12. 运输发票抵扣联；13. 资料2-12应留底存档一份。四、申报时间及应特别注意事项1、每月10日前申报；2、增值税专用发票（17%税率）在当月15-25号交税局认证，其余税率的专用票可在次月1-10 日和申报表一同送交税局；3、收到会计移交的增值税专用发票抵扣联时，应核对开票人的公司名称和与其签定的合同上的 一致，且抵扣期限未超过90天；4、运输发票应是“运输业统一发票”，有专门的一联抵扣联；5、录入财务报表时，应经财务主管确定了是已完成的报表。
