《2022年金融-基金从业资格考前拔高综合测试题（含答案带详解）第108期》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年金融-基金从业资格考前拔高综合测试题（含答案带详解）第108期（15页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2022年金融-基金从业资格考前拔高综合测试题（含答案带详解）1. 单选题股权投资基金A、股权投资基金B分别持有目标公司甲的股份10%和15%，其余股份均为公司创始人持有。目标公司甲拟通过增发500股融资1000万元用于拓展线下直营店。股权投资基金C有意向认购，创始人及股权投资基金B表示放弃优先认购权，股权投资基金A行使优先认购权，则股权投资基金C可以认购的股份数量以及对应的投资额分别为（ ）。问题1选项A.450股，900万元B.375股，750万元C.225股，450万元D.400股，800万元【答案】A【解析】优先认购权（Right of First Offer），是指目标公司未来发行新
2、的股份或者可转换债券时，股权投资基金将按其持股比例获得同等条件下的优先认购权利。股权投资基金A行使优先认购权，认购500*10%=50股，则股权投资基金C可以认购的股份数量为500-50=450股，投资额为450*（1000/50）=900万元。2. 单选题关于专业投资者与普通投资者的转化，以下说法错误的是（ ）。问题1选项A.普通投资者申请转换为专业投资者，应当符合规定的条件B.符合条件的专业投资者可以告知基金销售机构选择成为普通投资者C.普通投资者可以申请转换为专业投资者，基金销售机构应当按照其意愿为其办理转化手续D.专业投资者转化为普通投资者后，基金销售机构应当对其履行相应的适当性义务【
3、答案】C【解析】AC选项，普通投资者转化为专业投资者，是需要达到专业投资者的条件的，不是说随随便便按照意愿转化，所以A选项正确，C选项错误；B选项，专业投资者转化为普通投资者就不需要条件，告知机构就可以；D选项，既然专业投资者转变成了普通投资者，那就需要对其履行适当性义务。3. 单选题下列关于保险公司的说法错误的是（ ）。问题1选项A.保险公司通过销售保单募集大量保费B.财险公司通常将保费投资于低风险资产C.寿险公司通常将保费投资于低风险资产D.保险公司可分为财险公司与寿险公司【答案】C【解析】保险公司通过销售保单募集大量保费，A正确。财险公司吸纳的保费投资期限较短，并且赔偿额度具有很大的不确
4、定性，因此财险公司通常将保费投资于低风险资产，B正确。寿险公司通过人寿保险业务吸纳的保费具有较长的投资期，可以部分投资于风险较高的资产，C说法不太准确，因为通常将保费投资于低风险资产的属于财险公司。保险公司又可区分为两种类型：财险公司与寿险公司，D正确。4. 单选题投资者5月4日购入的欧式期权5月15日到期，在以下时间投资者可以执行期权（ ）。 .5月14日.5月15日.15月16日问题1选项A. 、B.C. 、D.【答案】D【解析】欧式期权，指期权的买方只有在期权到期日才能执行期权（即行使买入或卖岀标的资产的权利），既不能提前也不能推迟。如果买方要提前执行权利，期权卖出者可以拒绝履约；如果推
5、迟，期权则将被作废。5. 单选题以下属于股权投资基金管理人规范性要求的有（ ）。.注册资本及办公场所.高管及从业人员资质.关联机构和分支机构管理要求.对被投项目的投后管理标准问题1选项A.、B.、C.、D.、【答案】D【解析】从规范化要求看，通常会在管理人身份标识、专业化运营要求、注册资本、办公场所、高管及从业人员资格、内部治理结构、业务环节的管理制度、关联机构和分支机构的管理等方面提出要求。6. 单选题某合伙型股权投资基金从事的下述活动中符合法律法规及中国证券投资基金业协会自律规则的是（ ）。问题1选项A.基金完成备案前，不得以现金管理为目的购买国债B.在合伙协议中明确基金的投资标的为不低于
6、80%未上市企业的股权、不高于20%的AAA级公司债券C.基金未进行托管，并通过设立一个特殊目的载体投资于某拟在海外上市的医药公司D.基金投资某保理资产的收益权【答案】B【解析】C项错误，私募投资基金通过公司、合伙企业等特殊目的载体间接投资底层资产的，应当由依法设立并取得基金托管资格的托管人托管。在合伙协议中明确基金的投资标的为不低于80%未上市企业的股权、不高于20%的AAA级公司债券，符合要求，B项正确。A项错误，私募投资基金完成备案前，可以以现金管理为目的，投资于银行活期存款、国债、中央银行票据、货币市场基金等中国证监会认可的现金管理工具。D项错误，投向保理资产、融资租赁资产、典当资产等
7、私募基金登记备案相关问题解答（七）所提及的与私募投资基金相冲突业务的资产、股权或其收（受）益权不属于私募投资基金备案范围。7. 单选题大堂经理陆经理在与李先生沟通并进行基金产品销售的过程中，以下行为恰当且有必要的是（ ）。.陆经理要求李先生出示身份证明.陆经理对李先生的风险承受能力进行了测评.陆经理要求李先生提供资产证明或收入证明陆经理向李先生出示了自己的基金从业、理财资格等专业资格证明问题1选项A.、B.、C.、D.、【答案】D【解析】第一项，陆经理要求李先生出示身份证明是正确的，每个人都要出示身份证明，出于反洗钱的要求；第二项，根据销售适用性，肯定要对李先生的风险承受能力进行测评；第三项，
8、李先生的资产证明没必要，如果是私募基金，会需要提供；第四项，从业人员要向投资者出示自己的资格证书。8. 单选题根据基金投资者适当性原则，基金销售机构应该了解并评价的内容有（ ）。、基金管理人、基金产品、基金投资人问题1选项A.、B.、C.、D.、【答案】A【解析】基金销售机构应当将基金销售适用性作为内部控制的组成部分，将基金销售适用性贯穿于基金销售的各个业务环节，对基金管理人、基金产品和基金投资人都要了解并做出评价。9. 单选题关于公募基金的中期报告和年报，以下说法不正确的是（ ）。问题1选项A.年度报告应提供最近3个会计年度的主要会计数据和财务指标B.中期报告的管理人报告无须披露内部监察报告
9、C.中期报告须披露近3年每年的基金收益分配情况D.中期报告不要求进行审计【答案】C【解析】与年度报告相比，半年度报告的特点：（1）半年度报告不需要审计；（2）半年度报告只需披露当期的主要会计数据和财务指标，而年度报告应提供最近3个会计年度的主要会计数据和财务指标；（3）半年度报告需披露过去1个月的净值增长率，但无须披露过去5年的净值增长率；（4）半年度报告无须披露内部检查报告；（5）半年度报告无须披露最近3年每年的基金收益分配情况；（C选项错误）。10. 单选题金融市场按交易标的物划分为（ ）。问题1选项A.货币市场、资本市场、外汇市场、衍生品市场，保险市场和黄金市场B.直接金融市场和间接金融
10、市场C.发行市场和流通市场D.传统金融市场和金融衍生品市场【答案】A【解析】按照不同的交易标的物分为票据市场、证券市场、衍生工具市场、外汇市场、黄金市场等，A正确。B选项按融资方式可分为两大类：直接融资和间接融资。C选项按交易性质分为发行市场和流通市场。D选项按金融产品是否衍生分为传统金融市场和金融衍生品市场。11. 单选题创业投资基金通常不参与投资的情形是（ ）。问题1选项A.基金调查发现某企业产品市场竞争力较强，但市场竞争者增多导致产品市场份额增长速度减缓，决定投资这家企业B.基金在参与了某项目展示会后投资了其中一个团队的项目，该团队目前只有项目的初步设想C.基金经过调研发现某科技团队的技
11、术产品的市场份额稳步提高，业绩增长速度增加，决定投资这支团队，帮助其扩张市场，增加盈利能力D.基金调查发现某上市公司的市场价值严重被低估，通过杠杆收购使其私有化，调整公司结构，使其盈利效率增加【答案】D【解析】创业投资基金是指主要投资于处于各个创业阶段的未上市成长性企业的股权投资基金。通过注资的形式对企业的增量股权进行投资，从而为企业提供发展所需要的资金。具体来说，创业投资基金的运作还具有以下特点：第一，从投资对象看，主要是未上市成长性创业企业。第二，从投资方式看，通常采取参股性投资，较少采取控股性投资。第三，从杠杆应用看，一般不借助杠杆，以基金的自有资金进行投资。故选D项，ABC三项属于创业
12、投资基金参与投资的情形。第四，从投资收益看，主要来源于所投资企业的因价值创造带来的股权增值。并购基金通过购买股权的形式对企业的存量股权进行投资。并购基金的投资对象主要是成熟企业。并购基金往往借助于杠杆，即采取杠杆收购形式。12. 单选题投资基金是资产管理的主要方式之一，其特征是（ ）。.组合投资.专业管理.利益共享.风险自担问题1选项A.、B.、C.、D.、【答案】D【解析】投资基金是资产管理的主要方式之一，它是一种组合投资、专业管理、利益共享、风险共担的集合投资方式。13. 单选题股权投资基金A现拟对目标公司的纳税情况进行分析。关于财务尽职调查的纳税分析部分，以下表述错误的是（ ）。问题1选
13、项A.应当关注并调查B公司在报告期内是否依法纳税B.应当关注并重点核查B公司宣称获得的税收优惠是否合规及可持续性C.应当关注并调查B公司所执行的税种是否符合现行法律法规要求D.应当关注并分析B公司对税收政策的依赖程度及对未来经营状况的影响【答案】B【解析】财务尽职调查的纳税分析：查阅公司的纳税资料，调查公司及其控股子公司所执行的税种、税基、税率是否符合现行法律、法规的要求及报告期内是否依法纳税；取得公司税收优惠或财政补贴资料，核查公司享有的税收优惠或财政补贴是否符合税收管理部门和财政管理部门的有关规定，调查税收优惠或财政补贴的来源、归属、用途及会计处理等情况，关注税收优惠期或补贴期及其未来影响
14、；分析公司对税收政策的依赖程度和对未来经营业绩、财务状况的影响。法律尽职调查重点关注税收及政府优惠政策。主要侧重于核查目标公司是否存在欠税和潜在税务处罚问题；对目标公司宣称获得的政府优惠政策，法律尽职调查中要重点核查相关优惠待遇的合规性和可持续性，并评估其对投资交易的影响。故B项错误。14. 单选题基金管理人应履行的职责不包括（ ）。问题1选项A.按照规定办理基金财产的资金账户和证券账户B.对其管理的基金财产进行投资运作C.完成基金备案手续D.根据规定召集基金份额持有人大会【答案】A【解析】依据证券投资基金法的规定，公开募集基金的基金管理人应当履行下列职责：依法募集资金，办理基金份额的发售和登记事宜；办理基金备案手续；（C选项正
