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1、附件2. 重庆市基金会年度审计报告格式文本 基金会20 年度审 计 报 告目 录页 次一、审计报告二、基金会财务相关情况统计表三、资产负债表四、业务活动表五、现金流量表六、会计报表附注七、xxx会计师事务所营业执照复印件委托单位： 审计单位： 联系 ： 号码：审 计 报 告*审字20XX*号*基金会：我们审计了后附的*基金会财务报表，包括20XX年12月31日的资产负债表、20XX年度的业务活动表和现金流量表以及会计报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照?基金会管理条例?和?民间非营利组织会计制度?的规定编制财务报表是*基金会管理层的责任。这种责任包括：1设计、实施和维护与财务报表编制相关的
2、内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；2选择和运用恰当的会计政策；3做出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的根底上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准那么的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准那么要求我们遵守职业道德标准，方案和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
3、内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了根底。三、根本情况*基金会登记证号为基证字第xxx号，组织机构代码为xxx。20XX年xx月xx日经中华人民共和国民政部批准颁发了基金会法人登记证书，法定代表人为xxx，地址为xxx ，业务主管单位为xxx 。四、财务状况1、*基金会截止20XX年12月31日资产总额为 元，其中：货币资金 元，对外投资 元，应收款项 元，其中：应收帐款 元、其他应收款 元，固定资产原值 元，累计折旧 元，固定资产净值 元。2、
4、*基金会截止20XX年12月31日负债总额为 元，其中：流动负债 元、长期负债 元、受托代理负债 元。3、*基金会截止20XX年12月31日净资产总额为 元，其中：限定性净资产 元，非限定性净资产 元。4、 *基金会20XX年度收入 元，其中：捐赠收入 元，政府补助收入 元，投资收益 元，其他收入 元。 *基金会20XX年度支出 元，其中：业务活动本钱 元，管理费用 元，筹资费用 元，其他费用 元。5、*基金会*年度公益事业支出 元，上年收入合计 元，上年收入中时间限定为上年不得使用的限定性收入 元，于上年解除时间限定的净资产 元，调整后的上年度收入合计 元，公益事业支出占上一年总收入的比例为
5、 %；工作人员工资福利 元，行政办公支出 元，工作人员工资福利和行政办公支出占本年支出的比例为 %。适用于公募基金会说明：公募基金会公益事业支出为业务活动本钱中直接用于开展符合公益目的的活动的费用，调整后的上年度总收入=上年度实际收入合计-上年收入中时间限定为上年不得使用的限定性收入+于上年解除时间限定的净资产。扣除为汶川地震接收捐赠局部以后的2021年公益支出比例为 %，其中：调整后的上年度总收入为 元，调整后的本年度公益支出为 元。适用于2021年经民政部门批准开展汶川地震抗震救灾募捐，或者章程规定的宗旨和业务范围中有救灾宗旨的公募基金会。说明：调整后的上年度总收入=上年度实际收入合计-上
6、年收入中时间限定为上年不得使用的限定性收入+于上年解除时间限定的净资产-上年度为汶川地震所接收的捐赠收入。调整后的本年度公益支出=本年度实际公益支出-本年度使用为汶川地震所接收捐赠的公益支出。*基金会*年度公益事业支出 元，上年末净资产 元，公益事业支出占上一年基金余额的比例为 %；工作人员工资福利 元，行政办公支出 元，工作人员工资福利和行政办公支出占本年支出的比例为 %。适用于非公募基金会非公募基金会计算公益事业支出占上年度总收入的比例时，公益事业支出为业务活动本钱中直接用于开展符合公益目的的活动的费用，上年基金余额为上年末净资产。6、*基金会2021年度为汶川地震所接收捐赠为 元，截止2
7、009年12月31日共使用 元，结存 元。其中，2021年年度工作报告中所申报2021年方案使用 元，实际使用 元，实际使用占方案使用的 %。适用于2021年经民政部门批准开展汶川地震抗震救灾募捐，或者章程规定的宗旨和业务范围中有救灾宗旨的公募基金会。五、审计意见经审计，我们发现*基金会存在以下问题：投资失误，长期应收账款等；接收了汶川地震抗震救灾捐赠款物的，应当关注是否管理标准我们认为，*基金会财务报表已按照?基金会管理条例?和?民间非营利组织会计制度?的规定编制，在所有或未能在，加说明段重大方面公允反映了*基金会20XX年12月31日的财务状况以及20XX年度的业务活动成果和现金流量。 (
8、应按审计准那么的要求,发表无保存意见、保存意见及其他类型的审计意见)会计师事务所 中国注册会计师 中国注册会计师中国重庆 二XX年 月 日 基金会财务相关情况统计表年月日基金会名称机构代码登记证号办公地址登记时间联系 邮政编码法定代表人主要经费来源开户银行银行账号财务机构名称联系 会计姓名专/兼职代理记账中介机构名称代理机构主管人姓名税务登记号码税证字第 号设有银行账号的分支机构、代表机构及其开户银行和账号实体资 产 负 债 表编制单位:20XX年12月31日单位：元资产 行次年初数年末数负债和净资产 行次年初数年末数流动资产：流动负债：货币资产1短期借款23短期投资2应付款项24应收款项3应
9、付工资25预付帐款4应交税金26存货5 预收账款27待摊费用6 预提费用28一年内到期的长期债权投资7 预计负债29其他流动资产8一年内到期的长期负债30流动资产合计9其他流动负债31流动负债合计32长期投资：长期股权投资10长期负债：长期债权投资11长期借款33长期投资合计12长期应付款34固定资产：其他长期负债35固定资产原价13长期负债合计36减：累计折旧14固定资产净值15受托代理负债：在建工程16受托代理负债37文物文化资产17负债合计38固定资产清理18固定资产合计19净资产：无形资产：非限定性净资产39无形资产20限定性净资产40净资产合计41受托代理资产：受托代理资产21资产合计22负债和净资产总计42单位负责人： 制表： 复核:业务活动表编制单位: 200X年12月31日单位：元工程行次上年数本年数非限定性限定性合计非限定性限定性合计一、收入其中：捐赠收入1提供效劳收入2商品销售收入3政府补肋收入4投资收益5其他收入6收入合计7二、费用一业务活动本钱8二管理费用9其中：工作人员工资福利支出 行政办公支出 其他三筹资费用10四其他费用11费用合计12三、限定性净资产转为非限定性净资产13四、净资产变动额假设为净资产减少额，以“-号填列14 单位负责人： 制表： 复核现金流量表编制单位：
