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1、上海电视大学财务报表分析 形成性考核作业一报告 教育层次（本科或专科）： 本科 报告题目： 对徐工科技偿债能力分析 分校（站、点）： 中原 姓名： 袁智俊 学号：年级： 专业： 会计 指导教师： 朱亚勇 日期： 2011 年 10 月 17 日关于徐工科技偿债能力分析报告目录一、公司概况3公司简介：3二、财务分析指标4（一）徐工科技和三一重工短期偿债能力指标的计算41、营运资本52、流动比率63、速动比率74、保守的速动比率85、现金比率96、应收账款周转率107、存货周转率11（二）徐工科技和三一重工长期偿债能力指标的计算121、资产负债率122、产权比率133、有形净值债务率144、利息偿
2、付倍数15三、同业先进水平财务分析指标：.16（一）同行业数据指标比较16（二）同行业数据指标分析19四、总结 29 一、徐工科技公司简介： 徐工科技，股票代码为000425。经营范围：工程机械及成套设备、专用汽车、建筑工程机械、矿山机械、环卫机械、商用车、载货汽车、工程机械发动机、通用基础零部件、仪器、仪表制造、加工、销售；环保工程施工。主营业务：各种筑路机械、铲运机械、混凝土机械等工程机械产品的开发、制造、销售业务 企业概况：徐工集团成立于1989年3月，成立22年来始终保持中国工程机械行业排头兵的地位，目前位居世界工程机械行业第7位，中国500强企业第123位，中国制造业500强第53位
3、，是中国工程机械行业规模最大、产品品种与系列最齐全、最具竞争力和影响力的大型企业集团。徐工集团年营业收入由成立时的3.86亿元，发展到2010年的660亿元，在中国工程机械行业位居首位。徐工集团建立了以国家级技术中心和江苏徐州工程机械研究院为核心的研发体系，徐工技术中心在国家企业技术中心评价中持续名列工程机械行业首位，被国家发改委、科技部等五部委联合授予“国家技术中心成就奖”。建立了覆盖全国的营销网络，100多个国外徐工代理商为全球用户提供全方位营销服务，徐工产品已销售到世界130多个国家和地区。9类主机和3类关键零部件市场占有率居国内第1位。5类主机出口量和出口总额持续位居国内行业第1位。徐
4、工集团秉承“担大任、行大道、成大器”的核心价值观和“严格、踏实、上进、创新”的企业精神。先后获得“全国五一劳动奖状”、全国机械行业文明单位等荣誉。公司党委被中共中央组织部评为“全国先进基层党组织”。徐工集团已为抗震救灾、建设徐工希望小学等各类社会公益事业捐款6075万元，捐衣物14.9万余件，被国家民政部授予“中华慈善奖”，被中共中央、国务院、中央军委授予“全国抗震救灾英雄集体”。徐工集团的企业愿景是成为一个极具国际竞争力、让国人为之骄傲的世界顶级企业。徐工集团的战略目标是，到2012年实现营业收入突破1000亿元，到2015年营业收入突破3000亿元，跻身世界工程机械行业前3强，进入世界50
5、0强企业。二、财务分析指标2008年、2009年、2010年资产负债表（见批注徐工科技2008-2010年资产负债表2008资产负债表 (单位：人民币元)科目2008-12-31科目2008-12-31货币资金 458,056,962.89短期借款 495,000,000.00交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 66,362,503.00应付票据 723,156,311.23应收账款 419,204,292.57应付账款 757,402,770.04预付款项 89,773,696.43预收款项 76,169,553.43其他应收款 289,690,530.73应付职工薪酬 13,787,
6、440.39应收关联公司款 应交税费 -12,411,508.20应收利息 应付利息 应收股利 应付股利 3,061,945.63存货 1,144,568,216.84其他应付款 185,276,850.81其中:消耗性生物资产 应付关联公司款 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 70,000,000.00其他流动资产 其他流动负债 流动资产合计 2,467,656,202.46流动负债合计 2,311,443,363.33可供出售金融资产 长期借款 持有至到期投资 2,000,000.00应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资 4,353,553.52专项应付款 1,00
7、9,578.32投资性房地产 预计负债 固定资产 941,195,120.94递延所得税负债 8,104,738.32在建工程 37,128,909.82其他非流动负债 工程物资 非流动负债合计 9,114,316.64固定资产清理 负债合计 2,320,557,679.97生产性生物资产 实收资本(或股本) 545,087,620.00油气资产 资本公积 463,299,246.08无形资产 83,635,454.66盈余公积 74,715,762.67开发支出 减:库存股 商誉 68,261,318.20未分配利润 172,402,287.95长期待摊费用 少数股东权益 62,169,99
8、2.48递延所得税资产 34,002,029.55外币报表折算价差 其他非流动资产 非正常经营项目收益调整 非流动资产合计 1,170,576,386.69所有者权益(或股东权益)合计 1,317,674,909.18资产总计3,638,232,589.15负债和所有者(或股东权益)合计 3,638,232,589.152009资产负债表 (单位：人民币元)科目2009-12-31科目2009-12-31货币资金 5,032,914,019.95短期借款 1,334,265,738.01交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 136,422,856.15应付票据 3,647,667,958.
9、80应收账款 1,827,505,976.80应付账款 2,255,080,376.39预付款项 460,988,460.61预收款项 440,544,585.98其他应收款 238,915,941.69应付职工薪酬 134,578,983.71应收关联公司款 应交税费 206,079,983.42应收利息 267,600.00应付利息 94,050.00应收股利 750,059.82应付股利 1,377,556,740.92存货 3,499,204,286.89其他应付款 1,036,896,208.38其中:消耗性生物资产 应付关联公司款 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 1
10、35,000,000.00其他流动资产 其他流动负债 流动资产合计 11,196,969,201.91流动负债合计 10,567,764,625.61可供出售金融资产 长期借款 70,000,000.00持有至到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资 7,641,415.91专项应付款 18,666,589.82投资性房地产 预计负债 固定资产 2,333,152,636.98递延所得税负债 7,456,165.92在建工程 302,494,558.01其他非流动负债 工程物资 非流动负债合计 96,122,755.74固定资产清理 负债合计 10,663,887,381.35
11、生产性生物资产 实收资本(或股本) 867,444,651.00油气资产 资本公积 1,822,927,123.29无形资产 1,037,508,740.06盈余公积 81,290,460.94开发支出 减:库存股 商誉 68,261,318.20未分配利润 1,603,851,786.14长期待摊费用 少数股东权益 32,784,765.63递延所得税资产 126,158,297.28外币报表折算价差 其他非流动资产 非正常经营项目收益调整 非流动资产合计 3,875,216,966.44所有者权益(或股东权益)合计 4,408,298,787.00资产总计15,072,186,168.35
12、负债和所有者(或股东权益)合计 15,072,186,168.352010资产负债表 (单位：人民币元)科目2010-12-31科目2010-12-31货币资金 9,096,550,840.50短期借款 1,225,582,749.10交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 911,614,307.48应付票据 4,630,981,632.25应收账款 3,897,100,401.83应付账款 3,580,750,462.60预付款项 706,710,510.64预收款项 573,654,085.75其他应收款 225,696,552.16应付职工薪酬 175,196,919.44应收关联公
13、司款 应交税费 225,439,682.53应收利息 应付利息 100,000.00应收股利 750,059.82应付股利 1,099,185,223.24存货 5,729,414,225.94其他应付款 1,013,816,831.62其中:消耗性生物资产 应付关联公司款 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 30,000,000.00其他流动资产 其他流动负债 流动资产合计 20,567,836,898.37流动负债合计 12,554,707,586.53可供出售金融资产 长期借款 190,000,000.00持有至到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资 6,257,158.67专项应付款 659,662.50投资性房地产 预计负债 固定资产 2,305,552,278.93递延所得税
