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1、第四章会计核算软件的操作规定【本章考情分析】 本章重点在实务。第一节 电算化会计核算基本流程 一、编制记账凭证 编制记账凭证可以采用如下几种方式： 1.手工编制完毕记账凭证后录入计算机。 2根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证。采用这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。3由账务解决模块外的其她业务子系统生成会计凭证数据。采用这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。机制凭证 二、凭证审核 具有审核权限的会计人员审核已由她人输入计算机的会计凭证。三、记账电算化会计核算流程中的记账有如下特点: 1.记账是一种功能按键。按下该功能键后，将由计算机自动完毕有关的账簿登记。 2.同
2、步登记总账、明细账和日记账。 .多种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据,记账只是“数据搬家”，不产生新的会计核算数据。更新 四、结账和编制会计报表 手工会计核算流程中,结账和编制会计报表是两个工作环节,工作量大且相称复杂。电算化会计核算中,通过预先定义账户结转关系和账户报表数据之间的相应关系，结账和编制会计报表可作为一种环节由计算机在较短时间内同步并且自动完毕。第二节 账务解决模块基本操作【本节要点】 系统初始化 平常业务解决结账编制会计报表 重要内容一、系统初始化 系统初始化是指将通用会计软件转变成专用会计软件,并将手工会计业务数据移植到计算机中的一系列准备工作,这是使用财务软件的基本。账务
3、解决的系统初始化重要涉及：建立账套、设立操作员、分派权限、设立外币种类及汇率、设立辅助核算项目、设立会计科目、设立凭证类别、输入初始余额。 （一) 系统管理.功能 （1）账套管理 系统最多可以建立999套账。账套管理涉及账套的建立、修改、引入和输出等。（)年度账管理 每个账套中可以寄存不同年度的会计数据。年度账管理涉及年度账的建立、清空、引入、输出和结转上年数据等。（3）操作员及其权限管理设立操作员操作员权限分派 系统管理的操作流程:启动和注册系统管理设立操作员建立账套设立操作员权限 2.启动和注册系统管理 注册系统管理的两种身份。系统管理员（mi）和账套主管。 系统管理员(Admin)和账套
4、主管的区别： 系统管理员负责整个系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套。以系统管理员身份注册进入后,可以进行账套的建立、引入和输出,设立操作员和账套主管,设立和修改操作员的密码及其权限等。账套主管负责所选账套的维护工作。重要涉及对所选账套进行修改、对年度账进行管理(涉及创立、清空、引入、输出以及各子系统的年末结转、所选账套的数据备份）,以及该账套操作员权限的设立、子系统的启用等。 3.设立操作员设立操作员功能重要可以完毕增长、修改和删除操作员的操作。 【例】增长操作员。 编号：1 姓名:刘伟 口令:1 编号:2 姓名:王宁 口令: 操作提示: (1)操作员编号必须唯一。(2）操作
5、员一旦被引用,便不能被修改和删除。 4.建立账套 建立账套只能由系统管理员进行。(） 设立账套信息： 账套号：账套号为3位,账套号唯一,且必须输入。启用会计期：启用会计期应在第一次初始设立时拟定，一般状况下，软件默觉得计算机系统的时间,请注意调节对的,设定后将不能更改。会计期间：默觉得日历时间。有些单位可以根据单位实际状况自行设定, 例如某单位在每月25日结账,26日到月底发生的经济业务作为下月的业务记入下月的账簿中。(2）设立单位信息 （)拟定核算类型 本位币代码：“人民币”的代码为RB。本位币名称：顾客必须输入。 账套主管:顾客必须选择输入。 公司类型：顾客必须选择输入。行业性质：顾客必须
6、选择输入，系统按照所选择的行业性质预置科目。与否按行业预置科目:如果顾客但愿预置所属行业的原则一级科目,则选中该项。 （4)拟定分类信息 （)拟定编码方案 编码规则级次和级长两部分构成。举例:科目编码规则 4-2-2 例：银行存款102工行存款 01 10001中行存款 000202(6)设立数据精度数据精度指定义数据的小数位数。 (7）系统启用 在建立账套时,可选择启用的子系统。也可在账套建立完毕后来,以账套主管的身份进入系统管理,再根据需要启用相应的子系统。 【例】建立账套 (1）账套信息 账套号：11 账套名称:北京启明科技公司 账套途径：(默认） 启用会计期：01月(2)单位信息 单位
7、名称：北京启明科技公司 单位简称：启明科技 （3）核算类型 记账本位币:人民币(） 公司类型：工业 行业性质：新会计准则 账套主管：刘伟 与否按行业预置科目:是 （4)分类信息 客户与否分类:否 供应商与否分类:否 存货与否分类:否 有无外币核算:有(5)编码方案 科目编码级次:4-2-2-2其她科目编码级次采用默认值。 (6）数据精度 （7)启用总账子系统总账子系统的启用日期为1月1日。 5.设立操作员权限 操作员权限设立功能是对已设立的操作员进行赋权。 只有系统管理员和该账套的主管有权进行权限设立。系统管理员可以指定某账套的账套主管,还可以对各个账套的操作员进行权限设立。而账套主管只可以对
8、所管辖账套的操作员进行权限指定。 【例】设立操作员“王宁”具有“总账”、“财务报表”的所有权限。操作提示： 一种账套可以设定多种账套主管。 账套主管自动拥有该账套的所有权限。 （二）基本设立 基本档案是指计算机系统运营必须的基本数据。 基本档案的设立涉及机构设立、往来单位设立、财务设立等内容。机构设立涉及部门档案和职工档案的设立；往来单位的设立涉及涉及客户档案、供应商档案的设立；财务设立涉及外币及汇率设立、会计科目设立、凭证类别设立。启动并注册3。 【例】以“刘伟”的身份注册进入3。 账套：111；会计年度：; 操作日期:-1-01； 顾客名:11；密码:1。 1.设立部门档案部门档案是设立会
9、计科目中要进行部门核算的部门名称,以及要进行个人核算的往来个人所属的部门。用友软件中档案类型信息的输入原则是： 增长输入保存【例】设立部门档案。部门编码：1 部门名称：综合部 2.设立职工档案 职工档案重要用于本单位职工的个人信息资料,设立职工档案可以以便地进行个人往来核算和管理等操作。【例】设立职工档案。 职工编号:101 职工名称:李方所属部门：综合部操作提示: 输入一种职工的档案信息之后，必须敲回车换行才干保存。 3.设立客户档案 如果公司需要进行往来账管理，必须将公司中客户的具体信息录入客户档案中。客户档案重要涉及“客户编号”、“开户银行”等基本信息和联系方式及信用级别等其她信息。 【
10、例】设立客户档案。客户编码客户名称客户简称地址邮政编码00北京育培中学育培中学北京市海淀区朝阳路1号10001提示: 必须先选择末级分类，然后才干输入客户档案。 4.设立供应商档案 公司如果需要进行往来账管理，必须将公司中供应商的具体资料录入供应商档案。 【例】设立供应商档案。供应商编码供应商名称供应商简称地址邮编00北京华远有限公司北京华远北京市东城区迎宾路3号100022 5设立外币及汇率 汇率管理是专为外币核算服务的。公司如有外币业务，应进行外币及汇率的设立。 【例】设立外币及汇率。 币符:US； 币名:美元; 固定汇率1：.8。 6设立会计科目设立会计科目的内容涉及建立会计科目、修改和
11、删除会计科目、指定会计科目等操作。 1）建立会计科目 （)会计科目编码科目编码就是按科目编码方案对每一科目的编码进行定义。其作用是:便于反映会计科目间的上下级逻辑关系;便于计算机辨认和解决，将会计科目编码作为数据解决的核心字，便于检索、分类及汇总等;减少输入工作量，提高输入速度;增进会计核算的规范化和原则化。设计会计科目编码一方面从一级科目开始，逐级向下设立明细科目。一级科目编码按财政部的统一编码方案编制;明细科目编码按照参数设立中对科目编码级次和级长的规定进行设立。 本级科目全编码=上一级科目全编码+本级科目编码 （2）会计科目名称 会计科目名称是指会计科目的中文名称 (3)科目类型 即按会
12、计科目性质对会计科目进行划分。财政部规定的一级科目编码的第一位，即科目大类代码为：“1=资产”,“2负债”，“=所有者权益”。（4)账页格式 即根据会计核算的需要对会计账簿进行格式定义,账页格式一般有金额式、外币金额式、数量金额式、数量外币式等种类。 （5)辅助账设立 辅助账是指科目的辅助核算内容，重要有个人往来、客户往来、供应商往来、部门核算、项目核算等，此外尚有外币核算、数量核算、银行账和日记账辅助核算。 设立往来核算可以按往来目录进行分类和汇总,即下一级将自动向有从属关系的上一级进行汇总；设立部门核算可以按部门进行分类和汇总；设立项目核算不仅可以便地实现对部提成本费用和收入按项目核算,并
13、且为这些成本费用及收入状况的管理提供了迅速以便的辅助手段。 辅助账标记规定设在最底层的科目上。辅助账一经定义并使用，不要随意进行修改,以免导致账簿数据的混乱。【例】增长会计科目。科 目 名 称辅 助核 算科目类型方向币别计量库存钞票(01）日记银行存款(10）银行日记资产借 工行存款（1020）银行日记资产借 中行存款（1000）银行日记资产借美元应收账款（122)客户往来资产借库存商品(105）资产借硬件(140)数量核算资产借台管理费用(602) 损益借工资（660201)部门核算损益借 操作提示:增长的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则。 科目一经使用，就不能再增设下级科目。只能增长同级科目。由于建立会计科目的内容较多,诸多辅助核算内容对背面凭证输入操作产生影响，因此在建立会计科目时,要小心并反复检查。 2）修改和删除会计科目修改或删除会计科目应遵循“自下而上”的原则,即先删除或修改下一级科目,然后再删除或修改本级科目。 修改或删除会计科目已经输入余额的科目，必须先删除本级及其下级科目的期初余额(改为0）, 才干修改或删除该科目。 科目一经使用， 即已经输入凭证，则不容许修改或删除该科目,不容许作科目升级解决，此时，只能增长同级科目，而不能在该科目增设下级科目。 )指定会计科目指定会计科
