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1、细心整理内蒙古宇生能源有限责任公司汇总财务报表附注二一年度一、根本状况内蒙古宇生能源有限责任公司 (以下简称本公司)成立于2005年02月03日，注册地为准格尔旗薛家湾镇银泽区，营业执照注册号为4992，法定代表人：杨久乐，财务负责人：杨竟，注册资本16000万元；公司类型为：有限责任公司，总部办公地址设在内蒙古呼和浩特市玉泉区小召前街新阳楼宾馆。公司经营范围：矿山产品、能源设备、电线电缆、矿山设备销售；房屋租赁；住宿、餐饮、技改矿井，只许技改，不得生产经营。公司机构设有综合办、财务部、人力资源部、工程部、客房部、餐饮部。二、财务报表的编制根底本公司以持续经营为根底，依据实际发生的交易或事项，
2、遵照企业会计准那么根本准那么和其他各项具体会计准那么的规定进展确认和计量，在此根底上编制财务报表。编制符合企业会计准那么要求的财务报表须要运用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。三、遵循企业会计准那么的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准那么的要求，真实、完整地反映了本公司2010年的财务状况、经营成果及现金流量等有关信息。四、重要会计政策和会计估计的说明 企业接受的主要会计政策概述执行的会计制度本公司执行企业会计准那么和企业会计制度及其补充规定。会计期间接受公历制，即每年1月1日至12月31日。记账本位币接受人民币为记账本位币
3、。记账原那么和计价根底以权责发生制为记账原那么，以历史本钱为计价根底。现金等价物的确定标准将所持有的期限短、流淌性强、易于转换为确定金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。短期投资短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资，包括股票、债券、基金和其他进展明细核算。短期投资以取得时的实际本钱计价。年末以本钱与市价孰低计价，市价低于本钱按单项投资的本钱与市价的差额计提短期投资跌价准备。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息等，以实际收到的金额(取得时已计入应收工程除外)冲减投资本钱。处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期损益。应收账款及
4、坏账核算应收及预付款项包括应收票据、应收账款、其他应收款和预付账款。应收及预付款项应遵照实际发生额记账，并遵照往来户名等设置明细账，进展明细核算。坏账损失的核算接受干脆转销法。企业应收、预付账款符合以下条件之一的，确认为坏账损失： 债务人被依法宣告破产、撤销包括被政府责令关闭、撤消工商营业执照、死亡、失踪，其剩余财产或遗产的确缺乏清偿；债务人逾期三年以上未清偿且有确凿证明说明已无力清偿债务；符合条件的债务重组形成的坏账；因自然灾难、斗争及国际政治事务等不行抗力因素影响，的确无法收回的应收款项。存货核算方法存货主要分为原材料、产成品、低值易耗品等。低值易耗品和包装物的摊销接受一次摊销法，在低值易
5、耗品领用时或出租、出借包装物时先摊销其本钱的一半，在报废时再摊销其本钱的另一半。计入相关资产的本钱或者当期损益。除低值易耗品和包装物以外的存货，对发出和结存存货的批次能够具体认定的，接受个别计价法确定发出存货的实际本钱；对发出和结存存货的批次不能具体认定的，接受月末一次加权平均法。对于性质和用途相像的存货，接受一样的本钱计算方法确定发出存货的实际本钱。存货的盘存制度：接受永续盘存制煤炭接受实地盘存制。半年对存货进展一次全面清查，对存货遭受毁损、全部或局部陈旧过时或销售价格低于本钱等缘由，对存货进展盘盈、盘亏账务处理。长期投资核算方法长期投资用于核算除短期投资以外的投资，包括持有时间准备超过1年
6、不含1年的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。分长期投资工程进展明细核算。长期股权投资依据不同状况，分别接受本钱法或权益法核算。对符合条件的长期股权投资接受权益法核算。对不符合条件的长期股权投资接受本钱法核算。母公司干脆或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，说明母公司能够限制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表合并范围的, 接受权益法核算长期股权投资。但是，有证据说明母公司不能限制被投资单位的, 接受本钱法核算长期股权投资。母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为母公司能够限制被投资单位，将该被投
7、资单位认定为子公司，纳入合并财务报表合并范围的, 接受权益法核算长期股权投资。但是，有证据说明母公司不能限制被投资单位的, 接受本钱法核算长期股权投资：通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权的。依据公司章程或协议，有权确定被投资单位的财务和经营政策的。有权任免被投资单位的董事会或类似机构多数成员的。在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权的。接受权益法核算股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资本钱超过应享有被投资单位全部者权益份额之间的差额，按10年的期限摊销；初始投资本钱低于应享有被投资单位全部者权益份额
8、之间的差额，按10年的期限摊销。固定资产计价及折旧核算方法固定资产标准 运用期限在一年以上的房屋建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且运用年限超过两年的，也作为固定资产核算。固定资产计价、分类及折旧方法外购、自建固定资产按实际本钱计价；投资转入的固定资产以评估确认或者合同约定的价值记账。固定资产的预料净残值比例统一确定为3%。固定资产的折旧接受年限平均法，按月提取；固定资产自投入运用月份的次月起计提折旧；停顿运用的固定资产，自停顿运用月份的次月起停顿计提折旧。计提折旧的年限如下：房屋、建筑物，为20年
9、；飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；电子设备，为3年。在建工程核算方法在建工程按实际本钱计价。工程到达预定可运用状态后，将该项工程依据工程预算、造价或者工程实际本钱等，按估计的价值转入固定资产。年末对在建工程进展全面检查，当工程长期停建且预料在将来3年内不会重新开工，或所建工程在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。无形资产计价及摊销政策无形资产用于核算专利权
10、、商标权、著作权、土地运用权、非专利技术、商誉等各种无形资产的价值。无形资产计价 购入的各种无形资产，按取得时的实际本钱入账；其他单位投资转入的无形资产，以评估确认或合同约定的价值记账。无形资产摊销政策 无形资产自取得当月起按相关合同规定的受益年限和法律规定的有效年限孰短的期限内分期摊销。假如合同未规定受益年限、法律亦无规定有效年限的，按10年期限平均摊销。年末对无形资产进展逐项检查，当存在以下情形时，计提无形资产减值准备：A、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业缔造经济利益的实力受到重大不利影响；B、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会复原；C、某项无形资产已
11、超过法律爱惜期限，但照旧具有局部运用价值；D、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。年末假如预料某项无形资产已经不能给企业带来将来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。预料负债假如与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预料负债：该义务是本公司担当的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够牢靠地计量。收入的核算遵循权责发生制原那么和实质重于形式原那么。包括销售商品收入、供应劳务收入、让渡资产运用权收和其他收入。其中以非货币形式取得的收入，遵照公允价值
12、确定收入额。发生非货币性资产交换的，视同销售货物。与关联方之间的业务往来，遵照独立交易原那么进展核算，独立交易原那么是指没有关联关系的交易各方，遵照公允成交价格和营业常规进展业务往来遵循的原那么。本钱和期间费用的核算本钱计入所生产的产品、供应劳务的本钱；期间费用干脆计入当期损益。期间费用包括经营费用、管理费用和财务费用。企业为购置、建立固定资产、无形资产和经过12个月以上的建立才能到达预定可销售状态的存货发生借款的，在有关资产购置、建立期间发生的合理的借款费用，作为资本性支出计入有关资产的本钱。四、重要会计政策和会计估计变更以及过失更正的说明公司本年未发生重要会计政策和会计估计变更及过失更正事
13、项。五、汇总财务报表的说明汇总范围的确定原那么、报表编制的依据及方法本公司2010年度汇总财务报表是以本公司财务报表和纳入汇总范围的宏亚煤矿的财务报表以及其他有关资料为依据，汇总各工程数额编制而成。汇总报表对纳入汇总范围内单位间的资金往来进展了抵销。六、会计报表主要事项注释(除特别注明者外，金额单位为人民币元)资产负债表1.应收款项(1)应收账款按账龄构造列示如下：账龄构造期末账面余额年初账面余额1年以内含1年1年至2年含2年2年至3年含3年3年以上合计注：有应收票据、预付账款、长期应收款、其他应收款的，比照应收账款进展列示。2 应收账款按客户类别列示如下： 客户类别期末账面余额年初账面余额客
14、户1其他客户合计2.存货 存货的列示如下： 存货种类年初帐面余额本期增加额本期削减额期末帐面余额1原材料2在产品3库存商品4周转材料合 计3其他流淌资产列示如下：工程期末账面价值年初账面价值1合 计4.长期股权投资 长期股权投资列示如下： 投资单位期末账面余额期初账面余额1合 计5.固定资产 固定资产的列示如下：工程年初账面余额本期增加额本期削减额帐末账面余额一、原价合计其中:房屋、建筑物机器设备运输工具二、累计折旧合计其中:房屋、建筑物机器设备运输工具三、固定资产减值准备累计金额合计其中:房屋、建筑物机器设备运输工具四、固定资产账面价值合计其中:房屋、建筑物机器设备运输工具6.无形资产列示如下：
