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1、审计人员管理办法第一章 总 则第一条为明确审计人员的责任、权利与义务，特制定本办法。第二条本办法中“审计人员”指：集团审计部人员、各事业部审计机构人员。第二章 任职条件第三条职业操守审计体系人员应遵守以下行为准则：1、在履行职责时应保持客观、独立、公正，不得参与任何不正当活动，或可能影响、妨碍审计人员客观性的活动。2、应依法、依规章制度进行审计，忠于职守、坚持原则。3、不得接受被审单位或个人、客户、供应商或其他与经营单位有联系的企业赠送的任何物品，以免削弱专业判断能力和工作独立性。4、只能从事力所能及的、适当的专业工作。5、应慎重使用所获得的信息，不得利用机密信息谋取私利，不得在使用信息时损害
2、公司利益。6、应不断提高自己的能力、工作效率和工作质量。7、在执行审计业务时时刻铭记职责，遵守审计工作标准、职业道德，维护公司利益。8、汇报工作成果时，应揭示所了解的重要事实。第四条 专业素养审计人员均应具备良好的职业道德和工作责任心，应具有较高的审计、会 计业务水平和必要的经营管理、工程技术专业知识，且至少有两年以上企业相关 工作经验。第五条 职业技能培训：为保持审计人员较高的业务素质，并不断提高充 实，集团给予专项费用支持审计培训项目。第六条 岗位轮换 审计部门与财务部门、其它部门之间，审计部与各经营单位审计机构之间 可进行岗位轮换。对各经营单位审计人员进行轮换或抽调，应事先征得各事业部
3、总经理同意。第七条 审计人员在任职期间除有违法违纪或经考核不称职外，各总经理 不得予以辞退或裁员，统一由集团审计部调整。第三章 工作职责和权限第八条集团审计部经理工作职责（一）负责建立、完善内部审计工作发展规划、规章制度。（二）每年 1 月 20 日前向集团董事长提交下一年度工作计划。（三）每年 1月 20 日前出具对各经营单位审计机构负责人的本年度工作业 绩状况的评价意见。（四）负责制订部门月度工作计划，检查、督促项目完成情况。（五）负责日常性事务的协调、处理，召集并主持审计工作会议（六）审计培训体系内培训项目及部门工作交流的组织、实施。（七）及时掌握与重大审计项目相关信息，并提出处理意见。
4、（八）参加有关跨部门的重大会议，听取和发表意见，参与决策（九）定期向集团董事长汇报审计工作开展情况。第九条 集团审计部经理的权限（一）不受程序和密级限制的知情权、检查权、备案权。（二）在审计过程中，对经营过错或损失承担重大责任的相关人员，向人 力资源部门提出暂停行使职权的权力。（三）签发审计报告（重大事项报集团董事长审批）。（四）对考核不合格的审计人员有权调整。（五）其它利于集团整体利益和部门工作顺利开展的相关权利。第十条 审计部审计人员工作职责（一）提出本人月度工作计划。（二）按月度分工项目起草立项方案并负责实施，原则上在方案规定时限内完成项目并提交审计报告。（三）受理举报投诉事项并记录、跟
5、踪与调查处理。（四）各自主管的各经营单位范围内常规审计项目的跟进。（五）领导临时交办的审计项目。第十一条 审计人员从事审计项目时，有权：（一） 要求被审对象提供与审计事项有关的资料，被审对象不得以任何理 由拒绝、拖延；（二） 就与审计事项涉及的问题向集团相关单位和个人进行调查取证，相 关单位和个人应予协助，如实反映情况，提供相关材料；（三）审核财务会计资料，查阅有关制度文件和资料；（四）对正在进行的严重违规违纪或危害集团利益的行为，提议采取封存 账册、资产等临时性措施；（五）对阻挠、妨碍审计工作及拒绝提供有关资料的，提议对相关人员作 出处罚；8SSSSSHY stOKSifflHlsw 更ws
6、QKYta日曲恤迪如(H)、rfflY驱K-、SKS osssis 、皿&i 启 H0H!段K、EKf E OKH 0廿絲归皿&I槪g理宦H快竖区区細理zn? ( )ss&sg s 賈十 olssin ,ns - K)ss ,ss stmeTWHKffl) imBksIWllr.sssffls sisEKSieHHmaK .sf i isbs第十九条 凡纳入审计培训体系的受训对象，必须严格按照培训计划要求接 受培训。第二十条 集团有关单位和人员有下列行为之一者，给与相应的行政处分， 情节严重构成犯罪的，追究刑事责任：（一）拒绝或严重拖延提供审计资料，造成审计工作难以开展的；（二）故意隐瞒事实真相，提供虚假材料的；（三）相互推诿责任，不配合审计人员审计工作的；（四）知情人员拒绝提供相关证据的；（五）以各种方式阻挠审计工作开展的；（六）故意或重大过失造成有关审计秘密泄露的；（七）拒不执行审计决定的；（八）打击报复、诬告陷害审计人员的；（九）其他违反本办法的行为。第六章 附 则第二十一条 本办法由集团审计部负责解释、修订第二十二条 本办法自颁布之日起实施。
