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1、财务人员工作职责一、会计人员工作职责（一）、按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计 划、预算，遵守各项收入制度和收费标准， 遵守费用开支范围和开支 标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的 完成。（二）、按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续 完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。按要求编制会计 报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。（三）、按照勤俭建校，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算 执行情况，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进 措施。（四）、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行 会计法，保护公
2、共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。（五）、按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。二、出纳人员工作职责（一）、根据学校发展方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚 持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。（二）、遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开 支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务 工作规范办理各种收付款业务。（三）、按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手 续完备，内容真实。数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐 款相符，帐单相符
3、帐表相符。（四）、根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。（五）、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行 会计法，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。财务管理制度一、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行 会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地 进行。财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行会计法和各 项财务规定。二、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立 卷归档。三、认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务 均符合财务收支标准。四、支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制。五、按规定做好记帐、算帐、报帐、编
4、制各类会计报表及预算工 作，做到手续完备，数字有根据，报表及时准确，情况真实可靠。六、参与并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金，节约使用资金，检查资金使用效果，检查报销票据是否符合财务要求。七、对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项资金，分 清资金渠道，费用开支范围及开支标准。八、物品的采购须统一编制采购计划并报主管领导批准后再行采 购，财务会计对审批的采购计划和采购实物清单及购物发票进行审 核。属于控购审批的物品须事先办理报批手续。九、急用物品的采购须由使用人申报，经分管领导批准办理。经 批准购买的物品由总务处管理人员和财务人员共同派人采购并予核 定其价格。十、转账支票和现金支票均
5、由财务会计购买并保管。 出纳存放未 使用的转账支票不得超过五张，存放未使用的现金支票不得超过一 张。财务会计负责随时检查支票使用情况。因公使用支票和现金凭用 款申请单报经领导批准，方可在财务部门办理规定的借用支票和借款 手续。个人一律不得借用公款。十一、因公需借支的现金数额较大时，借款人应提前一天向财务 部门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管签字批准。十二、查阅、借阅会计档案资料，必须由查阅、借阅人写出查阅、 借阅的理由和事项，经主管领导批准后由会计档案管理人员帮助查 阅，不得随意带出室外。十三、上级财务检查调用会计档案，财务账目及相关资料须经财 务主管批准，由财务人员经手办理， 并做
6、好登记。未经批准任何人不 得擅自动用财务资料。十四、财务主管、财务会计和出纳应相互监督，共同把关，严格 执行财经纪律和各项财务规定。十五、自觉接受和配合物价、审计、税收部门的监督、检查、主 动报告财务工作情况。经费审批制度开支报销应做到：一、力求取得规范的正式发票；二、开支发票要真实、合理、合法；三、发票的内容要具备六要素：时间，单位，内容项目，数量价 格，金额大小写，盖公章及收款人签名；四、每张发票报销有经手人、验收人（主要是分管领导）签名， 才可送校长审批；五、审批手续要完整，每张开支发票必须校长签字后才能支付。 专项开支要在校务公开栏公布。经费支出（结算）管理制度为了加强经济核算，坚持勤
7、俭办学的方针，提高资金使用效果， 促进教育事业发展。根据单位财务规定和有关财政、会计法规，特制定本办法。一、经费支出范围（一）事业支出为本单位开展教学、科研及辅助活动发生的各项 支出，其内容包括：1、人员经费：基本工资、津贴、奖金、福利费、社会保障费、 其他；2、对个人和家庭的补助支出：退职费、补助费、抚恤金、医疗 费、生活补贴、住房公积金、助学金、其他；3、日常公用支出：公务费、专用材料购置费、专项业务费、劳 务费、水电费、邮寄费、电话通讯费、交通费、差旅费、维修费、租 赁费、会议费、培训费、招待费、其他；4、固定资产购建和大修理支出：建筑物购建费、办公设备购置 费、专用设备购置费、 交通工
8、具购置费、 基础设施建设费、 大修理费、 更新改造费、其他；（二）经营支出为本单位在教育、科研及其辅助活动之外开展非 独立核算经营活动发生的支出。（三）专项资金支出为本单位购置、自行建造固定资产支出，固 定资产的更新改造和大修理支出。二、经费支出管理的原则和规定（一）支出管理的原则 认真执行国家有关方针、 政策，遵守财政、财务制度和财经纪律； 在安排各项支出时，贯彻勤俭办学， 厉行节约和量力而行、留有余地 的原则。（二）支出管理的规定1、严格执行国家财政财务制度和财经纪律。2、正确划分各类支出的界限。包括划清基建支出和事业支出、 经营支出和事业支出， 单位支出和个人支出、事业支出、 专用基金与
9、 事业支出的界限。3、节约支出，提高资金使用效益。坚持勤俭节约、精打细算， 不得以预算数和计划数列报事业支出。4、着重抓好事业支出的管理。保持本单位支出结构的合理性。三、经费支出的控制措施1、事业支出应遵循“量入为出，收支平衡”的原则，各项支出严格按预算执行2、未经校长批准，学校的任何部门都不能发生无预算的开支项 目。3、加强财会部门的财务监督力度。财会部门根据会计法实 行会计监督，以保证各项支出的合法、合理、真实。现金管理制度一、现金管理人员要热爱本职工作，忠于职守，工作认真细心， 不出差错，态度热忱。二、每天检查一次现金日记帐，做到准确无误，要及时向学校报 告现金使用情况，便于学校掌握及统
10、筹安排。三、现金日记帐与现金必须相符， 随时接受会计及学校审计人员 组织的检查。四、现金数额超过 1000 元必须存入银行，现金管理人员不得让 大额现金存放在自己家里，出现差错自己赔偿。五、现金管理人员不得私自挪用公款，不得私自给他人借款，特 殊情况必须经校长批准同意签字后才能借款，否则，视为挪用公款。六、现金管理人员在收取各项费用时， 必须向交款人开好统一收 据，收据用完后存档、备查。七、不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务， 不 得签发空头支票。八、现金管理人员要提高防范意识， 加强对现金的管理。 领取或 使用 5000元以上大额资金时必须由两人以上同时办理 ,取款达 1000
11、0 时必须使用机动车辆。收费公示、管理制度一、收费公示制度：为了规范收费公示行为，维护广大学生和家长的合法权益， 特制 订以下制度：（一）、根据市局的有关规定，制作“教育收费公示牌”。（二）、把收费公示按上级部门规定形式公示在校门口醒目位置， 并将收费项目、收费标准、收费依据、 收费范围、计算单位以及价格 监督举报电话进行公示。二、收费管理制度（一）、严格按照规定项目的标准和范围进行收费，未经批准的 收费项目，不得收取。每学期注册时，收费标准要张榜公布，增强透 明度，接受监督。学校收费一学期只能一次，一律由学校总务处收费， 其他处室（包括年级、班级、个人）不得私自收款。要坚决杜绝乱收 费现象的
12、发生。（二）、代办费的使用要严格执行规定的用途，专款专用，不得 挪作他用或以拨代支，虚列虚报，私设“小金库”。三、收费责任追究制度学校建立收费责任追究制度，是为了加强依法收费，规范收费行 为，健全收费制度。因此本校对所有收费行为采取如下措施：（一）、对违反上级有关收费方面的文件精神，玩忽职守、疏于管理，造成违规收费的责任人，以及隐瞒实情不上报的责任人，给予通报批评或行政处分；（二）、对违反规定，造成重大违规收费事件，情节特别严重的 要追究法律责任。固定资产管理制度为了加强学校固定资产的管理，做到合理使用，杜绝流失，减少 浪费，制定以下管理制度。一、学校固定资产由总务处统一管理，各办公室、实验室
13、、班级 由专人负责管理。二、教职工工作变动或调离学校， 要按规定到资产管理对应部门 办理资产移交手续。三、新添置固定资产类物品，经总务处登记上册后才能使用。四、自然损坏和损耗须报损的物品， 由使用管理人员填写报损申 报表， 经总务处签字证明后报校长审批， 已报损的物品集中在学校仓 库，由学校统一处理。 属人为损坏或因保管不善而损坏或丢失者，根 据情况由责任人赔偿。五、固定资产借用分校内借用和校外借用两种情况， 校内借用一 律由借用部门出具借条， 经分管领导签字后方可借出， 校外借用除按 上述手续办理外，还须征得校长同意后方可借出。六、每学期由总务处组织专人对各室、 班级的固定资产进行一次 清查
14、核对。七、任何人不得利用公用校舍、教室、办公室及其设备开办各种 补习班、培训班等，否则处 500 元以上的罚款。八、保管人员要坚持原则，管好财产，严重失职造成损失或混乱 者，要给予行政处分。采购员管理制度一、采购员要树立为物资材料使用部门服务至上的思想。二、采购员要服从组织分配，坚守岗位。三、采购员要按规定时间， 准确、安全地采购应采购的物资材料。四、采购员要按采购计划采购，不经领导同意不得非计划采购。五、严格遵守财经纪律， 应报销的票据必须及时报帐， 不得积压。六、加强工作责任心， 熟悉采购业务， 懂得伪劣、假冒商品的鉴 别方法，以免造成不应有的损失。如因责任心不强，不懂业务， 造成 的损失
15、，由采购员本人负责赔偿。七、增强服务意识，经常听取物资材料使用部门的意见， 不断改 进工作。八、要遵守工作时间，随叫随到，保证完成采购工作任务九、采购员采购物品时要按要求索要发货票（正规发票） 十、不得采购三无产品、不符合卫生制度的产品。收费、退费管理制度一、权力行使的依据（一）文件依据：东莞市教育局、物价局、财政局关于进一步 规范民办学校收费管理的通知、虎门镇政府印发的虎门镇关于民 办教育若干问题的暂行规定。（二）证件依据：收费许可证。二、办事条件和标准（一）收费项目和依据1、收费项目 收费项目包括学杂费收费和代收费项目。 学杂费：包括学费、书本费。学费：是指学校按照教育局、物价 局、财政局规定，每生每期 3800 元，书本费每期每生 200元。代收费：包括早中餐费、接送费、校服费。学校按照教育局、物 价局规定收费， 早餐每生每期 200 元，中餐每生每期 600 元，晚餐每 生每期 600 元，接送费每生每期 600 元，校服费每套 300 元。2、收费标准的执行依据：严格按照收费许可证 批准的收费项目和收费标准， 亮证收费。（二）退费条件和标准学校对经批准休学、 转学、退学的学生在其办理手续后的
