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1、一、以前年度审计情况五联会计师所(2002) 、天职孜信(2001) 、岳华(2000年) ;评估:正衡事务所以前年度审计的方式:抽样分支机构进行现场审计。二、会计机构的设置情况每个分支机构有独立的账套(共8 个) ,每个分公司的中心分公司建帐。总公司可以查询分支机构的账套。使用自己开发的软件。三、管理模式1、 、 财务分级核算,统一管理;每年对分支机构的财务进行审核,出具审核报告。财务部门制定考核办法。分公司财务负责人由总公司财务部门和人力资源部门综合确定,没有考核和监督。人员的经历:3 家分公司经理来自于保险公司。2、 资金管理收支两条线,收入户和支出户区分。每月7 号前上划上月的全部资金
2、。从2003 年 7 月开始执行;以前采用收支差额方式。每月上报支出计划。资金管理:由资金运用部进行管理。决策程序文件3、 资金的使用授权赔款支出、手续费支出、核保和核赔有专门的管理制度;费用支出的权限:在费用指标内;固定资产由总公司统一管理;4、 收入流程签单、开发票同时交款;签单、开票、后收款(业务人员填制发票领用单备查簿,每个机构有各自的管理办法)(投保人填制投保单、保险公司核保、签单,包括投保单、保险条款、保险单(机打);另外还有定额保单)(业务流程相同,只是每个分公司的授权不同);保单的印刷权在总公司、领用的记录从计算机系统能及时查用(保单的领用和稽查不定期进行)发票的印刷在省公司,
3、下发同保单。5、 赔付流程报案 f 定损-赔付 f 财务付款记账赔付时间要求:手续齐全的情况下,10 天内赔付。6、 代理人的选择、代理费率的制定代理费总额控制:不超过当年实收保费的8%;7、 家:千安、中华联合、永安、华泰2002 年的市场占有率:0.3%左右。四、制度会计制度、财务制度、会计工作管理办法;财务管理办法、费用管理办法、资金管理办法、考核办法;分支机构设立后,公司按正常的业务速度发展。公司设立分公司的前期筹建费用控制在150 万元,包括筹建费用、分公司的房租、计算机、办公家具、装修等费用。目前,除北京、郑州、广州因为筹建期间较长,导致筹建费用超过150 万元外,其他基本在控制范
4、围内。五、公司的税收交纳方式所有税费由分、支公司在其机构所在地交纳。六、特殊事项的核算政策1、 、 分出保费公司的分出保费包括强制分出保费、合同保费和临时保费。强制分保费在2002 年前按收入的 20%交纳, 2003 年开始按保费收入的15%交纳,以后每年递减5%,逐步取消强制分保。强制分保的摊回费用按分出保费的30%;由各分公司按季计提,汇总到总公司后,由总公司的再保险部统一汇算清缴,各分公司据时进行调整。合同分保的摊回费用一般为37%;临时分报的摊回费用一般38%左右。临时分保的摊回费用一般为30%以下。2、 长期保险业务公司目前的长期保险业务包括住房贷款保证保险、汽车贷款保证保险、建工保险。在2003年之前, 住房贷款保证保险、汽车贷款保证保险采用分期确认收入,建工保险一次确认收入;从 2003 年 1 月 1 日开始,住房保险采用一次确认收入,并且将以前的余额全部转入收入。3、 关于业务的季节性根据目前的地理环境,在7、 8、 9 月的出现可能较高,存在赔付支出的季节性,其他业务不存在季节性。4、 从 2004 年开始,公司准备对机动车保险业务的未决赔款准备金的计提情况进行考核,偏差率在20%范围内为可以接受。5、 未到期责任准备金改为按1/365 法计提。