《2022投资银行业务保荐代表人-保荐代表人胜任能力考试题库套卷49（含答案解析）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022投资银行业务保荐代表人-保荐代表人胜任能力考试题库套卷49（含答案解析）（6页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2022投资银行业务保荐代表人-保荐代表人胜任能力考试题库（含答案解析）1. 多选题：某深交所上市公司，以下情形中，半年度报告需要审计的有（）A.拟在下半年发行公司债券B.拟在下半年公开增发股票C.拟在下半年进行现金分红D.拟在下半年资本公积转增股本E.拟在下半年分配股票股利答案：D、E 本题解析：拟在下半年进行利润分配、公积金转增股本或者弥补亏损的，半年报需要审计；(仅以现金分红方式的除外)2. 判断题：股份公司设立可采用发起设立和募集设立两种方式，两种方式下的注册资本均为实收资本。（）答案：错误 本题解析：公司法第八十条：“股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的
2、全体发起人认购的股本总额。在发起人认购的股份缴足前，不得向他人募集股份。股份有限公司采取募集方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额。法律、行政法规以及国务院决定对股份有限公司注册资本实缴、注册资本最低限额另有规定的，从其规定。”注：募集设立方式股份公司不允许分期出资，注册资本即为实收资本。3. 多选题：子公司少数股东持有的权益对企业集团重要的，企业还应当在合并财务报表附注中披露下列信息（）A.子公司少数股东的持股比例B.当期归属于子公司少数股东的损益以及向少数股东支付的股利C.子公司在当期期末累计的少数股东权益余额D.子公司的主要财务信息答案：A、B、C、D 本题解析：暂无解析
3、4. 多选题：股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）A.董事会认为必要时B.13以上董事提议C.监事提议D.单独或合并持有公司10以上表决权股份的股东提议E.公司未弥补的亏损达到注册股本总额的13时答案：A、D 本题解析：暂无解析5. 判断题：证券公司的股东有虚假出资、抽逃出资的行为的，证券监督管理机构可以采取以下哪些措施（）A.责令改正B.责令转让股权C.限制出境D.限制股东权利答案：A、B、D 本题解析：证券法第一百五十一条证券公司的股东有虚假出资、抽逃出资行为的，国务院证券监督管理机构应当责令其限期改正，并可责令其转让所持证券公司的股权。在前款规定的股东按照要求改正违法行为、转让
4、所持证券公司的股权前，国务院证券监督管理机构可以限制其股东权利。6. 多选题：以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（）A.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之问进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30D.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30答案：A、B 本题
5、解析：C，属于适用简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形。D，属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户的情形。7. 多选题：下列属于证券投资者保护基金来源的是（）A.上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的一定比例B.发行股票、可转债等申购冻结资金的全部利息收入C.境内证券公司营业收入的一定比例D.依法向有关责任方追偿所得收入答案：A、B、C、D 本题解析：证券投资者保护基金管理办法第十二条基金的来源：(一)上海、深圳证券交易所在风险基金分别达到规定的上限后，交易经手费的20纳入基金：(二)所有在中国境内注册的证券公司，按其营业收入的05-5缴纳基金：(三)发行股票、
6、可转债等证券时，申购冻结资金的利息收入：(四)依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入；(五)国内外机构、组织及个人的捐赠：(六)其他合法收入。8. 判断题：根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（ ）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间
7、及其后2个完整会计年度答案：D 本题解析：证券发行上市保荐业务管理办法第二十九条规定，首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度。9. 多选题：以下政府补助，应当在取得时确认递延收益的有（）A.与收益相关的政府补助，用于补偿企业已发生费用或损失的B.与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间费用或损失的C.企业取得的与资产相关的政府补助，该资产公允价值能可靠计量D.企业取得的政府补助的非货币性资产，无法可靠确定公允价值，以名义金额计量答案：B、C 本题解析：暂无解析10. 判断题：甲公司2013年1月购入乙公司30%的股份并可对乙公司施加重大影
8、响，2013年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（ ）A.甲公司向乙公司提供借款100万元，并收取借款利息5万元B.乙公司持有的可供出售金融资产期末公允价值上升30万元，由此增加资本公积30万元C.乙公司将账面价值20万元的专利权作价60万元转让给甲公司D.乙公司股东大会宣布分派现金股利20万元答案：A、C 本题解析：解析：A，借款利息无需从净利润中调整，属于净利润的构成，会影响投资收益。B选项在考试时是增加“资本公积-其他资本公积”30万元，按照现行规定，应增加“其他综合收益”30万元，均不会对投资收益产生影响。D，被投资单位宣告分派现金股利，投资单位借记“应收股利”科目，贷记“长期股权投资损益调整”科目。
