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1、会计科目期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方库存现金173011850106652915银行存款589600.55692350282621.285999329.22交易性金融资产7704077040应收账款17300070200073000802000其他应收款3800656058004560坏账准备198020304010在途物资3400034000原材料130678242600207048.95166229.05库存商品620800480295.23570564.57530530.66固定资产1229876.3576001237476.35累计折旧1962005266.252
2、01466.25短期借款300000300000应付账款4520243858248378预收账款7440074400应付职工薪酬87663.3210120010474291205.32应交税费应交增值税46208.88366350320141.12未交增值税14620.3614620.360应交所得税364468.16364468.16应交城建税1023.431023.4322409.8822409.88应交教育费附加438.61438.619604.239604.23应计利息17251725应付股利1380168.02 1380168.02其他应付款74707470实收资本150000035
3、000005000000资本公积52760.8052760.80盈余公积96541.5191690.00288231.50本年利润825418.552980418.5521550000利润分配提取盈余公积191690.00 191690.00 利润分配应付股利1380168.02 1380168.02 利润分配未分配利润1830001571858.02 1916900.02528042.00生产成本214681.72265613.51480295.230制造费用37153.8637153.86主营业务收入21000002100000其他业务收入5500055000主营业务成本570564.57
4、570564.57其他业务成本50289.350289.3营业税金及附加32014.1132014.11销售费用32003200管理费用39868.3939868.39财务费用17251725资产减值损失20302030所得税费用363827.16363827.16合计2964166.572964166.5717137607171376078820080.288820080.28业务1 （1）借：在途物资 34000 应交税费应交增值税（进项税额） 5780 贷：银行存款 39780业务2 （2）借：银行存款3500000 贷：实收资本-王大力3200 000-正佳投资集团 300 000业务
5、3 （3）借：原材料ABS料 34000 贷：在途物资 34000业务4 （4）借：库存现金 3000 贷：银行存款 3000业务5 （5）借：应交增值税未交增值税14620.36 贷：银行存款 14620.36业务6 （6）借：应交增值税应交城建税1 023.43 -教育费附加 438.61 贷：银行存款 1462.04业务7 （7）借：其他应收款-张英 2000 贷：库存现金 2000业务8 （8）借：原材料带钢 150868 晶体管57732 应交税费应交增值税（进项税额）35258 贷：应付账款 243858业务9 （9）借：应付职工薪酬 101200 贷：其他应付款代扣养老保险 66
6、40 代扣失业保险 830 应交税费代扣个人所得税 641 银行存款 93089业务10 （10）借：银行存款 300000 贷：短期借款 300000业务11 （11）借：管理费用办公费 680 贷：银行存款 680业务12 （12）借：银行存款 1170000 贷；主营业务收入-电热水器LD2215 1000000 应交税费应交增值税（销项税额）170000 业务14 （13）借：库存现金 850 管理费用差旅费 1150 贷：其他应收款 张英2000业务15 （14）借：银行存款73000 贷：应收账款- -轻工公司3000业务16 （15）借：应收账款 702000 贷：主营业务收入6
7、00000 应交税费应交增值税（销项税额）102000 借：销售费用 600 贷：库存现金 600业务17 （16）借：固定资产生产用电脑 7600 应交税费应交增值税（进项税额）1292 贷：银行存款 8892业务18 （17）借：银行存款 64350 贷：其他业务收入 55000 应交税费应交增值税（销项税额） 9350 业务19 （18）借：销售费用广告费 2600 贷：银行存款 2600业务21 （19）借：管理费用电话费 3162 贷：银行存款3162业务22 （20）借：交易性金融资产 77040 贷：银行存款 77040业务23 （21）借：库存现金 8000 贷：银行存款 80
8、00业务24 （22）借：管理费用招待费 3955 贷：库存现金 3955业务25 （23）借：其他应收款报刊费 960 贷：库存现金 960业务26 （24）借：其他应收款保险费 3600 贷：银行存款 3600业务27 （25）借：管理费用招待费900办公费2250 贷：库存现金 3150业务28 （26）借：银行存款 74400 贷：预收账款西安锦江家电有限公司74400业务29 （27）借：银行存款 510600 预收账款西安锦江家电有限公司74400 贷：主营业务收入电热水器LD2215 500000 应交税费应交增值税（销项税额）85000 业务31 （28）借：生产成本电热水器（
9、直接材料） 63866 电暖器（直接材料） 92893.65 其他业务成本 50289.3贷：原材料 207048.95 业务32 （29）借：管理费用职工薪酬17200 生产成本电热水器（直接人工） 33200 电暖器（直接人工） 38500 制造费用职工薪酬 12300 贷：应付职工薪酬职工工资 101200业务33 （30）借：管理费用职工薪酬2024 贷：应付职工薪酬工会经费 2024业务34 （31）借：管理费用职工薪酬1518 贷：应付职工薪酬职工教育经费1518业务35 （32）借：制造费用折旧费 4500 管理费用折旧费766.25 贷：累计折旧 5266.25业务36 （33）借：管理费用保险费 3600 报刊费 200 贷：其他应收款保险费 3600 报刊费 200业务37 （34）借：财务费用利息 1725 贷：应计利息 1725业务38 （35）借：
