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1、第一章 总 则第一条 为加强深圳圳市天威视讯讯股份有限公公司（以下简简称公司或本本公司）财务务管理，规范公司财务行为为，保护公司司及投资者的的合法权益，根根据中华人人民共和国会会计法（以以下简称会会计法）、企业业财务通则、企企业内部控制制基本规范、深深圳市天威视视讯股份有限限公司章程（以下简称公司司章程）以以及国家有关关法律、法规规，结合公司司实际情况，制制定本制度。第二条 全资和控股股子公司以及及参股公司，可可参照本公司司财务管理制制度的规定，分分别制定具体的公司财财务管理制度度。第三条 公司应应当确定内部部财务管理体体制，建立健健全财务管理理制度，控制制财务风险。公司财务管理应应当按照制定
2、定的财务战略略，合理筹集集资金，有效效营运资产，控控制成本费用用，规范收益分配，加加强财务监督督和财务信息息管理。第四条 公司股东和和股东大会、董董事和董事会会、监事和监监事会依照有有关法律、法法规、公司章程和本制度度的规定，履履行公司内部部财务管理职职责。第五条 财务管理的的基本任务：选择合理的的筹资方式和和结构，有效效利用公司资资源，进行优化配置；做好好各项财务收收支的预算、核核算、控制、分分析和考核工工作；通过筹筹资、投资、经经营、利润分配活动，正确确处理各项财财务关系；建建立健全财务务预算体系，努努力提高公司司经济效益，确确保资产的保保值和增值。第六条 公司应当依依法纳税。公公司财务处
3、理理与税收法律律、行政法规规规定不一致致的，纳税时应当依法进行行调整。第二章 基本本管理体系第七条 公司实行资资本权属清晰晰、财务关系系明确、符合合法人治理结结构要求的财财务管理体制制。公司实行分级财财务管理制度度。对于全资资和控股子公公司以及参股股公司的管理理，根据公司司所占股权比重和拥有的的实质控股权权情况，实行行财务人员委委派制度或其其他财务管理理、监督方式式。第八条 公司建建立财务决策策制度，明确确决策规则、程程序、权限和和责任等。法法律、行政法法规规定应当通过过职工（代表表）大会审议议或者听取职职工、相关组组织意见的财财务事项，依依照其规定执执行。公司建立财务决决策回避制度度。对股东
4、、董董事、监事、高高级管理人员员与公司利益益有冲突的财财务决策事项，相关关股东、董事事、监事、高高级管理人员员应当回避。第九条 公司建立财财务风险管理理制度，明确确股东、管理理层、经理层层及其他相关关人员的管理权限和责任，按按照风险与收收益均衡、不不相容职务分分离等原则，控控制财务风险险。第十条 公司建立财财务预算管理理制度，以现现金流为核心心，按照实现现公司价值最最大化等财务目标的要求，对对资金筹集、资资产营运、成成本控制、收收益分配等财财务活动，实实施全面预算算管理。第十一条 公公司股东通过过股东大会履履行财务管理理职责，股东东大会的财务务管理职责主主要包括：（一） 决定定公司的经营营方针
5、和投资资计划；（二） 审议议批准公司的的年度财务预预算方案、决决算方案；（三） 审议议批准公司的的利润分配方方案和弥补亏亏损方案；（四） 对公公司增加或者者减少注册资资本作出决议议；（五） 对发发行公司债券券作出决议；（六） 对公公司合并、分分立、解散、清清算或者变更更公司形式作作出决议；（七） 对公公司聘用、解解聘会计师事事务所作出决决议；（八） 审议议批准公司司章程第四四十一条规定定的担保事项项；（九） 审议议资产损失核核销事项；（十） 审议议公司在一年年内购买、出出售重大资产产超过公司最最近一期经审审计总资产330%的事项；（十一） 审议批准准变更募集资资金用途事项项；（十二） 审议股权
6、权激励计划。第十二条 公司司董事会的财财务管理职责责主要包括：（一） 决定定公司的经营营计划和投资资方案；（二） 拟订订公司的年度度财务预算方方案、决算方方案；（三） 拟订订公司的利润润分配方案和和弥补亏损方方案；（四） 拟订订公司增加或或者减少注册册资本、发行行债券或其他他证券及上市市方财务管理制度汇汇编 版号：A0 第第 33 页 共 44 页页案；（五）拟订公司司重大收购、收收购本公司股股票或者合并并、分立、解解散及变更公司形式的方案案；（六）在股东大大会授权范围围内，决定公公司对外投资资、收购出售售资产、资产产抵押、对外担保保事项、委托托理财、关联联交易等事项项；（七）向股东大大会提请
7、聘请请或更换为公公司审计的会会计师事务所所。第十三条 公司司总经理的财财务管理职责责主要包括：(一) 组织实施董董事会决议、公公司年度经营营计划和投资资方案；(二) 拟订公司员员工的工资、福福利、奖惩方方案，决定公公司员工的聘聘用和解聘；(三) 组织拟订公公司财务预算算、决算和利利润分配、弥弥补亏损方案案；(四) 根据董事会会授权签署公公司各种重大大合同、协议议，审批合同同项下开支；(五) 审批公司日日常经营管理理中的各项费费用支出。第十四条 公司司财务部的财财务管理职责责主要包括：（一） 核算算职责：如实实反映公司的的财务状况和和经营成果，依依法计缴国家家税收；认真做好的的财务分析、评评价，
8、及时向向有关方面报报送财务报表表；（二） 管理理职责：参与与公司经济合合同的研究、审审查，参与公公司重大经济济事项的论证，为公公司领导决策策做好参谋；指导、协助助控股公司的的财务工作；参与编制和实施公司员员工工资、奖奖金及福利方方案、利润分分配方案；负负责对全资、控控股子公司财务人员的的管理；（三） 预算算职责:通过过编制年度财财务预算和经经营目标，总总体规划公司司年度经营活动，促进资资产保值增值值；（四） 控制制职责：按照照国家和公司司有关规定，做做好成本费用用控制工作，努努力提高公司经济济效益；（五） 监督督职责：认真真履行财务监监督职能，保保障公司各项项财务规章制制度能够认真贯彻执行行，
9、促进公司司持续稳定发发展；（六）培训职能能：做好公司司及全资、控控股子公司财财务人员的培培训、考核，不不断提高财务人员员的业务素质质。第十五条 公司司相关部门的的职责主要包包括：(一)严格遵守守国家法律、法法规和公司财财务管理制度度；做好相关关财务管理的的基础工作，按要求求及时、准确确地提供各种种原始记录和和有关报表，配配合财务部门门做好财务预算计划编编制和预算计计划执行情况况的分析；财务管理制度汇汇编版号：A0 第 4 页页 共 44 页（二）做好本部部门有关的各各项核算工作作；建立必要要的资料积累累、分析和存存档的管理制度；接接受财务部门门在财务工作作方面的指导导、监督。财务管理制度汇汇编
10、 版号号：A0第 5 页 共共 444 页深圳市天威视讯讯股份有限公公司货币资金管理制制度第一章 总则则第一条 为了加强对对公司货币资资金和票据的的内部控制和和管理，保证证货币资金的安全和使用效效率，规范票票据的使用、传传递和保管，根根据会计法法、现金金管理暂行条例、企企业内部控制制基本规范、公公司会计工作作基础规范和和公司会计计制度，结合公公司的业务特特点和管理要要求，制定本本制度。第二条 本制制度所称货币币资金是指公公司所拥有的的现金、银行行存款和其他他货币资金；本制度所所称票据系指指公司日常经经营中与货币币资金相关的的各种票据。第三条 公司司办理有关货货币资金的调调度、收入、支支付、保管
11、事事宜，处理有有关票据事务时，应应遵循本制度度的规定。第二章 货币币资金管理第一节 岗位分工及及授权批准第四条 公司通过建建立货币资金金业务的岗位位责任制，明明确相关部门门和岗位的职责权限，确保保办理货币资资金业务的不不相容岗位相相互分离、制制约和监督。会计不得兼任出出纳，会计人人员管理总账账、明细账，但但不能经营货货币资金收支支；出纳负责现金、银银行存款的收收付业务，除除登记和保管管现金、银行行存款日记账账外，不得保管凭证和和其他账目。出纳人员不得兼兼任稽核、会会计档案保管管和收入、支支出、费用、债债权债务账目目的登记工作。实行重要印鉴与与重要票据分分权管理原则则：出纳员保保管开具现金金支票
12、、转账账支票，财务经理或或由其指定会会计人员保管管印鉴章。出出纳员开具支支票，经保管管印鉴章人员审核无误后后，加盖印鉴鉴章。第五条 公司对货币币资金业务建建立严格的授授权批准制度度，明确审批批人对货币资金业务的授权权批准方式、权权限、程序、责责任和相关控控制措施，规规定经办人办办理货币资金业务的的职责范围和和工作要求。有关审批人的审审批权限等详详见成本费费用开支和财财务审批制度度第十一条条成本费用审批权限限。财务管理制度汇汇编 版号：A0 第第 66 页 共 44 页页第六条 经办人在职职责范围内，按按照审批人的的批准意见办办理货币资金金业务。对于审批人超越越授权范围审审批的货币资资金业务，财
13、财务人员有权权拒绝办理，并并及时向审批人的上级级授权部门报报告。第七条 公司货币资资金业务由合合格的财务人人员办理，并并根据公司具具体情况在一定时间和范围围内进行岗位位轮换。严禁禁未经授权的的部门或人员员办理货币资资金业务。第八条 公司司按照以下规规定的程序办办理货币资金金收入业务。（一）支票转账账或现金收款款：由各经办办人或经办部部门根据收款款合同或协议议等有效收款凭据据，经财务部部开具收款发发票，（发票票存根联须有有经办人签名名）并在财务部收到该项项业务的转账账支票或现金金，确认到款款无误后，加加盖收款收讫讫章，方办理收款入账账。（二）委托银行行收款：公司司客户服务部部门根据有线线电视用户资资料和公司的的收费标准，按季度度或月度委托托银行办理扣扣
