《2022年金融-基金从业资格考前模拟强化练习题63（附答案详解）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年金融-基金从业资格考前模拟强化练习题63（附答案详解）（15页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2022年金融-基金从业资格考前模拟强化练习题（附答案详解）1. 单选题以下不属于股权投资基金市场服务机构的是（ ）。问题1选项A.基金托管人B.基金份额登记机构C.会计师事务所D.基金财产保管机构【答案】A【解析】股权投资基金的市场服务机构，包括基金资产保管机构、基金销售机构、基金份额登记机构、律师事务所和会计师事务所等。中国证券投资基金业协会属于股权投资基金的自律组织。中国证监会及其派出机构是股权投资基金的监管机构。股权投资基金的参与主体：基金当事人、市场服务机构、自律组织与监管机构。股权投资基金的当事人：基金投资者、基金管理人和基金托管人。股权投资基金的必然的当事人：基金投资者和基金管理
2、人。2. 单选题当物价不断上涨时，名义利率比实际利率（ ）。问题1选项A.高B.低C.不确定D.无关【答案】A【解析】名义利率是指包含对通货膨胀补偿的利率，当物价不断上涨时，名义利率比实际利率高。3. 单选题确认基金交易是（ ）职责之一。问题1选项A.基金份额登记机构B.基金托管机构C.中央结算公司D.基金销售机构【答案】A【解析】基金份额登记机构的主要职责包括：建立并管理投资人的基金账户；负责基金份额的登记；基金交易确认；代理发放红利；建立并保管基金份额持有人名册；法律法规或份额登记服务协议规定的其他职责。4. 单选题T日投资者发起申购或赎回我国境内基金，关于基金申购和赎回的资金结算，以下表
3、述错误的是（ ）。问题1选项A.基金份额申购和赎回的资金清算是销售机构根据投资者申购和赎回数据进行的B.货币市场基金的赎回资金一般T+1日即可从基金的银行存款账户划出，最快可在划出当天到达投资者资金账户C.赎回款一般于T+3日内从基金的银行存款账户划出D.申购款一般能在T+2日内到达基金的银行存款账户【答案】A【解析】A选项，基金份额申购和赎回的资金清算依据注册登记机构的确认数据进行，所以描述错误；BCD描述都正确。5. 单选题假设股权投资基金按照12%的折现率计算，基金净现值为2亿元，按照15%的折现率计算，基金净现值为1亿元。按照18%的折现率计算，基金净现值为-0.5亿元。则基金当前内部
4、收益率更接近（）问题1选项A.13%B.10%C.16%D.19%【答案】C【解析】本题考查内部收益率。内部收益率是指截至某一特定时点，倒推计算至基金成立后第一笔现金流产生时，基金资金流入现值加上资产净值现值总额与资金流出现值总额相等，即净现值等于零时的折现率。由题干可知，该基金的内部收益率在15%18%之间。6. 单选题随售权行使时，其售出股权数量的决定因素是（ ）。问题1选项A.该股东在目标公司的持股比例B.该股东在目标公司的董事人数占比C.目标公司的董事会决议D.股东公司的董事会决议【答案】A【解析】随售权又称共同出售权，是指目标公司的其他股东欲对外出售股权时，股权投资基金有权以其持股比
5、例为基础，以同等条件参与该出售交易。实践中，往往对创始人股东在目标公司的持股规定一定的锁定期，在锁定期届满之前通常不允许创始人股东在未经股权投资基金同意的情况下向其他第三方转让股权。故A项正确，BCD三项错误。7. 单选题按照我国现行税收规则，明确适用所得税“先分后税”规则的股权投资基金形式是（ ）。问题1选项A.股份有限公司型基金B.有限合伙型基金C.信托（契约）型基金D.有限责任公司型基金【答案】B【解析】公司型基金分配时为“先税后分”，即按年度缴纳公司所得税之后，按照公司章程中关于利润分配的条款进行分配，收益分配的时间安排灵活性相对较低；同时，公司型基金的税后利润分配，如严格按照公司法，
6、需在亏损弥补（如适用）和提取公积金（如适用）之后，分配顺序的灵活性也较低。合伙型基金的分配为“先分后税”，即合伙企业的“生产经营所得和其他所得”由合伙人按照国家有关税收规定分别缴纳所得税，在基金层面不缴纳所得税，在实务中，合伙型基金的收益分配原则、时点和顺序可在更大自由度内进行适应性安排。信托（契约）型基金财产投资的相关税收，由基金份额持有人承担，基金管理人或者其他扣缴义务人按照国家有关税收征收的规定代扣代缴。实务中，信托计划、资管计划以及信托（契约）型基金通常均不作为课税主体，投资者应纳所得税一般也不实行代扣代缴，而是由投资者自行缴纳。8. 单选题以下不属于期货市场基本功能的是（ ）。问题1
7、选项A.流动性管理B.价格发现C.投机D.风险管理【答案】A【解析】一般而言，期货市场的基本功能有以下三种。1.风险管理（利用商品期货管理价格风险、利用外汇期货管理汇率风险、利用利率期货管理利率风险、利用股指期货管理股票市场系统性风险）2.价格发现（期货市场上来自各个地方的交易者带来了大量的供求信息，标准化合约的转让又增加了市场流动性，期货市场中形成的价格能真实地反映供求状况，同时又为现货市场提供了参考价格，起到了“价格发现”的功能）3.投机（投机者是期货市场的重要组成部分，是期货市场必不可少的润滑剂）9. 单选题大堂经理陆经理在与李先生沟通并进行基金产品销售的过程中，以下行为恰当且有必要的是
8、（ ）。.陆经理要求李先生出示身份证明.陆经理对李先生的风险承受能力进行了测评.陆经理要求李先生提供资产证明或收入证明陆经理向李先生出示了自己的基金从业、理财资格等专业资格证明问题1选项A.、B.、C.、D.、【答案】D【解析】第一项，陆经理要求李先生出示身份证明是正确的，每个人都要出示身份证明，出于反洗钱的要求；第二项，根据销售适用性，肯定要对李先生的风险承受能力进行测评；第三项，李先生的资产证明没必要，如果是私募基金，会需要提供；第四项，从业人员要向投资者出示自己的资格证书。10. 单选题下列行为符合基金职业道德客户至上要求的是（ ）。问题1选项A.某债券基金单一机构持有人C规模占比超过9
9、9%，基金经理根据C的要求定期调整仓位和久期B.某FOF基金根据投资策略拟配置一定比例沪深300指数基金，在沪深300指数基金中选择了市场最低费率的其所在公司发行的基金C.考虑到B客户持有某基金90%资产规模，该基金经理用50%基金财产购买B客户手里持有的20只债券D.某基金公司安排旗下数只基金将持有的债券低价卖给A基金，以提高A基金收益率和知名度【答案】B【解析】客户至上，其基本含义有两点：一是客户利益优先，二是公平对待客户。A项因单一客户要求改变仓位，违反了公平对待客户。C项因某客户持有基金份额多而做出投资于该客户持有资产的行为，违反了公平对待客户。D项属于利用工作之便向任何机构和个人输送
10、利益，损害基金持有人利益，违反了客户利益优先。11. 单选题股权投资基金拟投资A公司3000万元，投后持有A公司的股份比例为12.5%。A公司承诺投资当年的净利润为4000万元，假设股权投资基金按照投资当年A公司的净利润倍数计算投后估值，则此笔投资对应的市盈率倍数为（ ）。问题1选项A.12.5倍B.6倍C.10.6倍D.13倍【答案】B【解析】市盈率倍数=股权价值净利润；投资后估值投资前估值投资额。投资后持有股权比例=投资额/投资后股权价值=3000万/投资后股权价值=12.5%，故投资后股权价值=3000/12.5%=24000万。市盈率倍数=股权价值净利润=24000/4000=6。12
11、. 单选题关于基金职业道德中守法合规的基本要求，以下表述错误的是（ ）。问题1选项A.基金从业人员应当积极配合基金监管机构的监管B.基金从业人员应严格遵守法律法规，对不同效力级别的规范，只需遵守效力级别最高的法律法规C.负有监督职责的基金从业人员，应忠实履行监督职责，及时发现并制止违法违规行为D.普通基金从业人员不负有监督职责，但也应当监督他人行为是否符合法律法规要求【答案】B【解析】守法合规的基本要求有两个：一是熟悉法律法规等行为规范；二是遵守法律法规等行为规范，基金从业人员应当严格遵守法律法规等行为规范，当不同效力级别的规范对同一行为均有规定时，应选择遵守更为严格的规范；基金从业人员应当自
12、觉遵守自律准则规定的各类行为规范；基金从业人员应当积极配合基金监管机构的监管；负有监督职责的从业人员，要忠实履行自己的监督职责，及时发现并制止违法违规行为，防止违法违规行为造成更加严重的后果；普通从业人员，经管不负有监督职责，但是也应当监督他人的行为是否符合要求。所以错误的应该选择B选项。13. 单选题关于股权投资基金管理人与潜在投资者在募集阶段的沟通，以下表述正确的是（ ）。.基金管理人通常无需对潜在投资者进行相关调查.潜在的专业投资者通常需对基金管理人进行尽职调查.基金管理人应当向潜在投资者介绍基金情况并提示相关投资风险.基金管理人应当向潜在投资者明确告知股权投资基金的预期收益情况问题1选
13、项A.、B.、C.、D.、【答案】D【解析】股权投资基金管理人、股权投资基金销售机构及其从业人员从事股权投资基金募集业务，不得有以下行为：以任何方式承诺投资者资金不受损失，或者以任何方式承诺投资者最低收益，包括宣传“预期收益”“预计收益”“预测投资业绩”等相关内容。错误。基金管理人通常需要对潜在投资者进行相关调查，错误。14. 单选题关于某基金销售机构基金销售适用性相关的制度和程序，以下表述错误的是（ ）。问题1选项A.需要建立档案对销售人员进行管理B.需要健全普通投资者的回访制度C.需要对销售人员进行专门的培训D.总部已制定相关制度和程序，需要分支机构再自行制定相关的制度和程序【答案】D【解
14、析】A选项，基金销售机构要加强对销售人员的日常管理，建立档案管理，对销售人员行为、诚信、奖惩等方面进行记录，描述正确；B选项，基金销售机构要建立健全普通投资者回访制度，对购买基金产品或者服务的普通投资者定期抽取一定比例进行回访，对持有最高风险等级基金产品或者服务的普通投资者增加回访比例和频次，描述正确；C选项，需要对销售人员进行专门培训，描述正确；D选项，基金销售机构分支机构是要在总部的指导和管理下，实施与基金销售适用性相关的制度和程序。不是再自己去制定。所以错误的选择D选项。15. 单选题某合伙型股权投资基金从事的下述活动中符合法律法规及中国证券投资基金业协会自律规则的是（ ）。问题1选项A.基金完成备案前，不得以现金管理为目的购买国债B.在合伙协议中明确基金的投资标的为不低于80%未上市企业的股权、不高于20%的AAA级公司债券
