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1、档案名称称：存货货核算管管理业务务手册II 目录1系统概概述12业务处处理12.1外外购12.1.1材料料入库单单列表112.1.1.11业务处处理流程程12.1.1.22注意事事项12.2自自制22.2.1生产产领料单单列表222.2.2生产产退料单单列表222.3其其它业务务22.3.1其它它入库单单列表222.3.2其它它出库单单列表222.4调调整单332.4.1入库库调整单单32.4.1.11业务处处理流程程32.4.1.22注意事事项32.4.2出库库调整单单42.4.2.11业务处处理流程程42.4.2.22注意事事项42.4.3计划划价调整整单52.4.3.11业务处处理流程程
2、52.4.3.22注意事事项52.5业业务处理理62.5.1单据据记账662.5.1.11业务处处理流程程62.5.1.22注意事事项62.5.2恢复复记账772.5.2.11业务处处理流程程72.5.2.22注意事事项72.5.3个别别计价882.5.3.11业务处处理流程程82.5.3.22注意事事项92.5.4采购购暂估992.5.4.11按单估估价92.5.4.11.1业业务处理理流程1102.5.4.11.2注注意事项项102.5.4.22批量估估价1112.5.4.22.1业业务处理理流程1112.5.4.22.2注注意事项项112.5.4.33暂估处处理1222.5.4.33.1
3、业业务处理理流程1122.5.4.33.2注注意事项项122.5.4.44恢复暂暂估1222.5.4.44.1业业务处理理流程1132.5.4.44.2注注意事项项132.5.5月末末结账1142.5.5.11业务处处理流程程142.5.5.22注意事事项1442.6统统计报表表142.6.1物料料明细账账142.6.2物料料总账1152.6.3物料料ABCC分析1552.6.4物料料月报表表162.6.5物料料入库分分析1662.6.6物料料出库分分析1662.6.7暂估估材料分分析1662.6.8库存存资金占占用情况况表1663疑难解解答1663.1期期初数据据错误或或漏录入入了如何何处理
4、？163.2如如何处理理单据录录入过程程中，出出现要调调用的基基础数据据没有或或有错误误，怎么么办？1163.3发发现业务务处理单单据中数数据有误误，如何何处理？173.4期期末已经经结账，如如何处理理漏录入入或录入入错误的的单据？173.5计计算机无无法使用用或网络络出现问问题遗留留下单据据没有录录入系统统，怎么么办？117II 1 系统概述述存货是指指企业在在日常生生产经营营过程中中持有的的以备销销售，或或者仍然然处在生生产过程程，或者者在生产产或提供供劳务的的过程中中将消耗耗的流动动资产，包包括商品品、产成成品、半半成品、在产品品以及各各种材料料等。存存货是企企业的一一项重要要的流动动资
5、产，其其价值在在企业流流动资产产中占有有很大的的比重。存货是是保证企企业生产产经营过过程顺利利进行的的必要条条件。为为了保障障生产经经营过程程连续不不断地进进行，企企业要不不断地购购入、耗耗用或销销售存货货。存货的核核算是企企业会计计核算的的一项重重要内容容，存货货核算的的核心是是存货的的计价。进行存存货核算算，应正正确计算算存货购购入成本本，存货货核算系系统是从从资金的的角度管管理存货货的出入入库业务务，主要要用于核核算企业业的入库库成本、出库成成本、结结余成本本，促使使企业努努力降低低存货成成本；反反映和监监督存货货的收发发、领退退和保管管情况；反映和和监督存存货资金金的占用用情况，促促进
6、企业业提高资资金的使使用效果果。加强强存货的的日常核核算与管管理，切切实做到到采购有有计划，入入库有验验收，储储备有定定量，消消耗有定定额，领领退有手手续，损损耗有标标准，这这对加速速资金周周转，节节约资金金使用，降降低产品品成本，增增加盈利利具有重重要意义义。2 业务处理理2.1 外购2.1.1 材料入库库单列表表图5.11.1-2说明：2.1.1.1 业务处理理流程l 本系统与与库存管管理系统统集成使使用时：执行库库存管理理系统【结结算业务务】点击【手手工结算算】功能能选择采采购入库库单和采采购发票票结算完完毕系统统自动生生成一张张材料入入库单传传递到存存货核算算系统。l 查询：双双击【外
7、外购】进入【查查询条件件】录入查查询条件件确定后后进入列列表界面面图5.1.11-2双击击所要查查看的单单据行或或者在该该行点击击【浏览览】进入单单据界面面图点击【退退出】。2.1.1.2 注意事项项l 仓库计价价方式为为计划价价时，计计划单价价、计划划金额可可见，否否则隐藏藏。l 已审核的的材料入入库单不不能修改改。l 材料入库库单由结结算时重重新生成成，与采采购入库库单为两两张不同同类型单单据。l 系统集成成由库存存系统生生成的材材料入库库单不能能增加、删除单单据。l 不论单据据是红字字还是蓝蓝字，数数量都应应录入正正数。l 当单据审审核、记记账后不不能进行行修改或或弃审操操作。l 当前会
8、计计期间已已经进行行期末处处理的，不不能增加加单据。2.2 自制2.2.1 生产领料料单列表表说明：l 目的：用用于查询询统计生生产领料料单。2.2.2 生产退料料单列表表说明：l 目的：生生产退料料单列表表用于对对某期间间的生产产退料情情况进行行统计查查询。可以根根据各种种条件进进行组合合查询分分析。2.3 其它业务务2.3.1 其它入库库单列表表说明:l 目的：其其他入库库单列表表用于对对某期间间的其它它入库存存货进行行统计汇汇总。其其他入库库单是处处理除材材料入库库单、固固体产品品入库单单、液体体产品入入库单之之外的入入库业务务，其中中包括盘盘盈、调调拨入库库业务生生成的单单据。可可以根
9、据据各种条条件进行行组合查查询分析析。l 注意事项项：只能修改改单价和和金额。仓库计价价方式为为计划价价时，计计划单价价、计划划金额可可见，否否则隐藏藏。已审核的的材料入入库单不不能修改改。当记记账后不不能进行行弃审操作作。已审核的的单据可可进行单单据记账账。系统集成成由库存存系统生生成的材材料入库库单不能能增加、删除单单据。当前会计计期间已已经进行行期末处处理的，不不能增加加单据。2.3.2 其它出库库单列表表说明:l 目的：其其他出库库单列表表用于对对某期间间的其他他出库存存货进行行统计汇汇总。其其他出库库单是处处理除材材料入库库单、固固体产品品入库单单、液体体产品入入库单之之外的入入库业
10、务务，其中中包括盘盘盈、调调拨入库库业务生生成的单单据。可可以根据据各种条条件进行行组合查查询分析析。l 注意事项项：只能修改改单价和和金额。仓库计价价方式为为计划价价时，计计划单价价、计划划金额可可见，否否则隐藏藏。已审核的的材料入入库单不不能修改改。当记记账后不不能进行行弃审操作作。已审核的的单据可可进行单单据记账账。系统集成成由库存存系统生生成的材材料入库库单不能能增加、删除单单据。当前会计计期间已已经进行行期末处处理的，不不能增加加单据。2.4 调整单2.4.1 入库调整整单图5.55.1-1说明：2.4.1.1 业务处理理流程l 录入：双双击【调调整单】双击【入库调整单】进入新增界面
11、录入必录项点击【保存】点击【审核】点击【退出】。l 修改：双双击【调调整单】双击【入库调整单列表】点击【查询条件】，进入查询条件界面，录入查询条件进入查询结果列表界面选择需要修改的单据，点击【浏览】，或者双击该行进入单据界面，点击【修改】，修改内容，点击【保存】点击【审核】点击【退出】。（如果需要修改已审核单据要先弃审。）l 复制：双双击【调调整单】双击【入库调整单列表】点击【查询条件】，进入查询条件界面，录入查询条件进入查询结果列表界面选择需要复制的单据，点击【浏览】，或者双击该行进入复制界面，修改内容，点击【保存】点击【审核】点击【退出】。2.4.1.2 注意事项项l 入库单据据未记账账不
12、允许许进行入入库调整整。l 由于入库库调整单单保存后后即记账账，所以以已保存存的入库库调整单单不能进进行修改改、删除除，如果果输入错错误，可可以填制制相反金金额单据据冲销。l 如果仓库库已进行行期末处处理，不不能进行行调整。l 以移动平平均法核核算时，系系统自动动调整出出库单的的出库成成本。l 以计划价价核算的的情况：调整单单据，保存调调整单，修修改材料料账中的的被调整整单据的的入库金金额和明明细账账账中的差差异。调调整单不不记入明明细账，相应的的调整总总账；调整存存货，保存调调整单，调调整单记记入明细细账。系系统期末末处理差差异时，不不论正负负记入超超支方，否否则不论论正负记记入收入入金额。
13、相应的的调整总总账。l 以实际价价核算的的情况：调整单单据类型型，保存调调整单，修修改材料料账和明明细账中中的被调调整单据据的入库库金额。调整单单不记入入明细账账，相应的的调整总总账；调整存存货，保存调调整单。调整单单记入明明细账。相应的的调整总总账。2.4.2 出库调整整单图5.55.2-1说明：2.4.2.1 业务处理理流程l 录入：双双击【调调整单】双击【出库调整单】进入新增界面录入必录项点击【保存】点击【审核】点击【退出】。l 修改：双双击【调调整单】双击【出库调整单列表】点击【查询条件】，进入查询条件界面，录入查询条件进入查询结果列表界面选择需要修改的单据，点击【浏览】，或者双击该行
14、进入单据界面，点击【修改】，修改内容，点击【保存】点击【审核】点击【退出】。（如果需要修改已审核单据要先弃审。）l 复制：双双击【调调整单】双击【出库调整单列表】点击【查询条件】，进入查询条件界面，录入查询条件进入查询结果列表界面选择需要复制的单据，点击【浏览】，或者双击该行进入复制界面，修改内容，点击【保存】点击【审核】点击【退出】。2.4.2.2 注意事项项l 由于出库库调整单单保存后后即记账账，所以以已保存存的出库库调整单单不能进进行修改改、删除除，如果果输入错错误，可可以填制制相反金金额单据据冲销。l 如果仓库库已进行行期末处处理，不不能进行行调整。l 入库调整整单保存存后即记记账，已已保存的的入库调调整单不不能进行行修改、删除。l 以移动平平均法核核算时，系系统自动动调整出出库单的的出库成成本。l 以计划价价核算的的情况：系统期期末处理理差异，保保存调整整单的同同时，调调整单记记入明细细账，不不论正负负记入节节约方；否则记记入发出出金额，相应的的调整总总账。l 以实际价价核算的的情况：保存调调整单的的同时，调调整单记记入明细细账，不不论正负负记入发发出金额额。相应应的调整整总账。2.4.3 计划价调调整单图5.55.3-1说明：2.4.3.1 业务处
