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1、2013届专科生毕业论文（设计）存档编号：湖北文理学院论文（设计）题目我国商业银行风险管理的重要性系（院）管理学院专业工商企业管理1022班班级10级学生黄思琪指导教师胡荣昌目录中文摘要1ABSTRACT11绪论22我国商业银行风险管理述.22.1风险管理概念22.2我国商业银行风险管理构架.22.2.1银行总行层面风险构架.22.2.2银行分行层面风险构架.3 2.3我国商业银行风险管理体系.33我国商业银行风险管理具体介绍.43.1我国商业银行风险管理现状.43.2我国商业银行风险成因分析.63.3我国商业银行面对风险的对策74跨国银行风险管理举例及经验教训,84.1巴林银行倒闭案例介绍.
2、84.2巴林银行风险管理对我国银行的启示.85结束语.9参考文献9我国商业银行风险管理的重要性摘要风险管理的实践和理论起始于20世纪30年代的美国保险业，于50年代发展成为一门管理科学。随着经济技术的迅速发展，风险管理先后在发达国家和发展中国家逐步普及到许多的企业。目前，风险管理已经发展成企业管理中一个具有相对独立职能的管理领域，在围绕企业的经营和发展目标方面，风险管理和企业的经营管理、战略管理一样具有十分重要的意义。本文以风险管理基本概念为出发点，从量化和实证两方面分析了我国国内商业银行风险管理的现状和存在的问题，给出相关解决措施，并进一步以巴林银行为例阐述了跨国银行的风险管理，为我国银行“
3、走出去”战略提出相应建议。关键词 风险管理商业银行跨国银行建议与措施TheImportance ofRiskManagementAbstractPractice and theory of theRiskManagementbegan in American insurance industry in the 20th, 1930, which is developed into a management science in the 50s.Withthe rapid development of economic technology, risk management has gradua
4、lly spread to many of the enterprise in developed countries and developingcountries.At present , the risk management has evolved into a relatively independent function of management in enterprise management . Risk management isas important as business and strategic management when in terms ofcorpora
5、te management and development goals.Starting with the risk managementconcepts, this article analyses China commercial banks riskmanagements present situation and existing problems from both the quantitative and empirical . Then solution measures of the related problems are given . Atthe end, we furt
6、her discuss thetransnational Banks risk management-takingBaringsas anexample, with the purpose of makingrelevantrecommendations for the Strategy of“Going Out”ofChinese banks.Key words:Risk ManagementCommercial BankMultinational BankSuggestions and Measures1 绪论自二十世纪九十年代末起，伴随着信息技术的发展和全球经济一体化，世界市场变化风起云
7、涌，风险数量及其复杂性也与日俱增，企业内外部日趋复杂的风险环境。风险数量及其复杂性的增加促进了金融衍生品市场的增长，期货、期权、远期互换、资产证券化等金融衍生产品层出不穷，风险管理技术的不断提高。上世纪80年以来，美国、英国、法国、日本等国家先后建立起全国性和地区性的风险管理协会。各国加强立法，国际组织及各国风险管理协会的大力支持等推动了风险管理的发展。未来，全面风险管理将保持蓬勃发展的势头。风险管理对于一般企业和银行金融机构来说，关系重大。诚如当代史学家伯恩斯坦在论述人类文明史时的断言“确定现代与过去之分野的革命性理念是对风险的掌握”。2我国商业银行风险管理综述2.1风险管理的概念进入21世
8、纪，企业风险管理（Enterprise Risk Management，简称ERM）已形成了特定的概念，它来自于美国全美反虚假财务报告委员会发起人机构（简称COSO委员会）于2004年9月发布的企业风险整合框架，它系统地为现代企业管理当局（包括董事会、管理层、执行部门和其他员工）提供了一个以内部控制为基础的具有指导意义的逻辑框架，运用于企业战略的多层面、流程化的风险管理过程。它为企业风险管理提供了一整套行之有效的标准化流程。2.2我国商业银行风险管理构架2.2.1 银行总行层面风险管理构架管理层设风险管理与内控委员会，负责审议风险政策制度和内控建设实施方案。首席风险官在行长的直接领导下，负责全
9、面风险管理工作。首席风险官领导的风险管理部、风险监控部和信贷审批部，分别在风险政策制度和计量分析、风险监控、信贷审批等方面实施本行整体层次上的风险管理。总行其他部门在各自职责范围内履行相应的风险管理职责。2.2.2 银行分行层面风险管理构架一级分行设置风险总监，对首席风险官负责，负责组织推动分行所辖机构的全面风险管理和信贷审批。二级分行设置风险主管，支行设置风险经理，分别负责所辖行的风险管理工作。风险管理线条实行双线报告路径，第一汇报路线为向上级风险管理人员汇报，第二汇报路线为向所在机构或业务单元负责人汇报，提高风险报告的及时性与有效性，增强风险管理的独立性和专业性。商业银行总行的风险管理委员
10、会是信用风险管理最高权力机构，在董事会批准的风险管理战略、政策及权限框架内，负责审议并决策全行重大信用风险管理政策，审议复杂信贷项目。我国上市商业银行普遍按照业务风险状况和权限体系对授信业务风险分级审议，决策机构包括：总行分析控制委员会、总行专业审贷会、分行风险控制委员会。根据信贷管理水平、借款人信用等级、授信担保条件三个维度制定完整的信贷审批授权体系，制定切实可行的授权标准、授权方法和权限调整规定。2.3 我国商业银行风险管理体系（1）信用风险管理体系信用风险的基本控制流程主要包括以下步骤：信贷政策的制定；授信前尽职调查；客户信用评级（或测分）；担保评估；贷款审查和审批；放款；授信后管理；追
11、究损失类信贷资产责任人的责任。（2）流动性风险管理体系在我国商业银行经营实践中，整体的流动性状况通常是由资产负责委员会管理，该委员会负责监管要求和审慎原则管理全行流动性，制定相关的流动性管理政策，对现金流量进行日常监测。这些政策包括：采取稳健策略，确保在任何时点都有充足的流动性资金用于满足对外支付的需要；已建立合理的资产负债结构为前提，保持分散而稳定的资金来源，同时持有一定比例的信用等级高、变现能力强的流动性资产组合作为储备；对全行的流动性资金进行集中管理，统一运用。（3）市场风险管理体系我国商业银行的资产负债管理委员会负责制定市场风险管理政策，监督执行情况，并对风险状况进行独立评估。风险管理
12、部主要负责资金交易的日常风险管理工作。（4）操作风险管理体系、在我国商业风险管理工作中，各家银行力图做到明确职责分工、管理流程和管理原则，构建操作风险管理的总体框架；建立操作风险与内部控制自我评估制度；规范操作风险损失数据的统计标准，推进操作损失数据库建立；开展不相容岗位梳理；加强基层机构关键环节操作风险管理。3我国商业银行风险管理具体介绍3.1我国商业银行风险管理现状美国次贷危机给世界各国的金融体系和经济发展造成巨大影响,也对汇丰银行、花旗集团等跨国金融机构造成巨大冲击,这些原本以经营管理先进、金融创新活跃,特别是以风险管理审慎著称的跨国金融机构,在次贷危机中无法有效规避金融风险而面临巨额亏
13、损。尽管中国的国有商业银行在次贷危机中所受的损失有限,但这并不代表中国商业银行的风险管理体系和危机应对系统足够完善,能够抵御危机的冲击,而只是源于中国金融市场的有限开放和中国商业银行在金融衍生品交易方面的极少参与。我国商业银行存在以下优势和问题：（1）我国商业银行风险管理的环境优势。虽然我国利用外资数量巨大，但最近几年来吸引与利用外资基本上是长期的直接性投资，这不仅是带动经济增长的重要力量，而且没有短期资本投资冲击的问题。1994年开始的外汇体制改革，为防止大量投机资本的入侵奠定了基础；尽管后来同意接受国际货币基金组织第8 条款，实现本国货币经常性项目下的自由兑换，但这是在我国外汇储备已比较充
14、足的基础上所作的改革，因而是有坚实保障条件的。我国主要加强同世界与亚洲开发银行的合作，经过努力，从这两个国际金融机构争取了大量贷款，并全部直接投资到产业部门、能源与运输系统的改造、农业发展、环保以及社会基础设施建设上；与此同时，在争取西方发达国家政府贷款中，我国坚定地奉行独立自主政策，并未因此受到人家的牵制，主动性较大。我国在积极推进对外开放进程中，始终立足于国情，根据国内市场的实际发展状况与监管能力，谨慎行事。我国经济仍保持着较高的经济增长速度，人民币币值稳定。（2）我商业银行风险管理存在的问题。第一、 风险集中，银行缺乏风险管理意识。我国银行产业主要集中在中国银行、建设银行、工商银行、和农业银行，风险是一触即发。目前，我国的商业银行过分追求经营的规模，看重
