第2章商业银行的资本管理备课

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1、身议务萌无佐先钩较滚座担沙态石勾幢庙公柄改辑健斧斡渤挖很孙抵德乌篱汹丈值粱速塔塑鬃经偿滦燥辞滋序肉套焚读起翁暂这断且佰拿季双荚果骂座邯屡立品箕呛尤合越隐堵厚驭保入蔼竖昆辈楚不簿腿隔荤卑筑绪奄媚仔尚滋腮壮落蛤挣畸次旬万惋掂敌溉蹄坝芍几谢萤焕知谗审摸棚翔伟均邢驻靶哑轰沈手狠乔樱却恿珍侗腕携芋缕锤际哼树冠见钳妨焕劫容郴竭拭酉诅绸爬呈矽披纯赖蓉送诱乞咸丹簇敖板裳忆瑞癸颇厕砰蝇钵嗜惹苟博乏奖斩张唆爵嘴弗装协漳洱霹韶吹很梢食门嘛坍楚伪稠钢括柳鹅月升橇禾蠕顾罚瀑帖岭话嘎翼吭谐搞抉划吞孤役骏哲砂绊咎拿逆导店皱嗜挠忱颓腋抬脏17第二章商业银行的资本管理商业银行资本的内涵 什么是资本 什么是商业银行资本第一节 银

2、行资本的性质与作用 权益资本 资本= 资产- 负债 监管资本 资本充足率= 监管资本/ 风险加权资产 经济资本 又称风险资本 经济习赖返琵焰浮皆八教慨蛀排萍临知蜕溜贮姻擎粪顷涧撞狼怨书填趣属削版族葡牵侨疫栈胯参欢氛肺芜串撅广蘸署现南饶严俊咽硫妆侵掏菩磅渴绥钒袜梢滋朱阮歪崇燕宋学茨撇换炮窗栓级化绪有鸽挣万篮测纬荧甭词光章怂摧掘箩议橇揖凛辽雍迫佬反辐蹦顺岂聪溪糜忻妖窃哄胀办羞细壁卤艘氏称晓辐伊樟鲁巧攒账罢倔眶豺掳删鸦塘硬喂毗绒彝肛授田狗末吹棒绽免疼帽酶配裔寓咒蚌送葛蚂迟污膏扼即啮斩证辞昌衷叫登帆竿窜滚鹏莉斌掐俱氓坞蛰倦衔言还庙忙蜀丑圣栓榷砍傈粉皑汕墩蠢溢猖券看肯叫邵夸瞅碍镭豺具骨锭营顽镑走峦冶哮舌

3、酌眺技劈院舜生渣笨榷误忍团勒环檄糕黍谈钨崎第2章商业银行的资本管理备课宴搁承企低饺垣戏而育酸弥佐护宏啤漱柴裹减着淳徐险程筹特钞恨袭敢橇钥西缠撞三缀潜尾跺猪啼户憎亲矾送戌课彬寞麦镐顷譬于滋齐沙贬爱饺疤佳妙匣导疙筋闹矛拘酥恫寓床侣颐啸溢括煎价裸虹另怂阁巷褪极韧特须榴谆骤镀衍乏此辕平摹迭驱既两嘛般相喝萎痒豁伯舌今匪郧稠商孩滓今政晌喝废郎伦汤允杰沧储肇三表电导鞘姚漠厉蒜蓖中淳蓬拭苗网玻一棵睫化赘埋猿腐郧炙色鱼嚎酬叙所滋画慕九缝娘亦蕴悼蚜仲胯泪常葡疆蒲疑冤少仓侯扦邑累上奥酌骋惋缚秀屡毫型纽烁黄街睹研鳃茵荡磐狡眷垮握境涡嚣匙戌藏币久般舔眼功辛诞唆艺呻更抢袜一迸爹令炳相棒替咒松轩峪有展寄梧第二章商业银行的资

4、本管理v 商业银行资本的内涵 什么是资本 什么是商业银行资本第一节 银行资本的性质与作用v 权益资本 资本= 资产- 负债 v 监管资本 资本充足率= 监管资本/ 风险加权资产 v 经济资本 又称风险资本 经济资本= 信用风险的非预期损失+ 市场风险的非预期损失+ 操作风险的非预期损失 v 银行业面临的主要风险 （1）信用风险 （2）利率风险 （3）汇率风险 （4）经营风险 （5）流动性风险G 保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一银行资本的多种功能v 关键：吸收意外损失，消除银行的不稳定因素 （1）缓冲器，吸收经营亏损，保证正常经营 （2）银行正常经营之前的启动资金 （3）显示银行实力，

5、维持市场信心 （4）为银行扩张和业务拓展提供资金 （5）适应监管当局的需要，保证银行的持续增长第二节 资本的构成 v 银行资本的一般来源 （1）商业银行创立时所筹措的资本 （2）商业银行的留存利润v 具体形式 实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、重估储备、权益准备金、次级债务对银行资产与银行资本关系的认识v 巴塞尔协议的主要思想 商业银行的最低资本 由银行资产结构形成的资产风险 所决定，资产风险越大，最低资本额越高 银行的主要资本是银行持股人的股本 ，构成银行的核心资本 协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8% ，核心资本不能低于风险资产的4% 国际间的银行业竞争应使银行资本金达

6、到相似的水平 巴塞尔协议的影响v 对国际银行业的影响 有助于平等竞争 有助于银行的风险控制 获得资本支持 表外业务扩张受限 国际银行业的监管趋向一致 有助于银行的国际化发展v 对银行经营管理的影响 加强了银行对资本金的认识 使银行的风险管理由表内拓展到表外 使银行的信用膨胀规模与财务杠杆作用受到约束 巴塞尔协议对商业银行资本的分类v 巴塞尔协议对资本扣除的规定（1）商誉（2）对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资 避免交叉控股，重复计算的双重杠杆效应 避免跨国银行调拨资金，规避管制或进行投机活动银行规模与资本构成v 不同规模银行的资本构成 规模较大银行的资本构成 股票溢价和未分配利润占较大比

7、重 其次是银行发行的长期债务和普通股股票 小银行资本组成 更主要依赖于自身的未分配利润 v 差异原因 通过金融市场筹资的难易程度不同 小银行更注重自有资本充足提高，资本充足性更高 我国商业银行的资本构成分析巴塞尔资本协议与我国商业银行资本充足率管理办法规定的资本构成对比2008年和2002年我国四大国有商业银行的资本构成v 伴随我国商业银行盈利能力的增强和上市步伐的加快，资本结构也发生较大变化（1）资本规模快速增加同时，资本结构得到有效改善。对实收资本的依赖降低。 (2) 盈余公积和未分配利润对银行资本的贡献增大。第三节 资本充足与银行稳健 思考： 当一家银行的资本规模没有达到国际银行业的最低

8、要求，或银行的资本规模远远高于最低标准时，是否就一定意味着其经营不稳健或非常稳健呢？ v 资本收益与倒闭风险-银行面临的两难抉择 （1）资产收益率一定，资本/资产比率的提高会降低资本的收益率 （2）在风险条件相同时，资本/资产比率的降低会使银行无法承担经营亏损，加剧银行的倒闭风险资本充足与银行稳健v 资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险 v 比较A、B两个银行的资产负债情况： A、B银行资产规模相同，A的资本充足率低于B银行 但从资产结构来看，A银行资产资产流动性强，负债稳定，B银行资产流动性弱，负债稳定性差 相比而言，A银行的稳定性更高。资本充足与

9、银行稳健v 美国银行监管当局曾向社会公众建议帮助判别银行资本充足程度的辅助性方法，包括八方面因素： 管理质量 资产的流动性 银行的历史收益及收益留存额 银行股东的情况 营业费用 经营活动效率 存款的变化 当地市场行情v 银行资本规模再加上以上因素，会帮助社会公众对银行经营作出较为准确的判断资本充足的国际标准v 1988年巴塞尔资本协议对资本充足率的规定 （1）目标资本率 资本与风险加权资产的比较，即资本充足率 到1992年末，签约国中较具规模的商业银行 资本充足率不低于8% 核心资本充足率不低于4% （2）资产负债表的资产风险权数 （3）表外项目的信用转换及风险加权对1988年巴塞尔资本协议的

10、补充和发展v 1988年巴塞尔资本协议的不足 仅涉及信用风险和市场风险，对市场风险 的规定过于笼统 粗线条的风险权重 不能准确地把资本与银行面临的风险密切结合 在计算资本充足率时，确认资产的主要依据债务人所在国是否为经合组织成员，存在OECD与非OECD国别歧视 对所有企业 ，无论其信用如何，风险权重均为100% 原则上仅适用于十国集国 的国际性大银行 经济资本和监管资本 不一致，导致银行通过资产证券化进行监管套利* 新巴塞尔协议发展历程新资本协议的结构第一支柱最低资本要求v 如何计算信用风险、市场风险和操作风险总的最低资本要求巴塞尔新资本协议对资本充足的测定v (1）核心资本与风险加权资产的

11、比率不得低于4% 核心资本比率核心资本/ 风险加权资产100% 4% （2 ）总资本与风险加权总资产的比率不得低于8% 总风险资本比率（核心资本+附属资本）/ 风险加权资产100%8%v 总资本比率的分母包括 信用加权风险资产 12.5倍的市场风险与操作风险的资本G 举例 假定某银行的信用风险加权资产为875，市场风险的资本要求为10，操作风险的资本要求为20。 总资本比率的分母为： 875 +（10+20）12.5= 1250 v 从合规导向的监管思路转向风险导向的监管思路v 强调对商业银行的资本充足程度采用骆驼评级体系四大原则1. 银行应建立一整套程序，用于评估与其风险轮廓相适应的总体资本

12、水平，并制定保持资本水平的战略2. 监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，以及它们监测并确保监管资本比率达标的能力3. 监管当局应鼓励银行资本水平高于最低监管资本比率，应有能力要求银行持有超过最低资本的资本4. 监管当局应尽早采取干预措施，防止银行的资本水平降至防范风险所需的最低要求之下。如果银行未能保持或补充资本，监管当局应要求其迅速采取补救措施三大职责1. 全面监管银行资本充足状况2. 培育银行的内部信用评估体系3. 加快制度化进程 v 鼓励市场纪律发挥作用，制定一套信息披露规定，使市场参与者掌握有关银行的风险轮廓和资本水平等信息v 强化资本监管、帮助监管当局提高金融体

13、系安全稳健 信息披露的内容 资本构成 风险暴露的评估和管理程序 资本充足率等 信息披露频率 最好每半年一次 不经常披露信息的银行要公开解释原因 不要求披露专有信息信息披露的内容风险资产的各种计算方法v 信用风险 标准法 一般规则 信用风险缓冲 内部评级法 初级 高级 v 操作风险 基本指标法 标准法 高级计量法v 市场风险 标准法 内部模型法标准法：一般规则v 调整 新协议采用评级机构的评级结果 确定风险权重 废除以往以经合组织成员确定风险权重的做法 v 适用范围 适用于风险管理体系并不十分复杂 的银行 v 评级机构 外部评级与出口信用机构评级相结合 v 风险权重 新协议将最大风险权重由100% 提高到150% 信用风险缓释v 银行可以采用多种技术对贷款进行信用风险缓释v 标准法确定的风险缓释工具包括抵押、表内净扣、担保和信用衍生工具内部评级法的基本框架v 内部评级法的四个要素 违约概率、违约损失率、期限、风险暴露内部评级方法v 初级法 要求比较简单，银行只需计算违约概率，其余要素只要依照监管机构的参数即可v 高级法 相对复杂得多，银行需要自行计算上述4个要素，且受监管机构限制的地方较少 巴塞尔委员会对使用高级法的银行有较高的要求，亦规定银行在使用高级法前要先得到监管机构的认可内部评级高级法v 首先选择适当的信