《2022年证券专项考前难点冲刺押题卷带答案138》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年证券专项考前难点冲刺押题卷带答案138（131页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2022年证券专项考前难点冲刺押题卷带答案1. 单选题 以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形（ ）。A 经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B 上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C 收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D 控股股东已持有上市公司50的股份，继续增持5，不影响该公司的上市地位考点 上
2、市公司收购解析 A，属于适用简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形；B、C属于免于以要约收购方式增持股份的情形。2. 单选题 某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为4: 6,网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公 募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（ ）。.回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于 6%.回拨后其他网下投资者的配售率不高于6%.回拨后网上投资者的中签率为7142%.回拨后向网下投资者发行1600万股A .B .C .D .考点
3、股票发行与销售解析 根据证券发行与承销管理办法：（2015年修订）第9条规定，首次公开发行股票采用询价方式的，公开发行股票后总股本4亿股（含）以下的，网下初始发行比例不低于 本次公开发行股票数量的60%；发行后总股本超过4亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的70%。其中，应当安排不低于本次网下发行股票数量的40%优先向公募基金和社保基金配售，安排一定比例的股票向企业年金基金和保险资金配售。公募基金、社保基金、企业年金基金和保险资金有效申购不足安排数量的，发行人和主承销商可以向其他符合条件的网下投资者配售剩余部分。第10条规定，网上投资者有效申购倍数超过50倍、低于100倍（含）
4、的，应当从网下向网上回拨，回拨比例为本次公开发行股票数量的20%；网上投资者有效申购倍数超过100倍的，回拨比例为本次公开发行股票数量的40%；网上投资者有效申购倍数超过150倍的，回拨后网下发行比 例不超过本次公开发行股票数量的10%。本题中，发行后总股本小于4亿股，网上初始发行数量为：4000X40%=1600 （万股）。网上申购140000万股，网上有效申购倍数为：140000/1600=87.5 （倍），（50倍，100倍区间，则应从网下向网上回拨本次公开发行股票数量的20%,即：4000X20%=800 （万股）。回拨后，发行数量为：网上2400万股，网下1600万股；又应当安排不低
5、于本次网下发行股票数量的40%优先向公募基金和社保基金配售，即：1600X40%=640 （万股），其他网下投资者获配不高于：1600-640=960 （万股）。则:项，回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于：640/40000=1.6%；项，回拨后其他网下投资者的配售率不高于：960/60000=1.6%；项，回拨后网上投资者的中签率为：2400/140000=1.7142%；项，回拨后网下发行1600万股。3. 单选题 合理的现金预算是实现个人理财规划的基础，现金预算是帮助客户达到短期财务目标的需要。老张是一名自由职业者，关于其预算编制程序的说法不正确的是（ ）。A 老张首先应该设定退休、
6、子女教育及买房等长期理财规划目标，并计算达到各类理财规划目标所需的年储蓄额B 老张可以直接根据今年的收入和有关部门公布的通货膨胀率（或者CPI指数）综合预测明年收入C 老张根据其预测的年度收入减去年储蓄目标得出年度支出预算D 老张发现今年的娱乐方面支出所占的比例远高于往年，决定明年在这方面重点减少支出考点 现金预算编制的内容和程序解析 收入淡旺季差异大的市场销售人员或自由职业者（例如老张），年收入不稳定，应该以过去的平均收入为基准，做最好与最坏状况下的分析。故本题选B选项。4. 单选题 下列有关内部收益率的描述，不正确的是（ ）。A 它是一种贴现率B 前提是NPV取0C 内部收益率大于必要收益
7、率，有投资价值D 内部收益率小于必要收益率，有投资价值考点 股票估值解析 内部收益率是指使得投资净现值等于零的贴现率。当内部收益率大于必要收益率时，表明该投资所带来的实际收益率高于弥补成本所必须达到的必要收益率，因而该股票有投资价值；反之，内部收益率若低于必要收益率则表明投资带来的实际收益率低于必要收益率，该股票没有投资价值。5. 单选题 下列有关家庭生命周期的描述，正确的有（ ）。 .家庭形成期是从结婚到子女婴儿期 .家庭成长期的特征是家庭成员数固定 .家庭成熟期时事业发展和收入达到顶峰 .家庭衰老期的收入以理财收入及转移性收入为主 .家庭衰老期收入大于支出，储蓄逐步增加 A 、B 、C 、
8、D 、考点 生命周期各阶段特征、需求和目标解析 项，养老护理和资产传承是家庭衰老期阶段的核心目标，家庭收入大幅降低，储蓄逐步减少。该阶段建议进一步提升资产安全性。故本题选D选项。6. 单选题 证券业从业人员不包括（ ）。A 证券公司的管理人员、业务人员以及与证券公司签订委托合同的证券经纪人B 基金托管和销售机构中从事基金托管或销售业务的管理人员和业务人员C 从事上市公司并购重组业务的财务顾问机构的管理人员和业务人员D 专门从事证券业研究的大学教授考点 职业规范解析 除ABC三项外，证券业从业人员还包括：基金管理公司的管理人员和业务人员；证券投资咨询机构的管理人员和业务人员证券市场资信评级机构中
9、从事证券评级业务的管理人员和业务人员；协会规定的其他人员。7. 单选题 财务顾问应当设立由专业人员组成的（ ），保持独立判断，对相关业务活动进行充分论证与复核，并就所出具的财务顾问专业意见提出核查意见。A 业务审核单位B 专业小组C 财务评估部门D 内部核查机构考点 业务监管解析 财务顾问管理办法第25条规定，财务顾问应当设立由专业人员组成的内部核查机构，内部核查机构应当恪尽职守，保持独立判断，对相关业务活动进行充分论证与复核，并就所出具的财务顾问专业意见提出内部核查意见。8. 单选题 某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80
10、的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的有（ ）。A 确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元B 贷记资本公积400万元C 贷记资本公积200万元D 确认营业外收入400万元考点 企业合并解析 同一控制下控股合并，投资及享有份额均按照账面价值计量，差额调整资本公积不足的再调留存收益。乙企业股权的入账价值600080=4800，与投资成本4200（1000+3200）之间差额600计入资本公积贷方。 9. 单选题 创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取累
11、积投票的有（ ）。.选举总经理时.选举一名董事时.选举两名以上监事时.选举两名以上董事时A .B .C .D .考点 法人治理解析 ,当控股股东持股30以上选举董事时。 10. 单选题 技术分析是建立在否定（ ）的基础之上。A 有效市场B 半强式市场C 强式有效市场D 弱式有效市场考点 积极型股票投资策略操作方法解析 以技术分析为基础的投资策略是以否定弱式有效市场为前提，认为投资者可以通过对以往价格进行分析而获得超额利润。故本题选D选项。11. 单选题 已知变量X和Y的协方差为-40，X的方差为320，Y的方差为20，其相关系数为（ ）。A 0.5B -0.5C 0.01D -0.01考点 多
12、元分布函数及其数字特征解析 随机变量X和Y的相关系数为：=-0.5 。故本题选B选项。12. 单选题 货币市场利率包括（ ）。 .同业拆借利率 .商业票据利率 .国债回购利率 .国债现货利率 A 、B 、C 、D 、考点 基准利率、货币市场利率的概念解析 货币市场利率包括：同业拆借利率、商业票据利率、国债回购利率、国债现货利率、外汇比价等。、项均正确，故本题选D选项。13. 单选题 公司调研是上市公司基本分析的重要环节，分析师通过公司调研需要达到（ ）目的。 .核实公司公开信息中披露的信息，如重要项目的进展、融资所投项目等是否与信息披露一致 .对公司公开信息中披露的对其利润有重大影响的会计科目
13、或对主营业务发生重大改变的事项进行实地考察和咨询 .通过与公司管理层的对话与交谈，深入了解公司管理层对公司未来战略的设想，并对其基本素质有一个基本的判断 .通过对车间或工地的实地考察，对公司的开工率和员工精神面貌有比较清醒的认识 A 、 B 、C 、 D 、考点 公司市场调研解析 分析师通过公司调研需要达到的目的有：（1）核实公司公开信息中披露的信息，如重要项目的进展，融资所投项目等是否与信息披露一致；（2）对公司公开信息中披露的对其利润有重大响的会计科目或对主营业务发生重大改变的事项进行实地考察和咨询；（3）通过与公司管理层的对话与交谈，深入了解公司管理层对公司未来战略的设想（包括新的融资计
14、划等），并对其基本素质有一个基本的判断；（4）通过对车间或工地的实地考察，对公司的开工率和员工精神面貌有比较清醒的认识；（5）深入了解公司可能面临的风险；（6）提高公司盈利预测模型中相关参数确定的准确性。故本题选C选项。14. 单选题 下列各项中，属于投资性房地产的有（ ）。.企业持有并准备增值后转让的房屋建筑物.待出租的建筑物.已出租的土地使用权.以经营租赁方式租入后再转租的建筑物.企业持有并准备增值后转让的土地使用权 A .B .C .D .考点 投资性房地产解析 投资性房地产包括：（1）已出租的土地使用权：（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；（3）已出租的建筑物。选项.没有这样的说法；选项.待出租的建筑物不属于投资性房地产；选项.以经营租赁方式租入的建筑物不属于企业持有的资产。15. 单选题 股份公司的下列资料中，股东可以查阅的是（ ）。.股东名册.股东大会会议记录.董事会会议记录.监事会会议记录.会计账簿A .B .C .D .考点 法人治理解析 本题考查的是股东知情权，公司法中关于股东知情权规定如下：（1）有限责任公司公司
