预算管理工作流程(正式版)

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1、湖北省预防医学科学院湖北省疾病预防控制中心预算管理工作流程二一一年五月目 录1、预算编制与下达流程12、大宗支出申报流程23、经费支出流程94、经济合同管理工作流程29一、预算编制与下达流程(一)流程图所处室财务处院长办公会预算细化通过报通过报审 核 申 报 批复 核 执 行 下 发 下 达 汇总上报是否否分管领导审 批是通过报是否(二)流程说明:1、财务处组织相关业务及财务人员,根据批复的年度预算安排,组织年度预算细化工作会;2、各部门项目细化预算书经所领导签批后报财务处;财务处初审后,报分管领导审批后;财务处汇总,提交院长办公会;3、财务处根据院长办公会的批复,于2个工作日内,将预算批复文

2、件下达到各相关处所。并在指导所级财务助理做好所级年度预算辅助核算建账工作。(三)工作要求1、预算编制采取财务部门与业务部门相结合、自下而上编制、自上而下审批的方式进行;2、预算编制应本着统筹兼顾、全面安排,量入为出、合理排序,厉行节约、讲求效益的原则,制定出符合实际的计划预算;3、预算的各项工作活动及预算细化计划要严谨、周密,合理安排支出结构,责任到人,明确时间要求;4、预算应按规定的时间上报,上报预算须有处所及负责人及分管领导签批意见;5、严格预算的执行与管理,追踪问效。各处所应严格按预算进行经费使用。年度预算的调整必须按照预算编制程序申报,经院中心领导审定后,方可调整实施。二、大宗支出申报

3、流程(一)流程图所处室院中心领导预算审批表通过报通过报审 核 申 报 批复 核 执 行 是是否否财务处室注:一次性的单项支出在5000 元以上(不包括:正常差旅费),按此程序办理。(二)分类1、会议(培训)类;2、基建(维修)类;3、其他大宗支出类。(三)附件1、会议(培训)申报审批表(附件1);2、会议(培训)结算明细表(附件2);3、会议(培训)人员费用领款明细表(附件3);4、基建(维修)项目申报表(附件4);5、其他大宗支出申报表(附件5)。附件1:会议(培训)申报审批表 部门: 制表时间: 年 月 日会议(培训)名称会议(培训)时间 年 月 日至 月 日会议(培训)内容会议(培训)地

4、点会议(培训)规模会期(不计报到时间):人数: 人,其中:专家及教师 人、会务人员 人、其他 人经费来源支出预算内容费用预算(标准天数人数)预算金额(元)备注1场租(实际天数)元/天* 天数2餐费元*/人天* 人* 天数3住宿费元/天* 天数* 间数4讲课(咨询)费元/人天*人数*天数5会(劳)务费元/人天*人数*天数6资料印刷费元/册* 册数7办公用品元/人*人数8其他(请注明)预算合计数(大写): 元整(¥: 元) 经办人: 科(部)主任:财务助理:处(所)负责人:财务审核意见: 处长: 分管领导:注:申报金额在 5 万元以上,需报法人代表审批;申报金额在10万元以上,需报院长办公会。附件

5、2:会议(培训)结算明细表 部门: 制表时间: 年 月 日会议(培训)名称会议(培训)时间 年 月 日至 月 日会议(培训)内容会议(培训)地点会议(培训)规模会期(不计报到时间):人数: 人,其中:专家及教师 人、会务人员 人、其他 人经费来源支出结算内容费用结算(标准天数人数)结算金额(元)备注1场租(实际天数)元/天* 天数酒店开具发票及明细清单2餐费元*/人天* 人* 天数3住宿费元/天* 天数* 间数4讲课(咨询)费元/人天*人数*天数领款明细表5会(劳)务费元/人天*人数*天数6资料印刷费元/册* 册数据实凭票报账7办公用品元/人*人数8交通费9其他(请注明)10合 计(大写):

6、元整(¥: 元)所(处)长审批: 制表: 领款明细表 年 月 日身份证号码姓名职务职称工作单位联系电话标准数量金额签字合 计(大写): 元整(¥: 元) 制表:附件4:基建(维修)项目申报表年 月 日 项目名称经费来源预算金额申请部门 所(处)长:总务处总务审核意见: 处长:财务处财务审核意见: 处长:院中心领导后勤分管领导:法人代表:注:申报金额在 5 万元以上,需报法人代表审批;申报金额在 10 万元以上,需报院长办公会。附件1:使用部门维修申请(部门负责人及分管领导意见);附件2:项目工程预算书(总务后勤处提供,使用部门负责人签字)。附件5:其他大宗支出申报表申请处所申请日期 年 月 日

7、预算来源活动名称申请金额支出预算(活动描述、内容、数量、支付标准、金额)经办人: 科(部)主任:财务助理:处(所)负责人: 财务审核: 处长: 分管领导:注:申报金额在 5 万元以上,需报法人代表审批;申报金额在10 万元以上,需报院长办公会。三、经费支出流程(一)流程图业务经办人部门负责人所处负责人财务助理财务处院中心领导出纳填写报销单审 核审 批初 审通过?过核 准审批通过?过通过?过付 款收 取收 取正常出差及叁仟元以下叁仟元以上否否是是建账否是注:1、经费支出严格按“先审核、后审批”的程序执行;2、行政、后勤处(室)预算内审批权限为2000元,如有调整,根据法人代表授权执行。(二)各主

8、要环节工作内容与职责主要环节工作内容与职责业务经办人 对经办的经济事项的真实性、合法性负责;按要求填制费用支出结算单,内容完整,并及时按照一事一单办理报账结付手续。部门负责人 从业务层面,对报销事项的真实性、合理性等进行审核和确认;严格执行预算,注明预算来源,及时掌握预算执行,安排工作进度,确保专款专用,严禁滞留、截留、挪用资金,严禁设立“小金库”。财务助理按照院中心下达的预算安排,进行所内预算的审核与控制,办理所内各项会计事项的财务初审,及时进行相关账务处理,做到日清月结,核对本所资金使用情况,随时掌握本所各项资金进度及使用情况。所处负责人 全面负责所处预算执行与资金使用,督促预算执行,对预

9、算执行中发现的问题及时协调并研究解决;保证财务助理履行职责,不得授意、指使、强令财务助理违规办理会计事项。财务审核复审处所财务助理初审内容,对支出的合预算、合法、合规、合理性以及签批手续是否完备进行审核确认,核准500元以内的日常经费支出,并按照权限签批审核意见,及时正确进行会计核算。财务处长 根据院中心授权,核准相关经费支出。(三)分类支出附件资料要求业务经办人员填制费用支出结算单,并提供合法、合规的票据及资料,除停车费、出租车费、过路过桥费等小额发票可由一名经办人在原始单据背面签字外,其余原始单据均需由经办人及证明人两人在发票背面签字,并按要求完备以下附件资料:分类支出附件资料要求一览表结 算 事 项附 件 资 料 要 求办公用品费1、由售出方出具盖章的购置办公用品明细清单。交通费、车辆维修费1、车辆维修费需附维修清单(5000元以上的车修需附审计意见),车辆管理人员审核、认定; 2、汽油费需附经车辆管理人员审核行车记录

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