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1、借支管理规定及借支流程 以及报销办法为了加强公司内部管理， 规范公司财务报销行为， 倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况， 将财务报销分为日常办公费用、 工薪福利及相关费用、 经营费用支出、 货款支出等以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程第一条 借支管理规定1、 、出差借款出差人按照差旅费相关规定填写出差申请表 ，凭审批后的出差申请表 按批准额度办理借款， 出差返回后5 天内凭相关费用原始凭证到财务部办理报销还款手续，2、 固定资产、办公用品采购借支购买人员按照 采购管理规定 凭借审批后的采购申请
2、单到财务部按批准额度填写借支单， 并附上采购清单， 购买办公用品超过1000 元以上予以借支， 低于 1000 元员工先垫付取得相关凭证后到财务部及时据实报销， 固定资产超过2000 元以上予以借支， 低于 2000 元员工先垫付取得相关凭证后到财务部及时据实报销。3、 其他临时借款如业务费、备用金，周转金，借款人应及时报账，除周转金外，借款不允许跨月借支。4、 各项借款超过3000 元需提前一天通知财务部备款。5、 借款销账规定：借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销。超过申请标准， 必须经过主管审批同意， 否则财务人员有权拒绝报销。6、 原则上“前帐未清，后帐不借” ，当月发生的借支，下
3、月 20 号之前必须全部予以报销。 借款人在结清备用金之前不允许再次借支备用金，备用金未结清的借款人，报销时冲还备用金，直至结清。7、 为降低风险，金额在5000 元以上的备用金以网银转账的方式临取，同时单次单笔备用金不得超过3 万元8、 在限定期限内仍不冲账或归还的，有财务部从借款人当月工资中全部扣除， 不足部分从借款人部门负责人当月工资中扣除， 直至结清为止。第二条 借支流程经办人按照规定填写申请单据， 按照审批流程： 经办人申请部门经理审核财务部经理审核总经理审批财务部付款 完成借款。第三条 费用报销管理1 、按照发票管理规定取得正规发票，收取的各类非定额发票必须字迹清晰，不得涂改，项目
4、齐全完整，公司信息与发票上一致并加盖发票专用章。2 、费用的分类（ 1） 管理费用：包括不限于管理人员的工资、办公费、快递费、通讯费、差旅费、交通费、车辆使用费等；（ 2） 销售费用：销售人员的工资、与销售相关的其他费用支出；（ 3） 财务费用：银行收取的各项费用，包括维护费、支票费用、手续费等；3 、报销要求（ 1 ） 报销项目类型内容必须与实际发生业务的相符, 与后附发票相同。（ 1） ）报销人、领款人、复核人、领导、同时签字齐全方可报销。（ 2） ）费用报销内容为一批的，需要附发票清单（ 3） ）当月的发票当月报销，尤其不允许出现费用报销跨年现象。（ 4） ）报销时发票附件不符合上述要求
5、，财务部有权拒绝报销。（ 5） ） 购买办公用品、 低耗品报销： 经办人应附上办公用品销货清单，并且经行政验收附验收清单。（ 6） ）出差报销：出差人将审批后的出差申请表交财务部，填写出差报销单。 附能证明出差地点、 目的地、 交通费、 住宿费、 餐饮费、 接待费等相关原始凭证。按照出差相关规定标准审核完全后报销。（ 7） ）公司车辆使用费：公司车辆维修保养应在指定维修点完成，报销时应附发票、 费用清单及维修审批单， 非突发情况一律采取银行转账方式。公司加油使用统一的加油卡， 一车一卡， 凭票报销， 报下次充值额前，应将上次充值的全部消费明细打印出来， 附在请款单后， 经过审批方能办理。（ 9） 业务招待费：为了满足对外经营发展或生产任务而发生的招待费用，其中包括业务往来的招待费、业绩交际活动。（ 10） 其他费用报销：包括员工培训费、物业管理费，水电费、房租费等等。报销时附相应发票、合同或者申请审批单，审批完成后方可报销。（ 11） 报销时间：为了协调公司对内外业务的发展，方便员工报销，每周一至周三为报销单据接受时间，周四报销付款上周的费用。第四条、 报销流程经办人部门负责人财务部经理总经理财务部付款精选资料精选资料
