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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页 共1页附件2*本报告书模板不得删减，如该项目无数据则留空*本报告书应由民办非企业单位及其负责人签字盖章的地方不得留空*民办非企业单位年度检查财 务 审 计 报 告 年度目 录一、 审计报告二、 审计报告附送1、 民办非企业单位基本情况统计表 2、 资产负债表3、 业务活动表4、 现金流量表5、 固定资产明细表6、 财务报表附注7、 分支（代表）机构基本情况表三、 XX会计师事务所营业执照复印件 委托单位： 审计单位：XX会计师事务所 联系电话： 传真号码： 邮 箱：民办非企业单位年度财务审 计 报 告 （民办非企业单位名
2、称）：我们审计了后附的 （民办非企业单位名称）（以下简称为贵单位）财务报表，包括2017年12月31日的资产负债表，2017年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照民办非企业单位登记管理暂行条例和民间非营利组织会计制度的规定编制财务报表是 （民办非企业单位名称）管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定
3、执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、基本情况1、 （
4、民办非企业单位名称）统一社会信用代码是，登记证号为社证字第号。登记证书有效期为年月日至年月日。法定代表人为，主要经费来源为，住所为，业务主管单位为，业务范围为。2、 （民办非企业单位名称）2017年末职工人，其中：董事会（理事会）人，其月人均工资为元；工作人员人，其月人均工资元。四、财务状况1、 （民办非企业单位名称）截止2017年12月31日资产总额为元，其中：货币资金元，对外投资元，应收款项元（应收账款元、其他应收款元），固定资产原值元，累计折旧元，固定资产净值元。2、 （民办非企业单位名称）截止2017年12月31日负债总额为元，其中：流动负债元，长期负债元，受托代理负债元。3、 （民办
5、非企业单位名称）截止2017年12月31日净资产总额元，其中：限定性净资产元，非限定性净资产元。五、收支情况1、 （民办非企业单位名称）2017年度收入元，其中：捐赠收入元，会费收入元，提供服务收入元，商品销售收入元，政府补助收入元，投资收益元，其他收入元。2、 （民办非企业单位名称）2017年度费用元，其中：业务活动成本元，管理费用元，其他费用元。六、审计意见经审计，我们发现 （民办非企业单位名称）存在以下问题：（财务收支未全部纳入单位法定账户；存在侵占、私分、挪用民办非企业单位资产或所接受捐赠的；将自身经费收支与行政机关及企事业单位经费收支混管；将收入用于弥补行政经费不足或发放行政机关工作
6、人员各项补贴；将收入用于章程规定的非营利事业之外的其他支出；将经营服务性收费项目转包或委托与社会组织负责人有直接利益关系的企事业单位或其他组织实施；将依法所得投入关联组织或企业进行营利；违规设立评比达标表彰项目并收费；存在违规收费；违反规定使用票据；投资失误；长期应收账款；其他违反会计法、民间非营利组织会计制度和民办非企业单位管理规定的行为）。我们认为， （民办非企业单位名称）财务报表已经按照民办非企业单位登记管理暂行条例和民间非营利组织会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了（民办非企业单位名称）2017年12月31日的财务状况以及2017年的业务活动成果和现金流量。 (应按审计准则的要
7、求,发表无保留意见、保留意见及其他类型的审计意见)XX会计师事务所 （盖章） 中国注册会计师：地址： 中国注册会计师： 年 月 日 附送1民办非企业单位基本情况统计表2017年12月31日民办非企业单位名称登记证号统一社会信用代码登记时间法定代表人住所邮编主要经费来源电话基本账户开户银行基本账户银行账号财务机构名称财务机构负责人专业技术职称会计姓名专职/兼职代理记账中介机构名称税务登记号码对外投资的实体机构和投资比例附送2资 产 负 债 表2017年12月31日编制单位：单位:元 资 产行次年初数年末数负债和净资产行次年初数年末数流动资产：流动负债： 货币资金1 短期借款23 短期投资2 应付
8、款项24 应收款项3 应付工资25 预付账款4 应交税金26 存 货5 预收账款27 待摊费用6 预提费用28一年内到期的长期债权投资7 预计负债29 其他流动资产8一年内到期的长期负债30 流动资产合计9 - - 其他流动负债31流动负债合计32 - - 长期投资： 长期股权投资10长期负债： 长期债权投资11 长期借款33 长期投资合计12 - - 长期应付款34固定资产： 其他长期负债35 固定资产原价13长期负债合计36 - - 减：累计折旧14 固定资产净值15 - - 受托代理负债： 在建工程16 受托代理负债：37 文物文化资产17 负债合计38 - - 固定资产清理18 固定资
9、产合计19 - - 净资产：无形资产： 非限定性净资产39 无形资产20 限定性净资产40受托代理资产： 净资产合计41 - - 受托代理资产21 资产总计22 - - 负债和净资产总计42 - - 单位负责人： 制表： 复核:附送3业 务 活 动 表2017年度编制单位： 单位：元 项 目行次上 年 数 本 年 累 计 数非限定性限定性合计非限定性限定性合计一、收入 其中：捐赠收入1 - - 业务活动收入2 - - 提供服务收入3 - - 商品销售收入4 - - 政府补助收入5 - - 投资收益6 - - 其他收入7 - - 收入合计8 - - - - - - 二、费用9（一）业务活动成本 10 - - - - - - 其中：捐赠项目成本11 - - 提供服务成本12 - - 销售商品成本13 - - 业务活动成本14 - - 业务活动税金及附加15 - - （二）管理费用16 - - （三）筹资费用17 - - （四）其他费用18 - - 费用合计19 - - - - - - 三、限定性净资产转为非限定性净资产20 - - 四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列）21 - - - - - - 单位负责人：
