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1、网上申报软件及申报表变更说明一、帐户属性部分：1、新增项：（辅导期）允许和不允许抵扣数（辅导期）专用发票待抵扣数（该部分数据会自动填列SB001增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）报表的附表 FB006 FB007等表的各项内容）企业所得税预缴比例独资合伙累计数（企业）独资合伙累计数（个人）免税文书（“免税文书”暂不使用）2、减少项：稽核比对结果异常发票审核结果3、 新增企业所得税应缴未缴数，用于SB031核定征收企业所得税申报表。如果当期存在该数据，则第 8行税额=第6行-第7行-企业所得税应缴未缴数。（该数据在申报表上不显示 ，填写时根据帐户属性查看）二、报表部分：（一）SB001增值税纳
2、税申报表（适用于一般纳税人）1、 零申报（无任何销售和进项数据时）：打开报表后，核对“上期留抵”数据正确，附表一中有任意一个征收品目，直接保存即可。2、如果一般增值税期初数据非本月数，则申报表不可填写。即，判断申报表的所属期与帐户属性中一般增 值税期初数据的所属期是否相同。3、附表一：不再通过下拉框选择申报品目，各部分的货物名称根据税务机关核定的“征收项目与品目 自动填列。序号申报表中的项目对应的核定数据1第一部分17%增值税，税率为17%2第一部分13%增值税，税率为13%3第一部分应税劳务增值税，应税劳务4第二部分6%增值税，税率为6%5第二部分4%增值税，税率为4%6第三部分出口免税货物
3、增值税，出口货物7第四部分其他免税-免税货物增值税，免税货物、废旧物资.（注：如果企业核定有免税货物、废旧物资.的，该部分内容根据核定项目自动填写征收项目与品目，企业可直接填写销 售情况，否则不允许填写，不再根据是否存在减免文书判断是 否可填写）8第四部分其他免税-免税劳务暂不填写4、 附表一：第30和31行封闭，不可填写。（出口免税部分只允许填写一行）5、去掉运输发票抵扣清单的添加和审核功能6、辅导期纳税人：（1）附表二的2、5、7、8行根据帐户属性的“允许和不允许抵扣数据”项目中显示的核定数据各类别发票有“抵扣金额”的数据填列。（原根据稽核比对结果和异常发票审核结果填列）（2）附表二的32
4、、37、45、49行根据帐户属性的“允许和不允许抵扣数据”项目中显示的核定数据各类别发票抵扣金额为零的数据（即按此栏目中的不允许抵扣金额列数据）填列。（原根据异常发票审核结果填列）（3）在附表FB006专用发票待抵扣明细表中将列出当期认证通过的所有增值税专用发票，在此表中将以后期间需抵扣的专用发票勾选，被选中的记录合计数自动填入附表二31行，不可修改。（4 ）在其他附表中将列出当期认证通过的其他所发票明细数据，在对应的报表中将以后期间需抵扣的 发票勾选，被选中的记录合计数自动填入附表二海关完税凭证、废旧物资抵扣清单、货物运输发票抵扣 清单对应的本月数项，不可修改。（二）SB003消费税纳税申报
5、表1、不再通过下拉框选择申报品目，各部分的货物名称根据税务机关核定的“征收项目与品目”自动填 列。2、 零申报：（无任何销售数据时）：打开报表后，表中有任意一个征收品目，直接保存即可。（原零申报 时需选择一个品目后保存）（三）SB004营业税纳税申报表1 .同 SB0032 .去掉运输发票开具清单和运输发票抵扣清单的添加和审核功能。（四）SB009扣缴个人所得税报告表1 .职工信息中“证件类型”：增加“军官证”、“士兵证”、“台胞证”、“回乡证”2 .职工信息中“国家地区代码”:代码变更，企业按原代码编辑的职工信息文件仍可直接导入使用，导入时系统将自动转换为新代码。3. 纳税信息中增加：“人民
6、币收入额”、“外币折合人民币收入额”、“抵免外国税额”三列。（五）SB013代扣代缴申报表1、填写报表时选择“临时纳税人”后，选择的征收项目和征收品目从该临时纳税人核定的品目中获取。查看：具体可通过帐户属性“临时纳税人”查看。（原可填写代码表中所有的征收项目与品目）2、 填写申报表前先选择三代方式（三代指：代扣代缴、代收代缴、委托代征），每次申报表只 能填写一种三代方式的数据。（六）SB016房产税、SB017 土地使用税、SB019车船使用税1、表样变更，填写方式不变。（七）SB022个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表1 .填写“累计数”列。（原填写“本月数”列）2 .根据帐户属性
7、中税务机关核定的“独资合伙累计数据（个人）”和“独资合伙累计数据（企业）”项目生成相应栏次的本月数，具体如下:14446行的本年累计界面上不填写。2本月数的138行根据填写的累计数减核定数据“个人独资和合伙累计数 的数据取得。（企业部分）”中对应3本月数的40行适用税率和申报文件中保存的速算扣除数等于累计数中的相应栏次。4本月数的39、41、42、43行根据同行的累计数减个人独资和合伙累计数数据自动读入，小于0时显示0（个人部分）中相应的3.征收方式无论查帐征收还是应税所得率，都必须填写累计数据。（原“查帐征收”填写累计数据，“应税所得率”填本月数据）（八）SB037增值税纳税申报表（适用于小
8、规模纳税人）1、取代SB002,不再通过下拉框选择申报品目，各部分的货物名称根据税务机关核定的“征收项目与品 目”自动填列。（九）SB039营业税纳税申报表SB004和SB039两张申报表。其中交通运输1、核定“营业税”的纳税人将在核定数据下载后自动选择业、服务业、娱乐业、建筑安装业企业填写SB039报表，其他行业企业仍填写SB004报表。2、填写规则：（1）主表：1） 各列数据来自“行业表”合计行的对应列。（娱乐业读取各税率小计行）2） 特殊的，第19列：根据本表计算，19=20+21 ;第20列：根据本表计算，20=11-14-16-17，计算结果小于0时，为0。（2 ）行业表：2）根据核
9、定信息亮启可填写的行次。3） 已缴“本期应纳税额”列和“本期已缴欠缴税额”列来自核定：预（已）缴数-其他预（已）缴数。（3）其他附表：附表六、八填写的数据，根据选择的品目自动填列到附表七的相应行次中。（十）其他新增申报表1 . SB036 土地增值税（非房产），业务规则与SB012基本相同。2 . SB040,填写规则同SB007,外资按人民币申报的企业填写此申报表。（十一）其他1 . SB025和 SB026封闭。（1） 填写SB025时提示并不可填写该申报项目：本申报表已关闭，请通过SB009扣缴个人所得税申 报表导入个人所得税盘片申报数据文件后，进行申报。（2） 填写SB026时提示并不
10、可填写该申报项目：本申报表已关闭，相应栏目将通过核定的带征品目进 行带征。2 .新增SB045重点税源申报表。下载核定后，根据纳税人信息中是否存在重点税源标志，判断并选择该申报表。附：SB039新营业税规则:、附表一（交通运输业）序号规则备注1只可填写核定过的品目行。2第1、4、7、10、13、16行分别等于该行下属两行“其中”数的合计。3第6列各应税项目中的“货运”行来自附表七“减除项目汇总表”对应应税项目名称的第3列“本期实际减除金额”列的数据。具体是：“减除项目汇总表”中的 1、4、5、6、7、10、13、16 行。4第7、8列各应税项目中的“货运”行来自附表七“减除项目汇总表”对应应税
11、项目名称和对应的“其中”数第3列“本期实际减除金额”列的数据。具体是：“减除项目汇总表”中的 2、3、8、9、11、12、14、15列。无对应关系的第 7、8列可自行输入。5以上6、7、8列指“其中：货运”行。具体是：2、5、& 11、14、17、19、20行。“客运”行的第7、8列用户自行填写，同时第 6列=同行第7列+第8列。、附表二（娱乐业）和附表三（服务业）序号规则备注1只可填写核定过的品目行。2附表二的第22、23、24行根据各税率行数据汇总填列。三、附表四（建筑业）序号规则备注1“本地”部分根据核定灰亮可填写行。“异地”部分（包括第 18行的代扣代缴项目合计），以及第9行的代扣代缴
12、项目 合计，任何情况下都亮起，可填写。2第8行的合计计算16行冋列之和；第17行的合计计算1015行冋列之和。3表7的第三列只汇总到表四的“本地”部分。“异地”部分的第 6列=第7列+第8列+第9列。四、附表五（异地提供建筑业劳务税款缴纳情况）序号规则备注1“征收项目”下拉框中可选择所有建筑业的品目（无论该品目是否已核定）。五、附表六（减除项目明细表）序号规则备注1“税目”列固定为“营业税”。2“应税项目”列，通过下拉列表选择，下拉列表中的数据来自核定过的当前所属 期的有效品目，该表中冋一品目允许出现多次。注：应税项目下拉框中过滤， 公路、内河、近海运输的品目。以上品目在表八中反映。六、附表七
13、（减除项目汇总表）序号规则备注1第1列“期初留抵”来自核定数据：营业税减除汇总表期初留抵SB_YYSJCQCL中各对应行次的期间QCLD期初留抵。D2第2列：把附表六、附表八中选择的品目代码所对应的“本期应减除金额”和“运费金额”汇总后填列到本表对应行第 2列中。3第3列：当各“应税项目”行数据第1列+第2列w各行业表中相应行次的“应税收入”数时，填写为第1、2栏的合计数；当各“应税项目”行数据第1栏+第2栏各行业表中相应行次的“应税收入”数时，填写为相应行次的“应税收入”栏数 据。特殊的，“其中”行（具体包括：第 2、3、8、9、11、12、14、15、31、32、34、 35、36、38、39、41、42、44、45、46行）由于无法对应各行业表中的“应税 收入”栏数据，故第3列由用户自行填写。根据核定灰亮可填写的行次，即，在 相应行业表中某品目行可填写，则在本表相应品目下的“其中”行也可填写。七、附表八（货物运输业营业额减除项目清单）序号规则备注1“应税项目”列下拉列表选择核定过的公路、内河、近海运输。2根据选择的品目，对应到附表七（减除项目汇总表）的相应栏目中。八、带征序号规则备注1按“税额”：合计行第20列的数据按“销售额”：各行业表对应品目的“应税收入”列。上海西安交大龙山软件有限公司2007-6-29
