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1、. 现金流量表自动生成编制阐明提要：本现金流量表是自动生成的，他只需做两件事：录入数据和修正，即：录入资产负债表、利润表和几个表外数据，修正现金流量表出负数的金额栏(详细修正方法见下面阐明)。录入速度和生成速度是同步的，数据录入完成的同时，现金流量表即已生成，报表的平衡问题在公式设置已思索好，无须担忧。运用时只需将白色空格内的数据删除即可。一、编制原理本现金流量编制方法主要是根据资产负债表，利润及利润分配表各帐户的变动情况进展分析，并补充假设干表外数据(见“表外数据录入任务表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各工程，以此自动生成现金流量表。二、填制计算平衡1.概述各表中粉红色阴影
2、部分不能填入任何数据！该部分为公式设置部分，一经变动表格数据就会出现差错，只允许在白色空格内填入数据！浅蓝色部分是根本不需录入数据的。2.编制步骤(1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。或者：如有电子文档，那么可以直接将两大表数据直接复制过来覆盖即可，此项操作前提是原根底报表与本任务表格式一致，本任务表报表格式是根据规定格式编制，假设原根底报表是按一致格式编制，直接复制覆盖即可。(2).手工录入表外数据(见“表外数据录入任务表)，税率和坏账计提比例须按公司实践情况进展修正。三、检查由于两大主表本身勾稽关系曾经平衡，因此只需检查核对“表外数据录入任务表中各数据即可。四、表格生成1、
3、在资产负债表、利润及利润分配表及表外数据输入终了之后，他可以发现，现金流量表已全部自动完成并自动平衡，但还未大功告成，由于现金流量表正表不能够出现负数，因此还须对自动产生的现金流量表正表进展检查并略作调整修正，如现金流入栏出现负数那么将该数据以正数填入对应工程的现金流出栏，反之亦然，例：a、“投资所支付的现金如为负数，那么调整到“收回投资所收到的现金内；b、“借款所收到的现金如为负数，那么调整到“归还债务所支付的现金内；c、“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金如为负数，那么调整到“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额等。2、手工检查修正后，修正栏的计算公式将会被覆
4、盖，以后援用该格式时将会出错，为便于长期引用，建议将本任务表设置为模板，翻开本文件后，点击“文件“另存为改名存盘后再行录入报表数据。五、打印本任务表为便于数据填入，设置有颜色阴影，打印前还须点击“格式“单元格“图案“无颜色取消色彩阴影。六、重要阐明 1、本编制方法主要是根据两大主表编制，极少依托明细账簿，由于两大主表科目反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额，因此根据本方法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大约根本情况，仅供对外运用，如公司决策需求，那么须按明细账簿仔细分析，另行编制，不能用本方法应付了事。2、本编制方法仅是权宜之计，以应付一时之急需，本现金流量
5、表的公式设置使其能自动平衡，使用者根本无需思索报表本身的勾稽关系和平衡问题，即使表外数据录入一时出错当然打印前别忘了检查，现金流量表也是自动平衡的。因此编制速度奇快，普通在10分钟内即可编制完成。3、本任务表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件运用，否那么将出错。完 无目差按部的现 真编检: 资 产 负 债 表编制单位：2021年12月31日资产行次年初数14,455,014.33期末数12,299,122.61负债及一切者权益行次流动资产：货币资金短期投资应收票据应收股利应收利息应收帐款其他应收款预付帐款应收补贴款存货流动负债：短期借款126869707172737475808182
6、838690100应付票据3应付帐款4预收帐款5应付工资14,119,042.216,075,148.04250,079.28应付福利费应付股利618,123,644.7975,784,761.424,035,923.008应交税金9其他应交款其他应付款预提费用71,778,023.921011212478,291,020.50待摊费用一年内到期的长期债券投资其他流动资产估计负债一年内到期的长期负债其他流动负债流动负债合计长期负债：长期借款流动资产合计长期投资：31106,677,307.78118,534,472.32长期股权投资长期债务投资长期投资合计固定资产：32343810110210
7、3106108110应付债券-长期应付款专项应付款其他长期负债长期负债合计固定资产原价减：累计折旧固定资产净值减：固定资产减值预备固定资产净额工程物资3940414243444546501,603,014.99110,837.671,820,439.56186,559.991,492,177.321,633,879.57 递延税项：递延税项贷项负债总计少数股东权益1111141,492,177.321,633,879.57在建工程固定资产清理固定资产合计无形资产及其他资产：无形资产一切者权益或股东权益：实收资本或股本减：已归还投资1,492,177.3224,561.191,633,879.5
8、723,924.7411511611711811912012112251525360实收资本或股本净额资本公积长等待摊费用其他长期资产无形资产及其他资产合计递延税项：盈余公积24,561.1923,924.74其中：法定公益金未分配利润递延税款借项资产总计61671,081,107.791,129,913.80一切者权益或股东权益合计109,275,154.08121,322,190.43 负债和一切者权益或股东权益总计 单位：元年初数会企01表期末数8,000,000.0048,232,870.4240,935,127.609,629,181.7911,446,736.6511,180.41
9、8,789.01-5,985,643.0012,482,709.63-5,158,671.4511,442,312.6166,187,854.1164,856,739.56-66,187,854.1164,856,739.5636,000,000.0036,000,000.0046,000,000.0046,000,000.00708,702.79708,702.79708,730.00708,730.006,378,597.1843,087,299.979,756,748.0856,465,478.08109,275,154.08121,322,217.64 利润及利润分配表编制单位：202
10、1年3月项目行次1本年累计数一、主营业务收入52,753,935.2145,815,582.389,502.44减：主营业务本钱主营业务税金及附加23二、主营业务利润亏损以“号填列加：其他业务利润亏损以“号填列46,928,850.395减：营业费用管理费用61,543,962.92947,815.39-2,054.447财务费用8三、营业利润亏损以“号填列加：投资收益损失以“号填列补贴收入94,439,126.521011121314151617181920212223242526272829303132营业外收入减：营业外支出四、利润总额亏损以“号填列减：所得税4,439,126.521,
11、060,975.62少数股东权益五、净利润亏损以“号填列加：年初未分配利润其他转入3,378,150.906,378,597.18六、可供分配的利润减：提取法定盈余公积提取法定公益金9,756,748.08提取职工奖励及福利基金提取贮藏基金提取企业开展基金利润归还投资七、可供投资者分配的利润减：应付优先股股利提取恣意盈余公积9,756,748.089,756,748.08应付普通股股利转作资本或股本的普通股股利八、未分配利润补充资料：项目行次本年累计数1、出卖、处置部门或被投资单位所得收益2、自然灾祸发生的损失123456-3、会计政策变卦添加或减少利润总额4、会计估计变卦添加或减少利润总额5
12、、债务重组损失6、其他 会企02表单位：元上年同期数-上年同期数- 重要提示：粉红色阴影部分已设置为公式，数据自动计算产生，务请不要填出错！只需在“金额栏白色空格内录入数据一、编制现金流量表所需数据录入序号项目金额1应收票据贴现利息支出支付给职工的工资-2593,539.14支付给职工的四金-121,157.61714,696.75 税率8,968,168.99 17%8,895,858.42 17%72,310.57支付给职工的其他福利费合计3销项税额进项税额应交增值税其他各项税所得税9,502.441,109,781.63 25%-管理费用中列支的税金在其他业务支出中列支的税金实践应交纳各
13、项税金合计分配股利所支付的现金-364,623.092,289.5045分配利润所支付的现金-利息支出不包括应收票据贴现利息支出分配股利、利润或偿付利息所支付的现金计提坏账预备的比率8,080.00 不抵减利10,369.500.50%可根计提的坏账预备49,145.036789无形资产摊销636.45长等待摊费用摊销-固定资产报废损失收到投资分红或利润10 处置固定资产收回的现金净额处置无形资产收回的现金净额处置其他长期资产收回的现金净额处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计11 收到的其他与投资活动有关的现金12 支付的其他与投资活动有关的现金二、编制财务分析表所需数据录入序号
