《银行承兑汇票融资的优点》由会员分享，可在线阅读，更多相关《银行承兑汇票融资的优点（12页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、银行承兑汇票融资的优点1办理门槛较低、手续简便效率高节省时间2. 可以降低企业的融资成本3. 可促进银企关系，实现银企双赢4降低风险、节约管理费用5. 提前扣税6. 可以给出票人提高谈判的筹码7. 可以加强企业的财务监督8. 有利于提升公司竞争力，提高公司生产规模 银行承兑汇票的一般应用及其妙用（一）一般应用：买方融资和卖方融资（二）银行承兑汇票的妙用1. 可以和供货商协商采用银行承兑汇票支付货款2. 允许客户使用银行承兑汇票预付款3. 将应收票转让是许多公司采用的一种支付手段4. 企业一旦出现临时性流动资金周转紧张局面，票据贴现也是是 一种 非常合适的短期融资途径5. 合作关系的企业之间特别
2、是在关联企业之间互相开具银行承兑 汇 票，达到原票据债务企业从银行融资的目的6. 银行承兑汇票拆分业务7. 在办理银行承兑汇票的过程中还会牵涉到保证金利息的问题三、 银行承兑汇票的办理技巧及案例一） 敞口银行承兑汇票的办理技巧1综合授信2. 不动产抵押、固定资产抵押授信3盘活企业存货5. 签订厂商银三方协议，由卖方变相担保6. 巧用上游企业信用，解决预付款之困7. 引入担保第二方（二） 1:1 保证金银行承兑汇票的延伸功能1. 提高企业现金流，优化财务报表2. 显示资金实力，争取项目审批、签订合同1、银行承兑汇票门槛较低，手续简便效率高节省时间：企业在银行信贷中，由于达不到银行要求的信用等级标
3、准往往不能顺 利申请 到贷款。而采用银行承兑汇票贴现融资则基本不受企业规模的 限制。企业如 果申请银行贷款.通常需要提交近三年的财务报表.等 待信贷审批结果的时间 至少在 3 个月以上，而且企业贷款融资难的问 题亦相当普遍。而运用银行承 兑汇票贴现融资因风险相对较小、便于 管理等特点，容易被银行接受，可以 大大缩短融资的审批核准时间， 在较短的时间就可以获得所需要的资金。 2、银行承兑汇票可以降低企业的融资成本： 采用银行承兑汇票贴现融资一般不需抵押，申请签发银行承兑汇票企 业只需 要交纳万分之五的手续费银行承兑汇票的贴现利率远低于一般贷款利率， 而且通过银行承兑汇票贴现获得的资金与取得等额贷
4、款 相比可减少利息支出30 %以上。3、银行承兑汇票融资可促进银企关系，实现银企双赢： 采用银行承兑汇票融资，一方面可以方便企业的资金融通，另一方 面，商业 银行可通过办理票据业务收取手续费，贴现业务收取贴现 息。4、降低风险节约管理费用： 银行承兑汇票还可以避免了市场应收帐款的风险，大大降低了坏账损 失的发 生，企业不再承担资产管理和应收帐款回收的工作及费用，从 而大大降低管 理费用。5、提前扣税：税法规定商业企业所购货物的货款支付完毕后才能够抵扣增值税进项 税额。 但是如果商业企业开具的是银行承兑汇票的话，在开出之后就 可以抵扣增值 税进项税额。这样就可以为企业带来了一定的流动资 金。6、
5、可以给出票人提高谈判的筹码: 现在的市场竞争中厂商货款难收和小额采 购比较多，用银行承兑汇票 的客户多为大客户并且没有应收款的后顾之忧自 然可以提谈判的筹 码，从而获益更多。7、可以加强企业的财务监督： 银行承兑汇票在财务管理中是可以发挥财务监督作用的。例如它可以 控制资 金流向和流量，防止资金人为的流失，同时还可以更有效的实 施资金筹化和 合理化库存结构。8、有利于提升公司竞争力，提高公司生产规模： 对于卖方来说，对现有或新的客户提供远期付款方式，可以增加销售 额，提 高市场竞争力；对于买方来说，利用远期付款，以有限的资金 购进更多货物， 最大限度地减少对营运资金的占用与需求，有利于扩 大生
6、产规模。（一）银行承兑汇票的一般应用 银行承兑汇票的一般应用，可以通过两种方式进行融资：一、买方融资：信誉好、被银行认可的企业当短期资金不足时，可以开出银行承 兑汇票 用以支付货款。其实质是买方企业节省了现金流的支出，融到 了一笔期限为 交易日到汇票到期日的资金。如果企业申请银行为其开 出差额保证金银行承 兑汇票，如 30 %保证金银行承兑汇票，则企业将 自己的信用通过银行放大 了 2.33 倍，即实现了融资目的。二、卖方融 资：1、贴现：卖方收到银行承 兑票据后若遇资金短缺，可持票向银行 申请贴现，及时补充流动资金。2、 背书转让：企业在收到银行承兑汇 票后在票据到期日之前可以背书转让，将
7、银行承兑汇票背书转让给给 付对价的下一家企业，这也实现了票据的信用货 币功能。（二）银行承兑汇票的巧妙使用 随着市场经济的日益发展和完善，企业之间的竞争在各个方面展开，企业财 务成本约束大大增强，对财务管理水平要求日益提高，更加关 注对融资成本、 融资总量、期限及便利性的综合考虑，注意融资与企 业结算、产供销、物流 及物权控制等环节相匹配.在风险可控的前提 下，追求企业融资成本最小化。 所以在办理银行承兑汇票业务时要根 据公司自身和银行的政策灵活运用，这 样可以为公司带来更多利益和 方便。下面介绍几种银行承兑汇票的办理技巧 和产品创新和组合。1、买方可以和供货商协商采用银行承兑汇票支付货款 企
8、业适当选择银行承兑汇票结算，可降低银行贷款需求，减少财务费 用的支出。办理银行汇票时存入的保证金存款还能有一部分存款利息 收入。 对于卖方市场的商品而言，卖方不愿意接受银行承担汇票。但是在资 金不足 的情况下，卖方也应该争取买方付息贴现的方式采用银行承兑 汇票付款，这 样也可以降低财务费用。2、允许客户使用银行承兑汇票预付款 制定合理的预收款政策，可以帮助有良好合作关系的客户取得银行承 兑的授 信额度，鼓励这些客户用银行承兑汇票进行预付款，做到和客 户双赢。 对于银行承兑汇票如果能让对方付息还可以收取利息收益，即使不能 取得贴 息在拿到汇票后进行转让和贴现也比银行直接贷款成本要低的 多。接受客
9、户 的银行承兑汇票付款对于企业提高销售收入，有效降低 应收账款风险以及降 低财务费用将起到十分重要的作用。3、将应收票转让是许多公司采用的一种支付手段用应收票据而不是现金支付货款，可以降低公司的资金成本、缓解财 务压力。其实还有一种方式比转让应收票据更加有利于提高公司资金收益，那就是质 押。与背书转让应收票据相比，质押的方式使开出的应付票据 到期日肯定可 以再晚一些日子，这中间资金的利息就归公司享有了。按照七天通知存款 1.71 %利率计算，能延长 10 天以上的汇票背书转 让就不 如质押重新开票划算了。至于贴现应收票据要付贴现利息，就 更不可取了。4、企业一旦出现临时性流动资金周转紧张局面，
10、票据贴现也是是一种 非常 合适的短期融资途径。 但是在办理之前如果能能确定用款时间的企业还可以在卖出票据（即贴现）时和银行签署回购协议，在资金流回时重新购回卖出的票据，这样 可以 少付贴现利息。5、在具有良好的业务合作关系的企业之间，特别是在关联企业之间， 互相 开具银行承兑汇票，让债权企业用银行承兑汇票先向银行贴现， 然后再将从 银行取得的贴现款转划给原票据债务企业，从而达到原票据债务企业从银行融资的目的。6、银行承兑汇票拆分业务是指客户将其持有的大面额银行承兑汇票背书转让给银行，银行为其 承兑多 张银行承兑汇票，多张汇票金额合计等于大面额汇票，到期日 晚于大面额汇 票，但不超过 6 个月。
11、一些企业在商品交易中获取较大 面额的银行承兑汇票 后，又需要向其多家供货单位分别付款，付款金 额又往往小于收到的银行承 兑汇票，如将其贴现后付款，需支付贴现 利息，增加财务费用；如果银行将 其换开成多张小面额的银行承兑汇 票，可便于企业对外付款，且节约费用支 出。7、在办理银行承兑汇票的过程中还会牵涉到保证金利息的问题 一般情况下 保证金分为两种，一种是办理票据时候存入的初始保证金 和票据到期前追加 的保证金。银行对初始存入的保证金一般都是按照 定期存款计算利息，后续 追加的保证金按照活期存款利息计算。其实 企业可以要求银行按照有利于企 业的方式计息，对于重要的客户来说 银行一般也会满足企业的
12、要求。一是可 以要求银行把后续保证金按照 三个月定期和七天通知存款的方式计息，二是 尽量至付款日再补充保 证金。活期存款利率只有 0.72%而六个月定期利息 3.51%以及七天通 知利率 1.71%来说相差数倍。例如对于一个开具半年期承 兑汇票超亿 元企业来说一年利息收入就相差100多万元，这对于一个企业来 说可 是一笔不小的收益。申请办理银行承兑汇票的出票人必须具备的条件：（1）在承兑银行 开立存款帐户的法人以及其他组织；（2）与承兑银行具有真实的委托 付款关 系；（3）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；（4）有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉。（5）与银行信贷关系良好，无
13、贷款逾期记录。（6）能提供相应的担保，或按要求 存入 一定比例的保证金。 在办理银行承兑汇票的过程中第六条是最重 要的条件，无论是办理银行贷款还是办理银行承兑汇票都需要企业具 有相应 的综合授信或者抵押担保。但是银行承兑汇票的担保方式相对 于贷款来说担 保方式更加多样化。（一）敞口银行承兑汇票的办理技巧及案例 敞口银行承兑汇票：企业在取得银行承兑汇票授信额度后，根据银企 承兑汇 票协议中的约定，明确保证金与敞口的比例，通俗称法也叫差 额的银行承兑 汇票。1、综合授信即银行授予企业一定时期内一定金额的信用额度，企业在有效期与额 度范围 内可循环开具银行承兑汇票，完全依靠信用取得额度是比较困 难的
14、，必须要 求企业有很高的信用等级，并且与银行有良好的合作关 系。2、不动产抵押、固定资产抵押授信 运用公司的房产、固定资产等抵押获得银行授信，在银行授信的额度 内可以循环开具银行承兑汇票。案例-：深圳某印务有限公司以设备等固定资产向深圳某商业银行申 请 3000 万元人民币的授信并获得审批，在授信范围内该印务有限公司可循环开出银行承兑汇票，保证金为 30%，融资率达到2.33 倍，企业 在资金短缺时存入 30%的保证金即可达到融资的目的。2011年 2月23日（图一）案例二：某市某商业银行授予某经贸有限公司以土地为抵押物的 5000 万元人民币的综合授信（图五）3、盘活企业存货 企业如果存货比
15、较多并且常年比较稳定，可以和银行签订存货监管质 押协议 企业的采购商品发货到银行指定地点，由银行指定的物流监 管方进行 24小 时监管，形成存货质押。银行根据存货的金额给按照一 定的折扣给予企业信 用额度，允许企业在信用额度内开具银行承兑汇 票。这种方式办理银行承兑 汇票一般需要企业按照票据面额的 30 - 100 %预存保证金。当企业存货下降到信用额度下时，企业只需要补足 保证 金就可以了。在这种模式下银行有可能要求引入商品的卖方，要 求签订卖方、 卖方和银行三方协议，要求卖方在一定条件下回购库存 商品，以降低银行自 身抵押品处理的风险。4、活用应收账款 如果企业应收账款比较多可以将应收款委
16、托给银行管理， 银行可以根 据这些应收账款的数额，给予企业一个融资额度，企业凭此额度 可以 循环开具银行承兑汇票，无需提供其他保证或抵押担保。银行对于应收 账款的签发企业的资质要求比较高，一般为上市公司或者知名企 业。5、签订厂商银三方协议，由卖方变相担保 例如厂商一票通法”。某知名电脑生产型企业和某地的电脑经销商与银 行共 同签定 厂商一票通”的 500万银行承兑汇票购买电脑进行销售。 销售合同 约定：经销商根据承兑汇票的相关规定先存合同金额保证金的 30%（ 150万）， 银行出据500万的承兑汇票给工厂，但是合同约 定发货金额每一次 100万， 每次发货时间由银行通知为准。银行根据 该电脑经销商销售的回款情况再发 货，这样银行的风险基本为零。合 同又约定如果在市场竞争中由于价格的下 调，
