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1、编号：ITAT服规店字第14-1号（0602）分店营业款管理及操作规范为了规范ITAT各分店营业款回款操作，特制定本管理办法及操作规范。财务结算中心营业款会计主管每逢周一、周三、周五，根据“门店零售统计报表”数据作相关的会计处理，该项工作必须在当天完成：（略）二、 分店汇款相关规定：1 、总部应收的会员卡收入及其它收入每月结算一次，根据结算金额于每月26日将上月25日一一本月25日的相关收入一次性汇回总部，平时不再随营业款汇回总部；2 、银行刷卡手续费实行备用金制度，月底将相关刷卡手续费单据寄回财务结算中心费用会计主管，报销后补回分店相关的报销金额；3 、分店在汇回总部营业款时，必须按规定时间
2、于12：00前办理完汇款，无论金额大小；4 、分店在汇回总部营业款时，必须根据“门店零售统计报表”的相应时段数据汇款，帐户的存余金额不足的可根据减少一天的营业款数据汇款，严禁“滚动混合汇款”；5 、分店在汇回总部营业款时，必须在汇款单上注明款项所属期间，现金券金额也要注明；6 、分店在汇款完毕后，必须于12：00前将汇款单传真回总部财务结算中心营业款会计主管处；7 、从本月28日起各分店不再报收银日报表；&分店没有按上述规定办理相关业务的，总部财务结算中心将根据实际情况作出相应处罚。9、深圳地王店现金营业款直接向财务结算中心交付，刷卡的营业款由营业款会计主管清理；10 、深圳地区其它分店现金营
3、业款直接缴存入总部指定帐户，刷卡的营业款由财务结算中心营业款会计主管清理；三、 总部财务结算中心收到汇款单传真件后的相关处理规定：1 、总部财务结算中心营业款会计主管收到各分店汇款单传真件后，于当日下午2:00前将所有分店的传真件交给总部财务结算中心出纳处；2、出纳收到汇款单传真件后，每天去一次开户银行，取回相关单据，并及时将其交给分店营业款会计主管；3、营业款会计主管收到银行单据或现金收款单后必须于当天作入帐处理：（略）人人乐分店对帐及结算操作规范：1 、分店店总或会计必须在结算期到期的第二天，根据ERP系统的相关收入数据与当地人人乐店对帐。确认无误后将相关数据传真回总部财务结算中心营业款会
4、计主管处。对帐工作原则上要求当天完成；2 、由于人人乐的原因不能及时完成对帐工作的，要立即与总部财务结算中心相关人员沟通，否则公司将对相关怠慢工作的责任人进行处罚；3 、总部财务结算中心营业款会计主管在接到分店的传真件后，要再次进行相应的核对工作，并于当天开出相应的增值税发票寄给分店。营业款会计主管不能在当天寄出增值税发票的，公司同样将会给予相应的处罚；4 、分店店总或会计收到增值税发票后应即时交给人人乐，同时询问对方的付款时间，并将询问结果告知总部财务中心相关人员；5 、总部财务结算中心营业款会计主管根据合同的相关规定，对人人乐不合理的付款时间安排要及时与对方进行沟通，遇到困难则请拓展中心协
5、助解决；6 、收到人人乐的回款后，营业款会计主管应于当天及时入帐；7 、收到人人乐的回款后，营业款会计主管应及时通过OA系统向分店会计或店总要回费用扣款项目清单，并根据合同对相关费用扣除项目进行审核，对于与合同不符的费用扣款项目要及时与对方进行沟通解决；8 、月底，营业款会计主管根据分店寄回的相关费用扣款单据进行核对，无误后填写相关的费用报销单，经批准后入帐。（略）五、相关报表要求：（ 、分店会计或店总应报报表：（ 1）、报表名称：分店销售及回款月报、会员卡进销存结算月报、分店其它收入结算月报（ 2）、报表格式：见附表；（ 3）、报表周期：每月一报；（ 4）、报表时间：每月26日出；（ 5）、
6、报送对象：总部财务结算中心营业款会计主管；（6）、报送方式：通过OA系统发电子表格。2、总部财务结算中心营业款会计应报报表：（ 1）、报表名称：人人乐分店营业款回收情况表、其它分店营业款回收情况表；（ 2）、报表格式：见附表；（ 3）、报表周期：人人乐分店营业款回收情况表半月一报，其它分店营业款回收情况表每周一报；（ 4）、报表时间：每周六上午报出；（ 5）、报表依据：根据ERP系统与财务软件核对相符的数据填列，严禁以统计方式填列；（ 6）、报送对象：财务总监、董事长、集团董事局主席。分店销售及回款月报注明：本表由分店每月一报；人人乐店按人人乐的实际结算周期填写。会员卡进销存结算月报注明：本表由分店每月一报；分店其它收入结算月报注明：本表由分店每月一报。人人乐分店营业款回收情况表分店名称应收营业款激未回款帐目是否对好发票是否开好金额现金券小计金额所属日期合计报表期间:注明:本表由财务结算中心营业款会计主管半月一报明:其它分店营业款回收情况表报表期间:分店名称应收营业款回款未回款差异金额差异原因金额现金券小计金额所属日期合计本表由财务结算中心营业款会计主管每周一报
