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1、金融理论与实务公式I. 货币购买力指数=1/物价指数2.利率：R=I/P （R为利率；I为利息；P为本金。）3. 单利：I=P-R-T （P为本金；R为利率；T为借贷的时间）4. 复利：A=P-C1+ r） n （A为本利和；P为本金；r为复利率；n为复利的期数。）5. 贴现利息=汇票面额X实际贴现天数X月（年）贴现利率：30 （360）P （贴现金额即贴现实得金额）=汇票面额一贴现利息6. 债券持有期收益率：Y= 11/ P0+（P1-P0） / P0 =利息收益率+资本收益率（Y为收益率；I1为一个时期（年或月）利息或债券收益；（P1-P0）为一个时期（年或月）的资本收益;11/ P0为（
2、年或月）利率或债券收益率；（P1-P0） / P0为（年或月）资本收益率。）到期收益率r的计算根据公式Pb=C/（1+r） +C/（1+ r） 2+/（1+ r） n推导出（Pb为债券的当期市场价格；f为债券的面值；C为年利息；r为到期收益率；n为距到期日的年限。）7. 基金的单位净值=（总资产-总负债）/基金总份额=基金资产净值/基金总份额累计单位净值=基金的单位净值+基金成立后累计单位派息金额基金认购份额=认购金额X （1-认购费率）/基金单位面值申购份额=申购金额X （1-申购费率）/申购日基金单位净值赎回金额=（赎回份数X赎回日基金单位净值）X（1-赎回费率）8. 名义利率与实际利率：
3、R=r+i（R为名义利率；为实际利率；i为通货膨胀率。）9. 马克思货币必要量：流通中货币需要量=商品销售数量X单位商品价格/单位货币流通速度10. 凯恩斯的货币需求论述：M = M1+M2=L1（Y）+L2（r）II. 欧文雪莱的货币需求论述：MV = PT 或P=MV/T12.弗里德曼的货币需求论述：略13. 货币的三个层次：M0 =流通中现金M1=M0 +企业里位活期存款+农村存款+机关团体部队存款M2=M1 +企业单位定期存款+自筹基本建设存款+个人储蓄存款+其他存款14. 商业银行存款派生能力：存款总额=原始存款/存款准备率=原始存款XI/存款准备率派生存款总额=存款总额一原始存款额
4、存款总额=原始存款X1/C存款准备率+提现率+超额准备率）存款派生倍数=存款总额/原始存款=1/（存款准备率+提现率+超额准备率）15. 基础货币：B = R + C（B为基础货币；日为商业银行保有的存款准备金（含法定存款准备金和超额准备金）；。为流通与银行体系之外的现金。）16. 乘数：（P292） M= Ms：B （M代表货币供给量；B为基础货币；M为乘数）金融M= (C/D+1)：(C/D+R/D)(M为乘数；C/D表示现金提取率)；R/D表示存款准备金率(包括法定存款准备金和超额准备金)计算题例题一、单利法和复利法的计算1.2004年1月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款
5、10万元，若一年期定期存款年利率为2%,单利计息，请计算利息所得税为20%时，此人存满一年的实得利息额。若2004年通货膨胀率为4%,不考虑利息税，请计算此人此笔存款的实际收益率。答案：单利计息：I=P*R*N=100000*2%*1=2000 元 实得利息：2000*(1-20%) =1600 元实际收益率：名义利率-通货膨胀率=2%-4%=-2%2.2000年10月1日，某人在中国工商银行某营业部存入三年期定期储蓄存款10万元，当日三年期定期储蓄存款年利率为3%,请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税20%的条件下此人存满三年的实得利息额。答 单利：I=P*R*N=100000*3%*3
6、=9000 元； 税后所得=9000* (1-20%) =7200 元复利：本利和=P(1+r)n =100000*(1+3%)3 =109272.7 元利息=109272.7-100000=9272.7 元税后所得=9272.7* (1-20%) =7418.16 元3.2002年5月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期存款100万，若三年期定期存款年利率为4%,请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%时，此人存满三年的实得利息额。答 单利：I=P*R*N=1000000*4%*3=120000 元税后所得=120000* (1-20%) =96000 元复利：本利和=P(1
7、+r)n =1000000*(1+4%) 3=1124864 元利息=1124864-1000000=124864 元税后所得=124864* (1-20%) =99891.2 元4. 甲企业准备向银行借款1, 000, 000元，期限为2年。中资银行2年期贷款的年利率为5.52%，单利计息；外资银行同期限贷款的年利率为5.4%，按年复利计息。请比较甲企业向哪家银行借款的利息成本低？答 中资单利：I=P*R*N=1000000*5.52%*2=110400 元外资复利：本利和=P(1+r)n =1000000*(1+5.4%) 2 =1110916 元 利息=1110916-1000000=1
8、10916元甲企业向中资银行借款的利息成本低。二、票据贴现的计算1. 某银行购买一年期面值40000元国债，贴现率为8%,到期收回本金40000元，该银行的利息收益是多少？答该银行购进时的总价=40000-40000*8%=36800元银行利息收益=40000-36800=3200元2. 某人因急需用款，凭该期票于6月27日到银行办理贴现，银行规定的贴现率为6%，该期票8月14日，票据面额为1208元，试算该人可从银行获得多少贴现付款。(一年按360天算)解：从 6 月 27 日到 8 月 14 日，共 48 天。P=1208 X(1-6%X48/360) =1198.34 元三、现时收益、资
9、本收益、持有期收益及收益率的计算1. 某人在债券市场上以110元购入10年期国债品种10手(1手=100元面值)，持有整整一年后以140元卖出，期间还享受了该品种每年一次的付息，年利率11.8%。此人获得的年均收益率是多少？(债券持有期收益率)金融根据公式：债券持有期收益率：Y= 11/ P0+(P1-P0) / P0 =利息收益率+资本收益率每手总收益=(140-110) *10+1000*11.8%=418 元；收益率=418/1100*100%=38%2. 若某银行购买了某企业发行的面值100元的30000张证券，票面利率为10%，期限为5年，请计算该银行5年能获得利息收入多少元？(证券
10、现时收益即利息收益)答该银行五年共获得利息收入=100*30000*10%*5=1500000元3. 如果银行以每股20元的价格购进某种证券10000股，一个月后该行以每股40元的价格全部售出，请计算资本收益。答资本收益=(40-20) *10000=200000 元四、基金的单位净值、累计单位净值、基金认购、申购、回购的计算(参考教材175页：例7-2、例7-3、例7-4、例7-5)五、马克思货币需要量计算1. 若一定时期内货币流通次数为5次，同期待销售的商品价格总额为8000亿元，则流通中的货币需要量为多少？如果中央银行实际提供的货币供给量为2000亿元，请问流通中每1元货币的实际购买力是
11、多少？答 流通中的货币需要量M=PQ/V=8000/5=1600亿元实际货币购买力=流通中金币需要量/流通中的纸币总量=1600/2000=0.82. 设一定时期内待销售的商品总额为20亿元，同期货币流通速度为4,试计算流通中的货币需要量。若实际流通中的货币量为6亿元，请计算单位货币的实际购买力。答 流通中的货币需要量M=PQ/V=20/4=5亿元实际货币购买力=流通中金币需要量/流通中的纸币总量=5/6=0.83六、商业银行派生存款的计算1. 某银行吸收到一笔100万元现金的活期存款，法定存款准备金率为6%,出于避险考虑，该行额外增加在中央银行存款3万元，后来存款单位提出1万元现金发放工资，
12、试计算这笔存款可能派生出的最大派生存款额。答：存款总额 D=A*1/ (r+c+e )【A=100 万 r=6% c=1/100=1% e=3/100=3%】D=100*1/ (6%+1%+3%) =1000万元派生存款=存款总额-原始存款=1000-100=900万元2 .假设某商业银行吸收到100万元的原始存款，经过一段时间后，银行体系最终的派生存款为300万元。若商业银行的法定存款准备率为6%,客户提取现金比率为10%,试计算商业银行的超额准备率。答：根据公式：派生存款=存款总额-原始存款即300=存款总额-100得：存款总额=400万元根据公式：存款总额D=A*1/ (r+c+e)即1
13、00X1/ (6%+10%+e ) =400 得：存款超额准备金率e =9%3. 设某银行吸收到一笔100万元的活期存款，除按6%的规定比例上存准备金外，银行还多上存了 9%的准备金。此外，在这笔存款中,最终会被存款人取走10万元的现金用以发放工资。试计算这笔存款最多能派生出多少派生存款？答：存款总额=原始存款X 1/(法定存款准备金率+提现率+超额存款准备金率)金融=100X1/ (6%+10%+9%) =400 万元派生存款=存款总额-原始存款=400-100=300万元4. 某商业银行吸收原始存款5000万元，其中1000万元交存中央银行作为法定准备金，1000万元作为存款备付金，其余全
14、部用于发放贷款，若无现金漏损，请计算商业银行最大可能派生的派生存款总额。存款总额=原始存款X1/(法定存款准备金率+提现率+超额存款准备金率)=5000X1/ (20%+20% ) =12500万元派生存款=存款总额-原始存款=12500-5000=7500万元5. 设原始存款500万元，法定存款准备金率为6%,超额存款准备金率为6%,提现率为8%,试计算整个银行体系创造的派生存款总额。答：存款总额=原始存款X 1/(法定存款准备金率+提现率+超额存款准备金率)=500 X1/ (6%+6%+8%) =2500(万元)派生存款总额=存款总额-原始存款额=2500-500=2000(万元)6.
15、当原始存款为1000元，存款总额为5000元，存款准备金率15%，计算提现率。答：存款总额=原始存款X 1/(法定存款准备金率+提现率+超额存款准备金率)5000=1000*1/(15%+提现率)提现率=5%七、货币乘数的计算1. 假设存款准备金率为10%，货币乘数为4。试计算现金提取率。如果现金提取率下降到原来的50%，存款准备金率不变，那么新货币乘数是多少？答：(1)根据公式：货币乘数 m= (1+C/D) /(C/D+R/D)= (1+C/D)/(C/D+10%)=4 得 提现率 C/D=20%(2) 货币乘数 m= (1+C/D) /(C/D+R/D)= (1+10%) / (10%+10%) =5.52. 若流通于银行体系之外的现金500亿元，商业银行吸收的活期存款6000亿元，其中600亿元交存中央银行作为存款准备金，试计算货币乘数。答：货币乘数 m= (1+C/D) /(C/D+R/D)= (1+500/6000) / (500/6000 + 600/6000) =5.9八、货币供给层次的计算假定中国人民银行某年公布的货币供应量数据为：单位：亿元1.各项存款120645企
