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1、资料内容仅供您学习参考，如有不当或者侵权，请联系改正或者删除。第_章总则第一条 为加强资金的收支管理，提高资金的使用效率，有效防范资金风险，特制 定本制度。第二条 公司资金管理，必须严格遵守国家有关法律、 法规，必须严格执行 公司有关制度。第三条公司财务部代表公司行使管理资金职能 ，监督、管理、控制资金 的收入和使用，总经理、公司分管领导、财务负责人及其它有关人员在 公司资金管理工作中各自承担相应的责任。第二章流程第四条收款流程经营人员依 据合同，填制依据合同,收回当票，进入典当部门主管会计依据合同进行第五条付款流程客户 A出纳根据 收据收款， 如为银行1. 付款审批流程:申请人依据 合同，填
2、制付 部门主管客户资料内容仅供您学习参考，如有不当或者侵权，请联系改正或者删除。 3.备用金借支流程图:借款人填写借款分管领导审核IJ财务复第三章资金计划管理第六条公司资金实行计划管理，公司所有资金收入及支出都必须纳入计 划管理体系。第七条 年度资金计划的生成和审批：年度资金计划的生成时间在编制公司年度 经营预算时，按照预算编制原则和流程编制及审批。第八条 月份资金计划的生成和审批：月份资金计划的编制以年度资金预算为基 础。各专业管理部门每月28日下午4: 30前报送次月资金计划，财务部汇总初步平 衡后形成资金收支月度计划，经财务主管领导审核后，于每月1日上公司资金平衡 资料内容仅供您学习参考
3、，如有不当或者侵权，请联系改正或者删除。会讨论，确定各项资金收支计划数额后，由公司总经理批准。第九条旬资金计划的生成和审批：各专业管理部门在经批准的月资金计划 范围内提报本旬支付明细与额度，财务部组织旬资金平 衡会讨论。上旬资 金计划在月份资金计划平衡时确定，各专业管理部门在月份资金计划基础上每月 9日、19日中午下班前报送中、下旬资金需求计划，每月11日、21日下午二点 公司召开旬资金平衡会，确定各项资金收支平衡金额。会议确定的旬资金计划经分管副总和总经理批准生效，由财务部组织资金严格按各部门提交的资金申请表顺序发放。第十条 月资金支出计划本月末执行完毕的，当月作废，下月编制计划时重新提 报
4、。本旬资金支付计划未执行完毕的，当旬作废，下旬编制计划时重新提报。第十一条财务部每天必须根据公司当天资金收支情况，编制可使用现金、 票据日报表，报送公司分管领导。第四章资金收付款管理第十二条 公司资金总体平衡和支付需遵循以下原则进行：1、首先安排工资奖金、税款、电费、融资性支出等刚性支出；其次是公司生 产经营所需大宗原燃料资金；第三是其它采购资金、工程资金及外协劳务资金等。2、严格按照旬资金计划付款，刚性支出如数支付后，现有资金不足以支付计划内 原料和工程等资金时，按照现有资金占末付计划内资金的权重进行分配。所有款项 在每周的周二、周四分两次进行集中付款，特殊情况顺延一个工作日。做到付款 制度
5、化、规范化。第十三条付款审批管理：1、付款业务单位的经办人是按合同付款业务的第一责任人，各费用预算管控人是资料内容仅供您学习参考，如有不当或者侵权，请联系改正或者删除。防止超预算付款的费用管控责任人，公司分管领导是业务审核的直接责任人；财 务会计是财务环节管控审核的责任人，出纳是执行月、旬资金计划管控的责任人, 财务负责人、各副总、总经理按权限分工分别承担最终审批的责任。2、各级资金审批岗位以视工作需要在一定时期、一定额度、一定范围内就本 岗位所享有权限授权下一级主管代为履行资金审批权，但必须按公司规定格式填 写授权委托书，并交财务部存档。3、业务审核环节根据付款的业务性质执行相应的业务制度和
6、权责，财务付款审核 按财务主办会计、资金室主任顺序执行。（各级主管依据付款审批权责进行审核 和审批，具体权责见附件五）。第十四条 凡末纳入月度和旬资金计划的支出，原则上财务部门不予支付，极特殊 情况确实因生产经营需要而需要支付计划外资金时，必须由资金使用部门提出 追加书面用款申请，经分管副总经理 审核后，由财务负责人与总经理 联签 核准。第十五条各项款项支付时必须填制资金支付审批单，资金支付审批单应注明申 请单位、收款单位、详细用途、合同编号、开户银行、账号、申请额、批 复额、申请负责人、等基本资料。第十六条 为了保证公司生产经营的需要，保证旬资金计划的有效实施，销售部每 旬最后一日将下一旬资
7、金回款计划报财务部出纳，旬资金回款计划中必须注明回 款方式，且每旬前八天的回款不得低于旬计划的80%。第十七条 公司回款时应提供合同缴款单，注明缴款单位编号、客户名称、产品 分类、合同编号、合同月别、缴款币别、合同总金额、经营人员等基本资料。资料内容仅供您学习参考，如有不当或者侵权，请联系改正或者删除。第十八条公司建立资金计划执行情况分析机制，各计划执行单位负责本部门资 金计划分析工作,于每月29日下午4: 30前将本月付款计划执行差异分析报告报到 公司财务部出纳；公司财务部负责公司资金计划差异分析的汇总工作,并在月度 资金平衡会上检讨。第五章网银管理第十九条企业应根据实际业务需要，实行网上交
8、易、电子支付等方式办理资金 支付业务的企业，选择适当的开户银行，并同承办银行签订网上银行操作协议，明 确双方在资金安全方面的责任于义务、交易范围。后由出纳员协助企业负责人办 理企业网上银行支付业务。第二十条操作人员严格按照操作规范和密码进行规范操作。且保证网上支付前 账户留有足够资金，保证款项能够全额支付。第二十一条办理网上银行业务，由出纳员填写相关资料,上报财务负责人审批、 总经理批准、经企业法人或负责人授权委托，开通网上银行业务，取得网上银行 指令U-KEY和授权U-KEYo第二十二条 网上银行指令U-KEY和授权U-KEY不能由同一人保管，指令 U-KEY由出纳人员负责保管，主要对审核无误的付款单据进行付款信息的填写和 网上上传；授权U-KEY由财务负责人负责保管，主要对提交的业务付款信息进行 复核、审批、授权，保障网上支付资金的安全性。第二十三条 为了确保企业货币资金安全，使用有效，企业除现金开支规定范围内 的日常借支等付款业务外，原则上都应经过网上银行转账支付：（一）支付申请。申请人填制付款单交由财务部对其金额等审核，由相关领导联审 联签，方可办理网上银行支付。
