2022年证券专项考试点睛提分卷41

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1、2022年证券专项考试点睛提分卷1. 单选题 李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（ ）。.决定设立某部门.制定某部门工作规程.任命某部门负责人.批准公司的募集资金管理制度A .B .C .D .考点 法人治理解析 经理的实质性职权只有两项，即“制定公司的具体规章”和“决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员”，本题,分别属于这两种情形。本题,设立部门属于公司内部管理机构的设置，经理只能拟定方案，由董事会来决定。,也属于董事会的职权。 2. 单选题 下列属于非经常性损益的是（ ）。.乙公司向甲公司按照年利率20进行资金拆借1000万，年底甲公司收到乙公司的利息100

2、万.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提1000万元存货跌价准备.单独测试的应收账款坏账准备的转回.银行支付储户的利息 A .B .C .D .考点 每股收益解析 .计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，属于非经常性损益；.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备属于非经常性损益。.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回属于非经常性损益；.对于金融企业而言，不管是收取还是支付，均经常性损益（如银行提供给企业贷款收取利息，银行支付储户利息等）。3. 单选题 当股票市场处于牛市时（ ）。A 应选择高系数的证券或组合，成倍放大市场收益率，带来较高的收益。B 应选择低系数的证券或组

3、合，以减少因市场下跌而造成的损失。C 应选择高系数的证券或组合，以减少因市场下跌而造成的损失。D 应选择低系数的证券或组合，成倍放大市场收益率，带来较高的收益。考点 证券系数的涵义和应用解析 运用系数选择证券时，主要有两种运用方式：（1）牛市时，应选择高系数的证券或组合，成倍放大市场收益率，带来较高的收益。（2）熊市时，应选择低系数的证券或组合，以减少因市场下跌而造成的损失。故本题选A选项。4. 单选题 股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（ ）。.董事会认为必要时.13以上董事提议.监事提议.单独或合并持有公司10以上表决权股份的股东提议A .B .C .D .考点 法人治理解析 略。

4、5. 单选题 以下关于存货盘点及CPA监盘的说法正确的有（ ）。.同种存货存放在不同地点，CPA可以在不预先通知的情况下对特定存放地点的存货实施监盘，也可以在同一天对所有存放地点的存货实施监盘.采取预收货款方式的存货，该存货已经发出，应将该存货纳入盘点范围.已经完成采购但尚未入库的存货应纳入盘点范围.CPA应当对企业所有存货进行监盘 A .B .C .D .考点 审计和资产评估解析 .企业应将属于自已的存货全部纳入盘点范围，预收货款方式销售商品收入成本确认的时间为发出货物的时间，因此此时该存货已不属于企业的存货。.属于企业的存货，应纳入盘点范围。.CPA抽盘。6. 单选题 （ ）假定投资组合中

5、各种风险因素的变化服从特定的分布（通常为正态分布），然后通过历史数据分析和估计该风险因素收益分布方差一协方差、相关系数等。A 历史模拟法B 方差一协方差法C 压力测试法D 蒙特卡洛模拟法考点 久期分析、风险价值、压力测试、情景分析的基本原理和适用范围解析 方差一协方差法假定投资组合中各种风险因素的变化服从特定的分布（通常为正态分布），然后通过历史数据分析和估计该风险因素收益分布方差一协方差、相关系数等。在选定时间段里组合收益率的标准差将由每个风险因素的标准差、风险因素对组合的敏感度和风险因素间的相关系数通过矩阵运算求得。该方法是所有计算VaR的方法中最简单的，是局部估值法，只反映了风险因素对整

6、个组合的一阶线性和二阶线性影响，无法反映高阶非线性特征。故本题选B选项。7. 单选题 以下哪些事项需要优先股股东参与股东大会并进行表决（ ）。.修改公司章程.增加注册资本超过10.公司合并.发行优先股A .B .C .D .考点 非上市公司股份公开转让解析 略。 8. 单选题 甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（ ）。A 向公司申报所持有的股份以及变动情况B 在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20%C 在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3%D 离职1年之后转让了其所持有的股份考点 规范运作解析 公司法第141条第2款规定，公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申

7、报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公 司股份总数的25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。9. 单选题 当上市公司实施配股后，公司股东权益（ ）。A 增加B 减少C 不变D 部分划为负债考点 公司分红派息解析 公司通过配股融资后，由于净资产增加，而负债总额和负债结构都不会发生变化，因此公司的资产负债率和权益负债比率将降低，减少了债权人承担的风险，而股东所承担的风险将增加。故本题选A选项。10.

8、 单选题 股权资本成本的计算包括（ ）。 .长期债券 .留用利润 .普通股 .优先股 A 、B 、C 、D 、考点 股权资本成本与公司整体平均资金成本（WACC）解析 股权资本包括：普通股、优先股和留用利润。、项符合题目要求，故本题选A选项。11. 单选题 技术分析中，以所定的交易时间为横坐标，以股价为纵坐标绘制的坐标图称为（ ）。A 棒形图B K线图C 点数图D 线形图考点 技术分析使用的线形图、棒形图、阴阳矩形图和点数图解析 技术分析中，以所定的交易时间为横坐标，以股价为纵坐标绘制的坐标图称为线形图。故本题选D选项。12. 单选题 下列关于普通股票的说法正确的是（ ）。 .普通股票的股息率

9、不固定，随公司的盈利变化而变化 .优先股可以优先于普通股分配公司的红利和剩余财产 .普通股票的持有者不享有股东的基本权利和义务 .普通股票的持有者在最后分配公司的红利和剩余财产 A 、B 、C 、D 、考点 现金类、债券类、股票类和衍生产品类证券产品的组成及基本特征解析 股票类证券产品组成包括：（1）普通股票：普通股票持有者享有股东的基本权利和义务，股利完全随公司盈利的高低而变化。在公司盈利和剩余财产的分配顺序上列在债权人和优先股票股东之后。（2）优先股票：优先股票持有者的股东权利受到一定限制，股息率是固定的，在公司盈利和剩余财产的分配顺序上比普通股票股东享有优先权。故本题选C选项。13. 单

10、选题 下列各项可以作为资产证券化的基础资产的有（ ）。.信托受益权.土地转让收益权.采矿收益权.应收账款和高速公路收费权组合A .B .C .D .考点 资产证券化解析 证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定第3条规定，本规定所称基础资产，是指符合法律法规规定，权属明确，可以产生独立、可预测的现金流且可特定化的财产权利或者财产。基础资产可以是单项财产权利或者财产，也可以是多项财产权利或者财产构成的资产组合。前款规定的财产权利或者财产，其交易基础应当真实，交易对价应当公允，现金流应当持续、稳定。基础资产可以是企业应收款、租赁债权、信贷资产、信托受益权等财产权利，基础设施、商业物业等不

11、动产财产或不动产收益权，以及中国证监会认可的其他财产或财产权利。第24条规定，基础资产不得附带抵押、质押等担保负担或者其他权利限制，但通过专项计划相关安棑，在原始权益人向专项计划转移基础资产时能够解除相关担保负担和其 他权利限制的除外。 14. 单选题 金融衍生工具是价格取决于（ ）价格变动的派生金融产品。A 基础金融产品B 股票市场C 外汇市场D 债券市场考点 现金类、债券类、股票类和衍生产品类证券产品的组成及基本特征解析 金融衍生工具又称金融衍生产品，是与基础金融产品相对应的一个概念，指建立在基础产品或基础变量之上，其价格取决于基础金融产品价格（或数值）变动的派生金融产品。故本题选A选项。

12、15. 单选题 根据关于加强非上市公众公司监管工作的指导意见，下列各项中，属于提高对非上市公众公司监管的系统性和协同性要求的有（ ）。.建立监管信息共享和公开机制.建立监管协作机制以及重大事项会商处罝机制.加强非上市公众公司日常监管与稽查执法的协调.做好非上市公众公司监管与中介机构监管的衔接A .B .C .D .考点 非上市公众公司并购解析 关于加强非上市公众公司监管工作的指导意见第5条规定，加强协调，提高监管的系统性和协同性：建立监管信息共享和公开机制；建立监管协作机制以及重大事 项会商处罝机制；加强非上市公众公司日常监管与稽查执法的协调；做好非上市公众公司监管与中介机构监管的衔接；中国证

13、监会及派出机构要依法履行行政监管职责，做到“法无授权不可为”、“法定职责必须为”。16. 单选题 证券公司、证券投资咨询机构应当严格执行发布证券研究报告与其他证券业务之间的（ ），防止存在利益冲突的部门及人员利用发布证券研究报告牟取不当利益。A 自动回避制度B 隔离墙制度C 事前回避制度D 分类经营制度考点 业务主体的主要职责、业务流程管理与合规管理解析 根据发布证券研究报告暂行规定第十四条，证券公司、证券投资咨询机构应当严格执行发布证券研究报告与其他证券业务之间的隔离墙制度，防止存在利益冲突的部门及人员利用发布证券研究报告谋取不当利益。故本题选B选项。17. 单选题 以下关于生命周期各阶段的

14、理财规划及理财重点表述正确的有（ ）。 .探索期的主要投资工具是活期、定期、存款、基金、定投 .高原期的主要投资工具是多元投资组合 .维持期的主要投资工具是降低投资组合风险 .建立期的主要投资工具是活期存款、股票、基金、定投 A 、B 、C 、D 、考点 生命周期各阶段的理财重点解析 我们按年龄层把个人生命周期比照家庭生命周期分为6个阶段，分别为探索期、建立期、稳定期、维持期、高原期、退休期。其中，各个周期的主要投资工具及理念分别为：（1）探索期：活期、定期存款、基金定投；（2）建立期：活期存款、股票、基金定投；（3）稳定期：自用房产投资、股票、基金；（4）维持期：多元投资组合；（5）高原期：降低投资组合风险；（6）退休期：固定收益投资为主。故本题选C选项。