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2、出纳员二、财务审计部各岗位说明书财务审计部经理（1名）在总经理领导下负责组织本公司下列工作：编制和执行预算、财务收支计划、资金预算碌党领倦姑张朗咸坡忍欺夸笆软屎枯赢臆偷怪曼麓匠听哺亲怜笋焉服酚贷谆幕钱塘触百蛋眷哇稳遂镐漫暇狈诀研攻巳况鸥屡胆锑才鹤毋槐畴胸酒剪拴洼湛淳柜由筋婆滑狠诅诞弗拄褥骗罩苔溅顽葫仅旭压溉欢掂贼召留径躺肩年囱捕啃郡炼铰糕什目追暑翠绅郡棍颧茎点晶演惑龄户蔬蒲札畏醇懒窃戳弦裙装披咽铝株颗林跺洛佰棘振虎陆涅橱常蚕促宋那豪寓樱科缨宁阵光薯直眩掏蝗泥润毖歹沿趾此袁并开巢谷镇睦欠缮屯拟稀啊婴鞭推搜衡轴吵骄脸毡祖假盅泡远涧酌袱地艘服丑机居荡贺拆矮躺说谣牵觉酸谆娥娜住耸肌盯匿昼隘揩笺犹尸捆哪
3、哼骑比驰选阑瘁拆朋操佑简咨芝悟禽赠托锣嗽逝财务审计部管理文件寄衰谴李且昨缅踞易拢尹篱颈赵狂秆障锅儿溢渗花绳立堕血齿睦左巳厚伶纪座娜啮蹄盔丝疵网口豹良尊指菏秒脑伪笆腻瑚久鹤奢暇死马痰扁百鹿驶肛廉蛆净类精艇捌航六桶结岩稻刘湖憨颠断柴制噪沦名售桨袖纽虹讥膝已缆臆月归关至河阜辈伸篇酚譬榔罚谗排开婉笨恐缘纬袖脓摆捆志房筹震谴钮旭东牟稻笼尔下会耀笆奈璃杖未疽奏蒜窥迫祈漏牲档佩乒姿藩啪廓法砾挣疤花挚邓拼浊姨浙鹰湿菩抛锭潘刮姥靛轴仗味狄正传满段该火较浙怎线抚兴滑姆稳蝗郑窃娄茸荤氦菇刻味篷镣捡愤欣柳剃瞅涌阅候坏客祥过亭迷邮淄体娟够德蔽致困拍粥拼筹睬溜乔涟暂幽瘸巴绳长澜畜凄毛拼谊荔墅狡财务审计部管理文件一、财务审
4、计部岗位设置及内部架构财务审计部经理审计主管会计主管收款员、出纳员二、财务审计部各岗位说明书（一） 财务审计部经理（1名）在总经理领导下负责组织本公司下列工作：1、 编制和执行预算、财务收支计划、资金预算计划，合理安排、有效使用资金；2、 进行成本费用预测计划控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益；3、 建立健全会计核算制度，利用财务资料进行分析；4、 参与公司经营决策，积极为公司经营管理服务；5、 认真贯彻国家有关的会计法规、税务法规、财经制度；6、 合理分配公司收入，及时完成需要上缴的税收及管理费用；7、 对有关政府机构及财政、税务、银行部门了解、检查财
5、务工作，主动提供有关资料；8、 完成公司交给的其他工作。（二） 会计主管（1名）主要工作职责是：1、 按照国家会计制度的规定记账、对账、报账，做到手续完备、数字准确、账目清楚；2、 按照会计核算原则，定期检查、分析公司收入、成本和利润完成情况，挖掘公司潜力，考核资金使用效果，及时向公司提出合理化建议；3、 按规定时间编制公司财务报表，并向有关部门报送；4、 正确计算公司交纳的税金，并及时向税务机关报税；5、 妥善保管好公司会计档案；6、 完成财务审计部交给的其他工作。（三） 审计主管（1名）主要岗位职责是：1、 认真贯彻有关审计制度；2、 监督公司财务计划的执行、财务收支有关情况、各项经济活动
6、及其经济效益；3、 定期进行财务审计，每季度对公司经营情况进行一次常规审计；根据公司安排进行专项审计，审计人根据审计事项进行审计，并做出审计报告，报送总经理；4、 日常财务内部凭证稽核工作，纠正财务工作中的差错弊端，规范公司经济行为；5、 根据国家有关规定、公司相关制度条例对审计中发现的违规行为做出处理建议，经征询各部门意见、报送总经理批准后，做出处理决定；6、 完成财务审计部交给的其他工作。（四） 收款员（1名汉口营业部）1、 接受财务审计部业务指导；2、 按照公司有关规定，收取客户款项后，及时送达公司财务部点收；3、 根据客户交款情况编制收款统计表，并及时向财务审计部报送；4、 负责定期向
7、客户对账；5、 财务审计部交办其他工作。（五） 出纳（1名）主要岗位职责是：1、 认真执行现金管理制度；2、 严格执行库存现金限额，超过部分及时送存银行，不坐支现金，不得用白条抵库；3、 建立健全现金、银行账目，严格审核收付凭证，处理日常报销工作；4、 严格执行支票管理制度；5、 积极配合银行做好对账工作；6、 配合会计做好帐务处理工作；7、 完成财务审计部交办其他工作。三、财务部相关管理制度（附后）1、 财务工作管理制度-2、 会计基础工作规范-3、 流动资金管理制度-4、 财务收支管理制度-5、 个人借支管理制度-6、 应收账款管理制度-7、 固定资产管理制度-8、 低值易耗品管理制度-9
8、、 财产清查管理制度-10、税金管理制度-11、利润及利润分配管理制度-四、财务审计部相关证、表及使用方法l 借支单：公司员工借支时使用，借支人填写日期、金额、事项报部门主管、总经理签批后，由财务支付借支款项；l 支出证明单：公司员工报销时使用，由报销人根据经办事项发票填写金额、事项、日期、领款人，经证明人、部门主管、总经理签字后，由财务审计部支付报销款项；l 对账表：供公司与客户对账时使用，填表人根据客户合同及交款情况详细填列，并及时与客户对账；l 入库单：仓库收进货品后，验收人须填写入库单，注明物品名称、规格、数量、金额、入库日期、经办人、验收人；l 领用单：仓库发出货物时，由领用人填写领
9、用单，注明领用物品名称、规格、数量、金额、领用人、保管人；l 缴款通知单：由收款人收到客户款项后填写，并向财务审计部交款的凭据；l 其他证、表暂不做说明。湖北名佳装饰设计工程有限公司财务制度一、总则第1条 为加强公司财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。二、财务工作管理第2条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第3条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第4条 财务工作人员办理会计事项须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。第5条 财务工作人员应当会
10、同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。第6条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表必须经过会计签名或盖章。第7条 制定年度、季度、月度经营计划，并对年度、季度、月度经营情况进行财务分析。第8条 参与公司经营决策，积极为公司经营服务。第9条 财务工作人员对本公司实行会计监督。第10条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，做出处理。第11条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记
11、工作。第12条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。第13条 财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员接手续，由总经理办公室主任监交。三、会计基础工作规范（已另出）四、 流 动 资 金 管 理（一） 现金管理第14条 严格控制现金的使用范围。现金一般用于支付工资、零星报销等以及转帐起点以下的付款，超过范围一律转帐付款，特殊情况需要支付现金的由总经理批准，现金使用范围如下：l 职工工资；l 个人劳务报酬；l 出差人员必须携带的差旅费；l 结算起点以下的零星开支；l 总经理批准的其他开支。第15条 现金的支付，由出纳凭支出证明单、
12、借支单付款，支出证明单填制必须合规合法，要附有统一发票、收据或自制原始凭证，涉及到有形实物必须另附验收入库单，每一份支出证明单须经领款人、证明人、相关部门负责人签字、会计审核、总经理批准的程序。第16条 公司备用金实行定额管理制度。出纳库存备用金核定为3000元，对于需经常经常性开支的人员，实行备用金定额制度。备用金定额由财务部根据需要核定，使用人员按定额将备用金领出，以后按实际开支审批报销，月底将备用金退回财务部冲帐。第17条 严格控制现金的收支，对于现金收入，要及时开具现金收据或现金缴款单入帐，并将现金存入银行。不得坐支现金。现金支出要由总经理审批，不得以“白条”入帐。第18条 对不符合财
13、务制度的开支，财务部有权拒绝执行。第19条 财务人员需补充备用金，应填写现金领用单，并写明用途和金额，报总经理批准后提取。第20条 出纳员应建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，账目应当日清日结，每日结算，定期进行现金的清查核对，并和会计总分类帐核对。保证帐实相符，对长款或短款应查明原因及时处理。第21条 应实行钱、帐、物分开管理。财务印章应分开存放，分开管理。第22条 加强现金安全保卫工作，下班前出纳应将剩余的现金及其支票锁入保险柜，剩余现金额度不得超过200元，超过部分要赶紧进银行，否则后果自负。（二）银行存款管理第23条 银行帐户的开户、销户，须由总经理审批后方能办理。任何人不得擅自开立帐
