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1、工程项目成本控制指引文件编号:TG/ENG/A009/06版本:1日期:2006年11月港华集团工程部目的为强化合（独）资公司对工程建设成本的监督管理，进一步提高成本控制能力，及对工程建设成本的合理性进行全过程监督控制，特编写本指引供合（独）资公司参考。1、基本控制要求每项工程的投资在整个建设期内都存在不确定性，合（独）资公司应对项目进行全过程的监督控制，随时进行动态跟踪和调整，控制流程如下：计划投资金额（CEA申请费用）2、全过程控制内容及要求3.1年度预算：1）合（独）资公司应根据本公司燃气发展专项规划，结合市场发展需要和市政道路建设情况，在充分考虑本公司施工能力的前题下，编制合理的建设工
2、程年度预算。2）编制原则：不投、少投、晚投。3）编制时间：本年度的第三季度末到四季度编制下年度工程预算。4）编制内容：a）下年度计划建设的工程项目，包括厂站、管网、用户配套等新建项目，及改造项目。b）本年度未完项目。3.2事前控制1）合（独）资公司应在工程建设项目可研立项阶段，对项目的建设规模、工艺方案、工程方案及项目实施进度等进行研究并在基本确定的基础上，编制工程项目CEA。2）工程项目CEAS符合年度预算要求，如非预算内项目，应分析项目建设的必要性和时间性。3） CEA的编制应根据DM11中对设计、施工的要求，分析项目价格构成因素，并作出项目经济可行性分析。4） 应事前分析费用最易突破的环
3、节，明确成本控制的重点。5） 3事中控制3.2.1设计阶段1）应充分与设计单位沟通，详细收集建设项目的各项资料，进行多方案比选，在符合国家标准及港华要求的基础上，选择经济合理的方案。2）如发现设计方案或某项设计指标超出已批准CEAt用，应及时反映并提出解决方案。如偏差超过10%（偏差）且绝对数超出（或等于）10,000元，并无法解决，应及时修正CEA并重新上报修正后的CEA3）应比对施工图的设备材料清单与CEA申请的设备材料清单，及时修正差异并分析产生差异原因。如由于材料清单变化造成费用差异超过CEAU用的10%（土偏差）且绝对数超出（或等于）10,000元，应及时修正CEA并重新上报修正后的
4、CEA。4）应尽可能提高设计的准确性，加强施工图的会审环节，以减少重大变更损失的发生。3.2.2工程招标阶段1） 应确定建设项目承包合同的计价方式和计价方法。计价方式可采用三种方式：固定价、可调价、成本加酬金，应根据工程特点、对工程费用、工期和质量要求等综合考虑确定。计价方法可采用工料单价法或综合单价法，宜根据合（独）资公司所在省份的定额选择适合的计算方法。2） 招标文件应明确工程量计算规则。合（独）资公司宜编制标底。3） 中标人的投标应最大限度地满足招标文件中规定的各项综合评价标准，满足招标文件的实质性要求，并是综合评分最高的投标。4）如招标后的工程费用超出CEAt用的10%（土偏差）且绝对
5、数超出（或等于）10,000元，应及时修正CEA并重新上报修正后的CEA4） 2.3施工阶段1）工程施工过程中应定期地进行投资实际值与CEA勺计划值比较，以确定工程成本、进度与计划的差异。2） 应将项目总投资进行分解，分解为单位分项工程费用、设备材料费及其他独立费，编制出详细的资金使用计划。如发现个别单位工程或工程量表中某项内容的工程量计算有较大出入，应在实施过程中对其尽可能地采取措施进行修正。3） 施工前，由施工单位编制材料计划表经工程部核实无误后抄送财务部、仓库各一份作为领料审批核对依据；不管是一次性领料还是阶段性领料，所领材料不得超出材料计划表，超出计划表的领料须由工程部/设计部门出具补
6、充的材料计划表并说明变更原因。材料计划表、领料单、付款申请单、工程量计量单、变更签证单等与工程相关的表格均须注明该项工程统一的CE胸号（大型CEA中单独签订合同的分项工程须注明CEA编号及工程项目编号）。4） 合（独）资公司应落实工程监督现场施工跟踪，明确任务分工和职能分工。制定出各级管理人员对工程量计量、变更签证、拆迁赔偿费用签证的权限。5） 严格控制工程变更的确认及处理程序，工程变更确认后，应及时对变更工程价款进行估价。6） 工程建设过程，工程部应定期向公司财务部门传递工程进度表，以作为工程款支付、财务核算及成本监控的凭据。进度表包括月表、季表和半年表，具体见工程进度款支付和竣工决算控制要
7、求，格式可参考附件一并结合财务部核算的具体需要。7）如在施工过程发现工程费用超出CEA?用的10%（土偏差）且绝对数超出（或等于）10,000元，应及时修正CEA并重新上报修正后的CEA7） 4事后控制1） 工程完工后，应及时核对好材料的实际用量，督促承建商及时完成竣工结算，并认真审核竣工结算，防止因计算误差多计或少算。2） 竣工结算应按照合同、竣工图、签证单、公司规定的单价计价方式、及与承建商协商同意的相关结算标准或其他书面意见等编制和审核。3）明确工程项目实际发生的各类成本费用，与CEA中确定的各分项工程费用进行对比分析，编制成本评估总结报告并存档。3） 成本控制文件清单合（独）资公司工程
8、部门在项目建设过程，应编制或审核以下成本控制文档：1） 年度工程建设计划（见附件一）2） CEA申请表3） 合同（设计、监理、设备、施工）4） 工程量计量单（周/月）和变更签证单（见工程计量程序及方法）5）工程材料结算表（材料计划及领用汇总记录）（见工程进度款支付和竣工决算控制要求）6）工程量清单汇总表7）工程项目控制汇总表（见附件二）8）验收工程评核表（见附件三）9）付款申请10）结算书11）成本评估总结报告（见附件四）附件一：年主要工程项目建设计划新建工程项目（一）高压管道工程在舁厅P项目名称工程范围长度m管径mm压力等级信心指数投资金额（万元）备注小计（二）场站及高中压调压站在舁厅P项目
9、名称工程范围长度m管径mm压力等级信心指数投资金额（万元）备注小计（三）办公楼等大型基建项目在舁厅P项目名称工程范围长度m管径mm压力等级信心指数投资金额（万元）备注小计（四）中压管网在舁厅P项目名称工程范围长度m管径mm压力等级信心指数投资金额（万元）备注小计（五）低压管网在舁厅P项目名称工程范围长度m管径mm压力等级信心指数投资金额（万元）备注小计（六）新装客户（工业、商服、民用客户）在舁厅P项目名称工程范围长度m管径mm压力等级信心指数投资金额（万元）备注小计（七）其他项目在舁厅P项目名称工程范围长度m管径mm压力等级信心指数投资金额（万元）备注小计*、重大改造工程项目厅P项目名称工程范
10、围长度m管径mm压力等级信心指数投资金额（万元）备注小计合计注：1、信心指数：是指当年预计完成该项目进度的百分数。2、重大改造工程项目：需上报CEA勺项目。附件二：工程项目控制汇总表工程项目控制汇总表序号CEA编号工作单编号项目名称工程类别压力等级计划开工日期计划完成日期项目状态施工单位工程进度CEA金额合同金额已付工程款决算金额与CE差额率附件三：验收工程评核表1、单项完工验收工程评核表（埋地管道工程）承建商名称：工程名称：竣工验收开工日期：日期：一、项目经理负责部分1、工程施工安全（比重15%个人防护要求比重评分评价分数(a)(d)b=ad安全帽穿戴整齐，符合要求5%安全鞋安全带焊工手套防
11、护罩其它个人防护用品电工持证焊工（包括PE管道）钳工持证上岗5%上岗其它工种上岗操作证施工护栏现场护栏结实、完好、数量满足施，要求接电接线合理，表皮完好，没有潜在危险电器设备保养良好、安全适用施施工操作按安全规范施工（如带气接驳等）工现材料堆放及搬运材料堆放地点合理、不超高，搬运工具适当5%场吹扫吹扫口设置安全、合理，吹向空旷，有人监护其它施工现场安全符合有关安全要求2、施工质量（比重40%管材摆放整齐、存放有遮盖、无损坏，应避免材甲供材料太阳暴晒和雨淋，完全符合规范对材料存放要求5%料乙供材料使用甲方认可符合国标或行标材料，有合格证防腐油漆底漆和面漆均符合要求，阴雨天不施工5%防腐胶带或热收缩带搭接均匀、无气泡、与管道粘接牢固焊接钢管焊接打磨、除锈、焊接均符合规范和图纸要求15%PE管焊接接口刮削、清洁、熔接时间、压力等均符合焊接机要求套管管支架、长度、防腐、焊接、管封口符合要求电机、焊机及其它设备保养良好、使用正常10%设计变更及修改有变更单或第二方认可的工程量，合理肩据5%3、服务质量（比重15%合作合作态度
