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1、2022年证券专项必考试题库含答案1. 单选题 通常，将（ ）所得分开有利于节省税款。 .工资 .薪金所得 .劳务报酬 .投资收入 A 、B 、C 、D 、考点 税收规划的实际运用解析 在税收规划的实际运用中，通常，将工资、薪金所得和劳务报酬所得分开有利于节省税款。故本题选A选项。2. 单选题 以下关于债券价值的说法正确的有（ ）。.市场利率低于票面利率时，增加债券期限可以增加债券价值；.市场利率不变的情况下，债券价值随着时间逐步向票面价格趋近；.市场利率高于票面利率时，债券到期时间越长，债券价值越大.在市场利率和票面利率相等的时候债券价值不会受到计息期和到期时间的影响。A .B .C .D
2、.考点 债券估值解析 市场利率低于票面利率，此时债券溢价发行，计息期越长，价值越大，增加债券期限可以增加债券价值，正确：不管是折价发行的债券还是溢价发行的债券，随着时间的推移，债券价值逐渐向票面价值趋近，正确。.市场利率高于票面利率时，为折价发行，到期时间越长，债券价值越小，错误：说法正确。3. 单选题 以下应当召开债券持有人会议的情形的有（ ）。.公司减资、合并、分立、解散或者申请破产.拟变更债券受托管理人.担保人或者担保物发生重大变化.公司不能按期支付本息A .B .C .D .考点 企业债券解析 关于全面加强企业债券风险防范的若干意见规定，除定期披露信息之外，在企业债券存续期内，发债企业
3、经营方针和经营范围发生重大变化，生产经营外部条件发生重大变化，未能清偿到期债务，净资产损失超过10%以上，作出减资、合并、分立、解散及申请破产决定，涉及重大诉讼、仲裁事项或受到重大行政处罚，申请发行新的债券等重大事项，均应及时披露相关信息。如发债企业拟变更债券募集说明书约定条款，拟变更债券受托管理人，担保人或担保物发生重大变化，作出减资、合并、分立、解散及申请破产决定等对债券持有人权益有重大影响的事项，应当召开债券持有人会议并取得债券持有人法定多数同意方可生效，并及时公告。 4. 单选题 下列关于金融债券发行人的说法正确的有（ ）。.发行人不得认购或变相认购自已发行的金融债券.发行人应在中国人
4、民银行核准金融债券发行之日起60个工作日内开始发行金融债券，并在规定期限内完成发行.发行人未能在规定期限内完成发行的，原金融债券发行核准文件自动失效，发行人不得继续发行本期金融债券。发行人仍需发行金融债券的，应另行申请.金融债券发行结束后20个工作日内，发行人应向中国人民银行书面报告金融债券发行情况A .B .C .D .考点 债券发行与销售解析 项，全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程第14条规定，金融债券发行结束后10个工作日内，发行人应向中国人民银行书面报告当期金融债券发行情况。5. 单选题 负债结构分析包含（ ）。 .平均负债利率分析 .自用性负债比率 .投资性负债比率 .消费负
5、债比率 .债务负担率分析 A 、B 、C 、D 、考点 家庭财务预算的综合分析解析 家庭债务管理状况的分析包括：资产负债率分析、融资比率分析、负债结构分析和偿债能力分析。其中，负债结构分析包括：（1）消费负债比率；（2）投资性负债率；（3）自用性负债比率。偿债能力分析包括：（1）平均负债利率分析；（2）债务负担率分析。故本题选D选项。6. 单选题 股票投资风格指数是对股票投资风格进行（ ）的指数。A 风险评价B 业绩评价C 资产评价D 负债评价考点 股票投资风格绩效评价的指标体系和计算方法解析 股票投资风格指数就是对股票投资风格进行业绩评价的指数。比如，增长类股票和非增长类股票的基本特点有很大
6、的不同，因而专门投资于增长类或收益类股票的经理业绩很大程度上取决于所选取股票类型的发展趋势。由此，人们引入了风格指数的概念作为评价投资管理人业绩的标准。故本题选B选项。7. 单选题 下列关于期权价格的表述正确的有（ ）。.一般来说，权利期限越长，期权价格越高.期权价格与基础资产价格的波动性呈正相关.基础资产分红的时候，若协定价格不调整，则分红会使看涨期权的价格下跌，看跌期权的价格上涨.市场利率越高，期权价格越高A .B .C .D .考点 债券估值解析 .利率影响比较复杂，要具体分析。8. 单选题 以下（ ）为买卖证券产品时机的一般原则。A 明白选时不如选股B 抓住买进时机与卖出时机C 逢高买
7、进、逢低卖出D 不用注意掌握先机考点 买卖证券产品时机的一般原则解析 买卖证券产品时机的一般原则有：（1）注意掌握先机，明白选股不如选时；（2）抓住买进时机与卖出时机，牢记挫落是获利的契机，逢低买进、逢高卖出。故本题选B选项。9. 单选题 甲企业是一家大型机床制造企业，2013年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2014年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台。若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10支付违约金。至2013年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床。由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素。2013年1
8、2月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（ ）。A 确认预计负债20万元B 确认预计负债30万元C 确认存货跌价准备20万元D 确认存货跌价准备30万元考点 非货币性资产管理解析 因为标的资产不存在，所以不能确认存货跌价准备，履约发生的损失为20万元（320-300），不履约发生的损失=30010=30（万元），确认预计负债20万元。 10. 单选题 股票在上涨趋势初期，若成交量随股价上涨而放大，则涨势已成，投资者可（ ）。A 建仓B 加仓C 持有D 减仓考点 量价关系变化规律解析 价涨量增：股票在上涨趋势初期，若成交量随股价上涨而放大，则涨势已成，投资者可跟进；若股价经过一段大涨之后，突然出
9、现极大的成交量，价格却未能进一步上涨，这一般表示多头转弱，行情随时可能逆转。故本题选B选项。11. 单选题 下列关于影响个人信贷能力的因素，说法正确的是（ ）。 .年龄较小或较大，其还款能力均不佳，通常，借款人的年龄在25到55岁之间，较为容易获得贷款 .收入越高，还款能力越强 .职业工作稳定，职业收入也稳定，还款能力越强 .通常，工作时间较长的人士，收入较高，工作较稳定，还款能力相对较高 .借款人若每月收入较高，负债也较高，则还款能力相对较弱，通常，新旧贷款每月的还款额不超过个人月收入的60% A 、B 、C 、D 、考点 影响个人信贷能力的因素解析 个人信贷能力的影响因素包括：（1）年龄：
10、年龄较小或较大，其还款能力均不佳，通常，借款人的年龄在25到55岁之间，较为容易获得贷款。（2）收入情况：收入越高，还贷能力越强。（3）身体状况：身体状况越好，越容易获得贷款。（4）职业性质：职业工作稳定，职业收入也稳定，还款能力越强。（5）负债：借款人若每月收入较高，负债也较高，则还款能力相对较弱，通常，新旧贷款每月的还款额不超过个人月收入的50%。（6）工作时间：通常，工作时间较长的人士，收入较高，工作较稳定，还款能力相对较高。故本题选A选项。12. 单选题 衡量通货膨胀的最佳指标是（ ）。 A CPI B 核心CPI C PPI D 通货膨胀率考点 失业率与通货膨胀率的概念及衡量方式解析
11、 一般将剔除了食品和能源消费价格之后的居民消费价格指数作为核心消费价格指数（Core CPI），并被认为是衡量通货膨胀的最佳指标。故本题选B选项。13. 单选题 衍生产品类证券产品包括（ ）。 .金融期权 .金融期货 .金融远期合约 .金融互换 A 、B 、C 、D 、考点 现金类、债券类、股票类和衍生产品类证券产品的组成及基本特征解析 衍生产品类证券产品包括：金融远期合约、金融期货、金融期权、金融互换和结构化金融衍生工具。故本题选A选项。14. 单选题 下列关于证券投资建议、客户回访及投诉管理表述正确的是（ ） .证券投资顾问向客户提供投资建议，应当提示潜在的投资风险，禁止以任何方式向客户承
12、诺或者保证投资收益。鼓励证券投资顾问向客户说明与其投资建议不一致的观点，作为辅助客户评估投资风险的参考 .证券投资顾问不得通过广播、电视、网络、报刊等公众媒体，作出买入、卖出或者持有具体证券的投资建议 .证券公司应当建立客户回访机制，明确客户回访的程序、内容和要求，并指定专门人员独立实施 .证券公司应当建立客户投诉处理机制，及时、妥善处理客户投拆事项 A 、B 、C 、D 、考点 证券投资顾问业务的要求解析 证券投资建议、客户回访及投诉管理内容包括：（1）证券投资顾问向客户提供投资建议，应当提示潜在的投资风险，禁止以任何方式向客户承诺或者保证投资收益。鼓励证券投资顾问向客户说明与其投资建议不一
13、致的观点，作为辅助客户评估投资风险的参考。（2）证券投资顾问若知悉客户作出的具体投资决策计划，不得向他人泄露该客户的投资决策计划信息。（3）证券投资顾问不得通过广播、电视、网络、报刊等公众媒体，作出买入、卖出或者持有具体证券的投资建议。（4）证券公司应当建立客户回访机制，明确客户回访的程序、内容和要求，并指定专门人员独立实施。（5）证券公司应当建立客户投诉处理机制，及时、妥善处理客户投诉事项。故本题选C选项。15. 单选题 以下关于中期财务报告的说法正确的是（ ）。.中期财务报告同年度财务报告一样应当由资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及附注构成.中期资产负债表、利润表和现金流
14、量表的格式和内容，应当与上年度财务报表相一致.中期财务报告中的附注相对于年度财务报告中的附注而言，是适当简化的.中期财务报告由资产负债表、利润表、现金流量表以及附注构成 A .B .C .D .考点 财务报告解析 .中期财务报告由3表加1注构成，（资产负债表、利润表、现金流量表、附注），所有者权益（或股东权益）变动表不强制要求，企业可根据需要自行决定。16. 单选题 监事可以通过以下会议选举产生（ ）。.创立大会.股东大会.职工代表大会.董事会A .B .C .D .考点 法人治理解析 董事与监事的选举和更换以及其薪酬的决定，应当由股东（大）会层面决定，其中职工代表董事或监事由职工代表大会、职工大会或
