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1、信用社（银行）柜员制管理办法第一章 总 则 第一条 为进一步加强内部管理规范化工作，使柜员制工作纳入规范化管理轨道，结合我县农村信用社有部分实行综合柜员制及储蓄柜员制的实际情况，特制定本办法。 第二条 实施柜员制应具备以下条件 1、营业机构会计出纳基础工作必须达到以上标准；2、营业场所必须安装监控系统，对柜员业务操作全过程及安全情况进行监控、录像，工作机具齐全；3、内部岗位人员均获得上岗证。第三条 实行柜员制的营业网点，分为前台柜员和后台柜员。前台柜员处理对公、储蓄等临柜业务，保管部分印章。后台柜员处理事中业务复核，保管部分印章处理联行业务,每日对前一天业务进行事后监督。各岗人员必须各司其职，
2、密切配合，严格执行印、押、证、机分管等制约制度及计算机应用的有关规定。第二章 柜员岗位职责第四条 前台柜员岗位职责1、按照储蓄业务操作规程办理储蓄存款的开户、销户、挂失等手续，记载有关登记簿，当日结帐，日终结清本柜业务。主柜员（指定柜员）每日进行总分核对，总帐余额、营业日报表、帐表核对单核对相符。2、办理现金收付票币的整点与兑换，保管现金、有价单证、部分印章等。每天轧库两次，柜员轮休时办理好现金、证、章等交接手续。3、保管使用现金收讫章、现金付讫章、转讫章，保管使用本柜领用的空白存单（折），每日午休及营业终了入箱加锁入库保管，离岗、返岗按规定办理交接手续。4、保管库房及保险柜钥匙，严格执行“四
3、双”制度。5、保管、登记、核对质押品单证以及其他有价物品。6、认真执行各项结算纪律的结算原则，审查凭证要素，设置帐、簿、表，办理对公开销户业务，记载分户帐，核对帐务，计算存、贷款利息，保管贷款借据，正确收取各项业务收费。7、主柜员（指定柜员）复核联行往帐、来帐业务，签发汇票，保管汇出汇入款卡片。另一名前台柜员保管使用压数机，复核汇票，联行往来报告表。8、在现金调拨过程中，前台柜员负责清点调拨来的现金，整点票币上交，并在成把钞票上签章以示负责。9、未尽事宜参照执行内部管理实施办法中记帐员岗位责任制、微机操作员岗位责任制、储蓄记帐员岗位责任制、储蓄复核员岗位责任制、出纳员岗位责任制、出纳复核员岗位
4、责任制、管库员岗位责任制、联行结算复核员岗位责任制。第五条 储蓄柜员岗位职责1、按照储蓄业务操作规程办理储蓄存款的开户、销户、挂失等手续，记载有关登记簿，统计职工*。2、办理柜台轧帐，打印轧帐单，清理、核对当班收入现金和结存重要空白凭证和有价单证，收检业务用章、办理交接 班手续。3、保管现金收讫章、现金付讫章、储蓄专用章，保管使用门市领用的空白存单（折），每时核对重要空白凭证。4、按出纳制度的操作规程，办理现金收付、整点钞币及损伤票币的兑换工作。5、负责打开监控设备，保管库房及保险柜钥匙，严格执行“四双”制度。6、严密交接手续，柜员现金实行全额交接，并认真填写出纳轧库、交接等登记簿。7、未尽事
5、宜参照执行内部管理实施办法中储蓄记帐员岗位责任制、储蓄记帐复核员岗位责任、出纳员岗位责任制、出纳复核员岗位责任制、管库员岗位责任制。第六条 后台柜员岗位职责1、负责帐、簿、表、证、卡的核对和利息复核，对复核发现的凭证要素不全、帐务记载内容不完整、计息差错等问题，及时退交前台柜员，并登记差错登记簿，每日日终结帐，核对帐务，打印报表，装订和保管传票。2、正确进行联行结算业务的核算和查询查复工作，清算联行汇差资金。3、每日对前一天柜面业务进行事后监督，发现差错及时进行处理。4、保管公章、业务专用章、联行专用章、汇票专用章、储蓄章、营业终了装箱加锁入库保管，存单（折）加盖储蓄章后领用给前台柜员使用。5
6、、负责每日打开监控设备，保管库房信保险柜钥匙，严格执行“四双”制度。6、编报现金计划，现金供应不脱节，库存不超限额，并做好现金调拨及柜间现金调剂工作。在现金调拨过程中，后台柜员只负责清点大数，细数由前台柜员清点，如出现差错在上交过程中，后台柜员负责扎捆，并在成捆钞票上签章证明。7、未尽事宜参照执行内部管理实施办法中记帐复核员岗位责任制、联行结算员岗位责任制、微机操作员岗位责任制。第三章 柜员的操作规程第七条 柜面业务的基本规定1、现金收付必须根据客户或内勤主任（内勤负责人）编制的合法凭证办理，各柜员不得编制无附件的现金收付凭证，做到手续清楚，责任分明。2、办理现金收付款项，必须坚持“现金收入先
7、收款后记帐，现金付出先记帐后付款”的原则，转帐业务必须先记借后记贷。3、坚持一户一清，并逐笔记录票面明细。4、坚持每日两次轧库（储蓄柜员制实行每日三次轧库），并登记轧库登记簿。5、柜员休息必须交清库存现金，平时不超核定限额。6、受理审查凭证必须按票据法、支付结算办法等有关规定进行，做到合规合法，真实清楚。7、支票坚持折角核对印鉴，办理结算业务查验经办人身份证，他行票据收妥抵用、借方凭证必须实时记帐。8、冲帐处理必须根据内勤负责人编制的冲正传票方可办理冲帐。9、柜员每次领用重要空白凭证不超过两本，使用凭证必须逐笔进行销号。10、现金库由各前台柜员自行保管，现金调拨通过后台柜员进行。11、各柜员的
8、操作密码必须各自保密，并定期更换，暂离岗位必须退出操作系统，印章、重要空白凭证和现金入箱加锁保管。12、柜员必须严格执行有关制度规定，按业务操作流程办理各项业务，确保帐务准确。13、发现差错不论大小均应及时报告内勤负责人，按规定处理。第八条 柜员保管使用登记簿分工1、综合柜员保管使用以下登记簿：（1）前台柜员会计人员交接登记簿；单位开销户登记簿（主柜员）；重要空白凭证销号登记簿；柜面服务登记簿；定期代收凭证登记簿；委托收款登记簿；储蓄挂失冻结登记簿；出纳扎库登记簿；出纳交接登记簿；出纳差错登记簿；有价单证、抵押物保管登记簿（主柜员）（2）后台柜员会计人员交接登记簿；联行查询查复登记簿；联行收到
9、信件登记簿；联行发出信件登记簿；未转帐错误报单登记簿；对帐单收回登记簿；会计差错登记簿。2、储蓄柜员保管使用以下登记簿：会计人员交接登记簿；重要空白凭证使用销号登记簿；储蓄挂失冻结登记簿；出纳扎库登记簿；出纳交接登记簿；出纳差错登记簿。第四章 柜员业务操作流程第九条 储蓄出纳存取款业务1、储蓄现金存款客户柜员客户审核凭证及有效身份证 件；收妥现金；打印凭条及存单；填写票面；编号登记现金收入日记簿；加盖现金收讫章、储蓄章及个人名章；销号凭证；存单交给客户2、储蓄现金兑付客户柜员客户审查凭证；销户并打印利息清单；加盖现金付讫章及个人名章；编号登记现金付出日记簿；按总计付款金额付现，并填写票面；交付
10、款项3、现金收入客户前台柜员后台柜员（1）前台柜员审查凭证、清点款项与凭证核对，检对票面金额加盖现金收讫章及个人名章编号登记现金收入日记簿编制会计分录并记帐回单交客户（2）后台柜员审查凭证复核帐务加盖个人名章4、现金兑付客户前台柜员后台柜员前台柜员（1）前台柜员审查凭证编制分录记载帐务加盖个人名章后交后台柜员（2）后台柜员审查凭证复核帐务加盖个人名章（3）前台柜员编号登记现金付出日记簿填制票面加盖付讫章付出款项。5、贷款现金发放客户前台柜员后台柜员前台柜员（1）前台柜员审查凭证要素及贷款利率、权限等登记借据管理卡、保管借据编制分录记载帐务（包括手工帐）加盖个人名章（2）后台柜员审查凭证要素复核
11、帐务加盖个人名章（3）前台柜员编号记载现金日记簿填写票面并配款加盖现金付讫章交付款项6、贷款现金收回客户前台柜员后台柜员前台柜员后台柜员（1）前台柜员抽借据销管理卡计算利息、填制还贷证明单凭证销号（2）后台柜员核对借据复核利息及还贷证明单加盖个人名章（3）前台柜员收取本息填写票面编号记载现金收入日记簿编制分录记载帐务（包括手工帐）加盖现金收讫章（4）后台柜员复核帐务复核凭证销号第十条 对公转帐业务客户前台柜员后台柜员（1）前台柜员审查凭证编制分录记载帐务加盖转讫章及个人名章（3）后台柜员审查凭证复核帐务加盖个人名章2、贷款转帐发放客户前台柜员后台柜员（1）前台柜员审查凭证要素及贷款利率、权限等
12、编制会计分录记载帐务登记储蓄管理卡加盖转讫章及个人名章（2）后台柜员审查凭证要素复核帐务加盖个人名章编号填写传票销号单3、贷款转帐收回客户前台柜员后台柜员（1）前台柜员抽借据、销管理卡填制还贷证明单填制特转借方凭证记载帐务加盖转讫章及个人名章凭证销号（2）后台柜员审查凭证复核帐务加盖个人名章第十一条 联行业务客户前台柜员后台柜员前台柜员后台柜员（1）前台柜员审查凭证填制收费凭证、收款并填写票面记载帐务，加盖转讫章及个人名章（2）后台柜员 审查凭证并复核帐务加盖个人名章（3）前台柜员根据汇票委托书打印汇票并加盖个人名章销号凭证交后台柜员复核将汇票交另一前台柜员压数（4）后台柜员审查汇票加盖汇票专
13、用章2、汇票解讫客户前台柜员后台柜员（1）前台柜员审查汇票及凭证要素凭进帐单填制分录加盖转讫章及个人名章记载帐务（2）后台柜员审查凭证复核帐务加盖个人名章编制传票销号单3、联行往来结算A、来帐：小交员后台柜员前台柜员后台柜员（1）后台柜员审查小交锁片的号码与袋内号码是否一致打开小交袋核对清单与凭证是否一致审核来帐凭证要素填制县辖来帐转帐凭证并加盖个人名章（2）前台柜员审查凭证根据凭证记帐并加盖转讫章和个人名章（3）后台柜员复核帐务填制传票销号单，登记收到信件登记簿B、往帐：客户前台柜员后台柜员前台柜员（1）前台柜员审查凭证编制分录记载帐务加盖转讫章及个人名章（2）后台柜员审查凭证复核帐务加盖个
14、人名章编制报单并加盖结算章销号凭证登记发出信件登记簿（3）前台柜员复核凭证销号并签章C、日终轧平：后台柜员前台柜员根据报单编制往来报告表并编制汇差资金表及特转凭证并加盖结算章及个人名章前台柜员：审查凭证根据特转凭证记帐并加盖转讫章及个人名章（3）后台柜员复核帐务填制小交清单第十二条 现金调拨业务1、调入现金后台柜员前台柜员后台柜员（1）后台柜员审查凭证清点大数加盖财务结算章及个人名章分解钞币给前台柜员（2）前台柜员填制领款凭条清点细数加盖现金收讫章及个人名章编制分录记载帐务（3）后台柜员审查凭证复核帐务并加盖个人名章2、调出现金前台柜员后台柜员（1）前台柜员整点钞币成把上交填制领款凭条加盖现金付讫章及个人名章编制分录记载帐务（2）后台柜员清点大数轧捆加盖县辖结算章及个人名章复核帐务3、柜间调剂前台柜员后台柜员前台柜员后台柜员（1）前台柜员整点钞币，成把调剂填制领款凭条加盖付讫章及个人名章编制分录记载帐务将现金交后台柜员（2）后台柜员清点大数加盖个人名章复核帐务将现金交前台柜员（3）前台柜员清点钞币加盖现金收讫章及个人名章编制分录记载帐务（4）后台
