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1、商贸公司出纳实习报告 商贸公司实习报告一实习单位简介及岗位介绍 （一） 实习单位简介 锡林浩特市步云商贸公司是一家创建于1990年的私人企业，主要以经营鞋类、服装类、运动器材及小商品类的中型商贸城。现已有员工150人左右。该公司本着一人为本的思路，在经营上以中国传统文化的理念为主，以诚信为民的态度和作风服务于社会和大众。同时公司大量的投入资金和人力在赞助贫困学生的工作上，以帮助了很多的贫困学子，本人也是受资助的学生之一。同时在年底都要做对贫困家庭的慰问等工艺活动。公司无偿的让公司员工分批赴北京培训学习中国传统文化，把古圣先贤的真谛与企业文化相结合。该公司完全按着国家的法律法规进行经营商场营业。
2、 （二）实习岗位的介绍 财务出纳 来到该公司我从事的是财务出纳的工作。具体岗位职责如下： 1.负责登记现金日记账、银行存款日记账的工作，做到日清月结。 2.负责|考试大|保管现金、有价证券、空白支票及银行印鉴卡等有关资料。 3.负责管理银行账户，办理银行结算业务，月终及时对账，并根据需要编制银行存款余额调节表。 4.负责统一管理管理处的发票和收据，做好各下属部门领用和核销工作。 5.加强货币资金的管理，严格执行国家有关现金管理和银行账户管理法规制度，不得挪用公款，不得出借公司账户。 6 认真执行国家财经法规、现金管理制度，遵守本公司的财务管理制度。 7 遵守财务人员职业道德，坚持实事求是、廉洁
3、奉公的工作原则。 8 保守本公司商业机密，不经过领导同意，不许泄露公司的会计信息。 9 负责货币资金的收付和管理工作。 10 负责每天办理各项经营收入的收款工作，每日逐笔核对收入款的到帐情况，收到款在第一时间开出收据并交会计开送货单。 11 出纳员直接收到的现金销售款，要在第一时间存入公司指定帐户，不能挪用公款和私自外借，如有以上问题公司将严惩不怠。 12 每日根据凭证逐笔登记现金、银行存款日记帐，帐簿一律采用订本式，做到记帐准确、整洁、日清月结。不得随意更换、涂改帐簿。 13 支出报销、借款时，要对原始单据进行审核，符合报销程序和管理制度、金额准确后才能付款。不见会计、市场部经理的签字，出纳
4、不得付款。无论经理是否签字同意，借款要本着前帐不清，后帐不借的原则。 14 负责每日清点库存现金，核对现金日记帐，保证帐实相符，保证现金安全。如出现现金长短款要及时查明原因，原因不明出纳要负责赔偿。 15 服从领导安排，及时配合会计做好其他日常工作。 库房保管员工作职责 直接上级：市场部会计 一. 认真遵守本公司各项规章制度，遵守职业道德，在工作中坚持实事求是、廉洁奉公的原则。 二. 保守公司的商业秘密，不经过领导同意，不许泄露公司商品信息，负责保管好仓库帐簿、资料。 三. 库管对公司所有商品的安全负责，杜绝一切潜在影响安全的因素。 四. 负责公司商品的入库验收工作。在商品进库或收到退回的商品
5、时，要于收到当日验收，验收要逐一登记品种、数量、批号、出厂时间，如果与对方发来的数量不符或有质量问题，应立即向有关部门反映，入库商品要详细填制入库单、损耗表。 五. 负责公司商品的发出、调拨工作。发出商品时，要在送货单、帐簿上标明生产日期、批号，已确保根据批号能及时查出发出商品的流向。 六. 市场退货：原则上销售出去的商品不得退货，如有特殊情况必须经市场部负责人、会计签字同意后，用红字退货单将商品退回大库。发货时必须遵循先进先出的原则。 七. 库管每日要根据入库单、送货单登记库存商品台帐，计算当日库存量，每月末要计算出当月商品入库数量、发出数量。 八. 库管原则上要求每天清点库存商品，出现与帐
6、面数量不符时，要立即向会计反映，以便及时查明原因，如果不能查明原因，库管要对丢失的商品按市场零售价格进行赔偿。 九. 库房内要保持整洁，商品要按品种摆放整齐，分门别类。 十. 库管要负责每日向会计传递入库单、核对送货单。 十一.服从财务的领导，及时配合会计做好其他日常工作。 从事出纳工作的一些注意事项有： 做出纳工作,就要用心,不能在资金方面出错,对业务要时时加强学习,除懂得出纳业务外,还要学好会计核算知识,要有上进心,出纳对所开支的内容要会审计,不合要求的条子不能接收,原始凭证要规范,入帐后的收支要经得起税务检查,进出资金逐笔登记现金日记帐和银行存款日记帐,保持现金和银行存款的余额随时可得出
7、,与会计帐保持一致.凡是没经老板审批的开支不予报销付款,现金进出当时点清,不出差错,帐目实行日清月结。 二 实习内容及过程 来到公司主要从事出纳工作，刚开始有点对工作生疏，有些不知所措，就怕工作中会出现一点错误，毕竟现金帐面工作必须要认真仔细才可以。经过了这两个月的待岗实习生活，对工作开始逐渐走向熟练和正规。 具体有如下几点： （一）出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。 （1）货币资金核算。日常工作内容有： 办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会
8、计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。 办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。 认真登日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账
9、面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。 保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。 保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印
10、章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。 复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。 （2）往来结算。日常工作内容有： 办理往来结算，建立清算制度。办理其他往来款项的结算业务。现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时
11、催收结算；应付，暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理，及时清算。 核算其他往来款项，防止坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。 （3）工资核算
12、。日常工作内容有： 执行工资计划，监督工资使用。根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。 审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等），计算实发工资。按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记账凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。发放完毕后，要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记
13、账凭证编号，妥善保管。 负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。 （二）会计与出纳的工作大致分划 会计的岗位很多,具体岗位职责必须根据会计人员内部牵制制度的要求和岗位设置来划分! 在只设置一个会计和一个出纳的小规模核算单位,通常涉及资金收付的原始凭证初审；现金收付；收据、支票（银行收付款凭证）的填写；现金和银行存款日记帐的登记；涉及资金收付的记帐凭证填写（要求出纳会编才行）等工作由出纳承担。印鉴管理（个人印鉴除外）；收入和费用帐户登记、往来、财产帐户登记；稽核；会计档案管理；会计报表等业务必须与前述出纳业务分开！按
14、照管钱不管章、管帐不管钱的原则分工！ （三）出纳的工作内容 一、办理和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。 四、负责报销的工作。 1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 2、员工出差回来后，据实填写单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 五、员工工资的发放。 出纳工作细则： 工作事项及审验等程序 失误防范及纠正程序 现金收付 1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予
15、以没收，由责任人负责。 2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。 多付或少付金额，由责任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行。 不得“坐支”。 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符 做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。 若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。 每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 4、公司账务章平时由出纳保管。 每日下班后账务章交总经理处。 报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。 2、附在支付证明单后的原始票据
