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1、北京XXX房地产产开发有有限公司司监察部部管理制制度监察部作作为服务务于公司司整体经经营、管管理、发发展战略略目标的的部门，工作重重点在于于防范公公司经营营风险，规范公公司管理理，提高高公司运运营效率率。通过过监察部部工作，促进公公司员工工在公司司制度规规定的授授权内自自觉履行行自己的的职责；披露公公司运营营管理中中的隐患患及重大大违规、违纪、失职现现象，分分析问题题产生的的原因并并提出建建议，完完善和强强化内部部控制制制度，保保证公司司财产安安全、完整，促进企企业高效效安全发发展。 监监察部下下设审计计组、纪纪检组。第一节 审计计组管理理制度第一条 总则则一.北京京XX房房地产有有限公司司内
2、审系系统是公公司管理理系统的的重要组组成部分分，在贯贯彻公司司政策、维护公公司权益益、完善善和强化化内部控控制、促促进企业业健康发发展中发发挥着重重要作用用。为了了明确内内审系统统的组织织机构和和工作职职责，规规范内部部审计行行为，加加强内审审管理，根据中华人人民共和和国审计计法和和审计计署关于于内部审审计工作作的规定定，结结合公司司内部管管理的实实际情况况，制定定本制度度。二.本制制度主要要适用于于北京XXX房地地产有限限公司及及其所属属下级公公司的内内部审计计活动，各级公公司的内内部审计计工作必必须严格格遵守本本制度。第二条 审计计组组织织机构一.组织织原则（一）统统一管理理。审计计组由监
3、监察部经经理垂直直领导，监察部部经理对对总部监监察中心心直接负负责。审审计组独独立行使使审计监监督权，实行统统一的工工作制度度。（二）上上级监控控。监察察部经理理对审计计组的审审计工作作实行管管理、监监督、检检查和指指导，以以保证审审计工作作协调统统一，规规范合理理，科学学严谨，真实合合法。（三）实实行委派派制。审审计人员员实行监监察部委委派制。二.组织织机构监察部审审计组机机构设置置图监察中心（总监）房地产监察部经理审计组第三条 审计计组的职职责一、 拟定公司司内部审审计管理理办法和和规章制制度。二、 拟定审计计工作计计划。三、 对公司的的财务收收支及各各类经营营活动进进行审计计监督。四、
4、对公司和和部门内内部控制制制度的的执行情情况进行行审计并并提出改改进建议议。五、 对经济合合同的签签订及执执行情况况进行审审计监督督。六、 独立开展展对所属属单位的的事中审审计监控控工作，规范单单位的生生产经营营及财务务收支行行为，随随时掌握握盈亏情情况及潜潜亏因素素，并提提出审计计建议，促进经经营管理理，为企企业领导导和各职职能部门门了解实实际情况况，制定定政策提提供依据据。七、 对在审计计过程中中提出的的意见、建议及及整改措措施的落落实情况况进行跟跟踪检查查，对整整改不力力单位的的主要领领导有权权向上一一级领导导提出意意见和建建议。八、 完成总部部监察中中心及公公司领导导交办的的其他审审计
5、工作作。第四条 审计计人员岗岗位职责责一.审计计组组长长岗位职职责报告上级级：监察察部经理理督导下级级：本部部员工（一）拟拟订工作作计划并并分解落落实。（二）按按期提交交本组工工作总结结。（三）及及时、准准确地传传达公司司的有关关规定，对审计计人员进进行指导导。（四）完完成监察察部安排排的审计计任务并并按时提提交审计计报告。（五）根根据监察察部要求求，对审审计报告告中涉及及问题的的落实情情况进行行跟踪，并及时时上报跟跟踪落实实结果。（六）对对本部门门审计人人员进行行目标责责任制考考核。（七）完完成领导导交办的的其他工工作。二.审计计人员岗岗位职责责报告上级级：审计计组组长长（一）完完成部门门经
6、理安安排的审审计工作作，并按按时出具具审计报报告。（二）对对审计过过程中发发现的问问题，主主动提出出审计要要求和建建议。（三）分分类、分分项整理理、汇总总、装订订审计档档案。（四）完完成领导导交办的的其他工工作。第五条 审计计组的管管理权限限一.有权权查阅与与审计事事项有关关的各类类文件资资料，并并对审计计事项进进行调查查、取证证，各部部门不得得拒绝。二.审查查会计凭凭证、账账表、决决算等，检查资资金和财财产。三.对正正在进行行的严重重违反公公司规定定的行为为，有权权做出临临时制止止的决定定，并报报监察中中心处理理。四.对阻阻碍审计计工作、拒绝提提供审计计证据和和有关资资料的，可采取取必要的的
7、临时措措施，并并提出追追究有关关人员责责任的建建议。五.有权权参加公公司各部部门组织织的各类类工作会会议。六.盘点点检查小小分队成成员直接接隶属审审计部，在合理理安排审审计工作作的情况况下，审审计部可可以随时时调动小小分队成成员，分分部各级级领导不不得阻挠挠；分部部审计部部在执行行特定审审计任务务时调动动小分队队成员，可以不不向分部部领导提提前说明明，但必必须报中中心审计计部备案案。七.审计计责任不不能免除除其他部部门的工工作职责责，审计计部有权权力要求求相关部部门及时时完成其其本职工工作，并并向审计计部提供供准确的的相关资资料（如如：财务务部门的的合同政政策一览览表、库库存商品品盘点表表、各
8、种种报表等等；采销销中心的的促销方方案、价价格文件件等），如果这这些相关关资料存存在问题题，相关关部门应应各自承承担相关关工作岗岗位的责责任，审审计人员员以此作作为审计计证据时时，应审审查其准准确性、真实性性、完整整性。第六条 审计计人员行行为规范范一.审计计人员应应当依照照公司赋赋予的职职责、权权限和规规定的程程序开展展审计工工作。二.审计计人员办办理审计计事项，应当客客观公正正、实事事求是、廉洁奉奉公、恪恪尽职守守，不得得滥用职职权，不不得徇私私舞弊。三.审计计人员在在执行职职务时，应当保保持应有有的独立立性，不不受其他他机构和和个人的的干涉。四.审计计人员办办理审计计事项，与被审审计单位
9、位或者审审计事项项有直接接利害关关系的，应当回回避。五.审计计人员应应当保持持职业谨谨慎态度度，坚持持审计业业务稳健健性原则则，严格格执行内内部审计计工作流流程。六.审计计人员应应具备与与其从事事的审计计工作相相适应的的专业知知识和业业务能力力。七.审计计人员应应保守其其在执行行职务中中知悉的的公司商商业秘密密。八.审计计人员应应当遵守守公司的的员工行行为规范范及审计计工作纪纪律和廉廉政纪律律。九.审计计人员违违反职业业道德和和纪律，由公司司根据有有关规定定给予批批评教育育、行政政处罚。第七条 审计计事项的的处理依依据一.国家家相关的的法律法法规。二.公司司的规章章制度。三.公司司无相关关规章
10、制制度的，由监察察中心依依照公司司利益原原则提出出处理、处罚意意见，报报经总裁裁批准后后执行。第八条 审计计工作流流程为实现审审计工作作规范化化，明确确审计责责任，保保证审计计工作质质量，提提高审计计工作效效率，制制定审计计工作流流程。一.审计计工作流流程（一）根根据经营营管理需需要，确确定审计计重点，编制审审计工作作计划。（二）审审计准备备。搜集集与审计计项目有有关的资资料，开开展审前前调查，编制项项目审计计方案，下发审审计通知知。（三）实实施审计计。运用用适当的的审计方方法，对对被审计计事项进进行审核核、取证证，形成成审计工工作底稿稿，并由由相关责责任人签签字确认认。（四）整整理审计计工作
11、底底稿，编编写审计计报告征征求意见见稿，与与被审计计单位交交换意见见。（五）对对被审计计单位提提出的异异议进行行复查，形成正正式审计计报告。（六）公公司领导导审定审审计报告告。（七）根根据领导导的批示示，向相相关部门门发送“审计报报告问题题落实、跟踪调调查函”。（八）根根据相关关部门回回函情况况，由总总部监察察中心下下达审计计处理处处罚决定定。（九）相相关部门门可就审审计处理理处罚决决定在规规定时间间内向行行政部门门中心提提请行政政复议。（十）对对被审计计单位执执行审计计决定的的情况进进行跟踪踪审计，形成后后续审计计报告。（十一）整理审审计案卷卷，装订订存档。二.审计计报告处处理流程程根据监察
12、察中心对对审计报报告的呈呈报审批批要求，制订监监察部审审计报告告处理流流程。（一）审审计报告告报送规规定：1.本规规定所述述审计报报告为监监察部审审计组在在实施审审计项目目时，已已履行全全部规定定的审计计程序，编制完完成的审审计报告告。2.审计计组出具具的审计计报告，均直接接呈报总总部监察察中心。3.经相相关部门门申请、总部监监察中心心批准，委托监监察部审审计组完完成的审审计报告告，必须须同时报报送总部部监察中中心和委委托单位位，保证证内容完完全一致致。（二）“审计报报告问题题落实、跟踪调调查函”流转程程序：1.审计计组审计计报告上上报后，监察部部经理视视报告问问题的轻轻重缓急急，决定定是否直
13、直接签发发或呈报报总部监监察中心心总监签签发跟踪踪调查函函至相关关部门。2.总经经理对跟跟踪调查查函的落落实负直直接责任任，具体体落实工工作可指指定相关关责任人人，原则则上不应应安排监监察部落落实。3.相关关部门收收到跟踪踪调查函函后，应应按照限限定的回回复日期期制订落落实、解解决工作作计划。4.回复复的跟踪踪调查函函必须对对审计报报告的问问题作是是与否的的确认。5.回复复的跟踪踪调查函函必须对对确认的的审计报报告问题题落实直直接责任任人，并并提出处处理处罚罚建议。6.对不不确认的的审计报报告问题题，应出出具书面面辩诉材材料，监监察部将将指派审审计人员员进行审审计落实实。7.经审审计人员员重新
14、审审计落实实的问题题，监察察部再以以跟踪调调查函的的形式征征求相关关部门的的意见。（三）审审计处理理处罚决决定：1.总部部监察中中心总监监依据审审计报告告、相关关部门回回复的跟跟踪调查查函，以以及监察察部经理理的意见见，签发发审计处处理处罚罚决定。2.相关关部门收收到审计计处理处处罚决定定后，应应在限定定的日期期内执行行完毕。3.监察察部将对对审计处处理处罚罚决定的的执行情情况进行行跟踪落落实，对对不执行行或执行行不完全全的，可可向总部部监察中中心提请请做出二二次处罚罚。4. 监监察部要要对相关关部门执执行审计计处理处处罚决定定时发生生的文件件、凭据据等材料料进行收收集、整整理、归归档；并并书
15、面报报告的形形式上报报总部监监察中心心。三专项项审计申申请程序序相关部门提出申请因工作需需要，需需审计组组核查某某些事项项，由申申请部门门向总经经理及总总部监察察中心书书面提出出“审计申申请”，说明明事件的的起因、所要达达到的目目的、完完成时限限等，由由总经理理及监察察中心总总监批准准后实施施。其程程序如下下：总经理及监察中心总监批准批准退回申请组织实施未批准第九条审审计类型型一.综合合审计：监察部部审计组组按年度度计划对对所属各各级公司司进行的的全面审审计。二.专项项审计：根据年年度计划划或经营营管理需需要，对对特定项项目所进进行的审审计。三.离任任审计：根据授授权或委委托，对对公司部部门经理理级以上上及重要要岗位人人员在离离职前所所进行的的专项审审计。第十条 审计计项目一、货币币资金的的审计货币资金金是公司司流动资资产的重重要组成成部分，是最具具流动性性和可接接受性的的资产，包括库库存现金金、银行行存款、其他货货币资金金等三大大类。对货币
