江西科技师范学院实验报告课程会计电脑做账系别经济管理学院班级2010会计（2）班学号20106266姓名邓侣涛、实验目的四、实验方法及步骤二、实验原理五、实验记录及数据处理三、实验仪器六、分析及问题讨论1. 实训一、建账2. 实训二、原始凭证的填制 3. 实训三、根据原始资料填制记账凭证 4. 实训四、根据记账凭证登记日记账、明细账 5. 实训五、编制科目汇总表、登记总账 6. 实训六、进行成本计算 7. 实训七、编制财务报告 &实训八、错误凭证、账簿的更正 9. 10 11 12. 13 14. 每次实验课必须带上此本子，以便教师检查预习情况和记录实验原始数据实验时必须遵守实验规则用正确的理论指导实践，必须人人亲自动手实验，但反 对盲目乱动，更不能无故损坏仪器设备这是一份重要的不可多得的自我学习资料，它将记录着你在大学生涯中的学习和学 习成果请你保留下来，若干年后再翻阅仍将感到十分新鲜，记忆犹新它将推动你在 人生奋斗的道路上永往直前！实训一：建账 一、实验目的通过建账，全面了解企业的会计科目，会计政策及内部会计核算方法面地掌握企业会计核 算基本程序，明确会计的设置要求二、实验仪器电脑、福思特财务软件三、 实验内容和步骤1. 进入登记账簿页面2逐一点击进入总账、明细账、日记账3根据会计科目资料查看进行逐一登记，填入期初余额4登记完后点击“存盘”进行保存，5点击退出四、 实验过程应该注意的问题1注意日期的选择2•登记时摘要部分为“期初余额”3. 依照目表的顺序、名称，在总账账页上建立总账账户4. 企业在建账时所需要选用的账簿是不相同的，总体讲要依企业规模、经济业务的繁简程 度、会计人员多少，采用的核算形式及电子化程度来确定。
5. 建账应根据不同账簿的作用和特点，使账簿结构做到严密、科学，有关账簿之间要有统 驭或平行制约的关系，以保证账簿资料的真实、正确和完整.6•账簿格式的设计及选择应力求简明、实用，以提高会计信息处理和利用的效率实训二：填制原始凭证一、实验目的通过填制原始凭证可以了解支票、汇票等填制内容，以便正确掌握各种支票汇票 的填制，原始凭证是进行会计核算的重要依据二、实验仪器电脑、福思特财务软件三、实验内容和步骤1. 进入登记账簿引导学习模块2•选中引导学习进入按顺序逐一填制3•按某一票据单机业务查看，按内容填写4•填写完后单机存盘四、实验过程应该注意的问题1•票据上有标有大写字样的，必须用大写填制2. 按照会计科目表的顺序、名称，在总账账页上建立总账账户3•在余额前加羊角符，金额栏空格处要划对角线4•写转账支票时要记得划线5•原始凭证上的文字和数字，不得任意涂改、刮擦或挖补凭证如果发现错误，应当按规 定方法更正而有关现金、银行存款收支业务的凭证，如果填写错误，不能在凭证上更正 应加盖“作废”戳记实训三：根据原始资料填制记账凭证一、实验目的学习填制记账凭证的方法，进一步了解企业的业务，正确的登记记账凭证，是正 确证账簿记录正确的基础，认真的审核，明确账薄的设置要求。
二、实验仪器电脑、福思特财务软件三、 实验内容和步骤1•点击进入记账凭证学习2. 点击账簿初始化，登务业务3•选中日期进入后按顺序完成所有业务4.点击存盘，单机退出四、 实验过程应该注意的问题1•要认真查看原始单据的内容，及需要原始单据的张数，依据审核无误的原始凭 证进行记账2•分清，现收、现付、银收、银付及转账凭证3记账凭证填制完经济业务事项后，如有空行，应当在金额栏自最后一笔金额数字下空行 处至合计数上的空行处划线注销4记账日期原则上应和原始凭证一致，由于凭证传递的及时性，可以有所偏差5•在余额前加羊角符，金额栏空格处要划对角线，保持借贷相等6制时应注意写清制单人3•在余额前加羊角符，金额栏空格处要划对角线实训四：根据记账凭证登记日记账、明细账 一、实验目的明细分类账的格式根据经营管理的要求及经济业务内容的不同，采用不同的格式日记账, 应当根据办理完毕的收、付款凭证，随时按顺序逐笔登记二、实验仪器电脑、福思特财务软件三、实验内容和步骤1•进入登记账簿引导学习模块2•选中日期进入，依次从一号到十五号填列，填写完整3•从现金日记账依次填到明细账，按业务是否发生填制4•进入日记账点击资料查看，记账凭证查看，根据记账凭证登账，结出每天余额5•登记完后点击“存盘”进行保存四、实验过程应该注意的问题1•登记明细账时要分清哪些业务登记那类账簿，这样才能更明晰的核算业务2.日记账上的日期与原始凭证保持一致，明细账上的日期与记账凭证保持一致3•启用订本式账簿，应从第一页起到最后一页止顺序编定号码，不得跳页、缺号 使用活页式账簿，应按账户顺序编本户页次号码。
实训五：编制科目汇总表、登记总账 一、实验目的将汇总完毕的所有会计科目的贷方发生额和借方发生额汇总，减少登总账的步骤，准确 无误的总账，为报表打下基础二、实验仪器电脑、福思特财务软件三、实验内容和步骤1. 进入登记账簿引导学习模块2•选中日期为十五号，进入科目汇总表3•选中相关科目，单机资料查看，将出现该科目的相关的记账凭证上的金额进行汇 总，填入相应的位置4.逐一登记完后，确保试算平衡，存盘，退出5•根据会计科目资料查看进行逐一登记，分类录入期初余额6•确保总账上的金额与审核无误的科目汇总表上的金额保持一致，点击存盘，退出四、实验过程应该注意的问题1•登记科目汇总表时，准确汇总核算记账凭证上的金额2•按照会计科目表的顺序、名称，在总账账页上建立总账账户3•科目汇总表以余额填列，为保证科目性质不发生改变，余额不在同方向的以负数 填列4•总账应根据审核无误的汇总表上的金额填列5•登记总账时日期为十五号，摘要应写一号到十五号的业务6•将汇总完毕的所有会计科目的贷方发生额和借方发生额汇总，进行发生额的试算平衡实训六：进行成本计算 一、实验目的进行成本计算，全面掌握成本核算方法，巩固以前学的成本会计的知识，为学生以后从事成本 相关工作打下基础。
二、实验仪器电脑、福思特财务软件三、 实验内容和步骤1•进入登记账簿引导学习模块2. 查看业务单据，点击确定进入3•在填制过程中可以点击资料查看，查询相关单据4.按照正确的分配方法，算出分配率，根据分配率算出应分摊的金额5•登记完后点击“存盘”进行保存四、 实验过程应该注意的问题1•对总金额进行分配时，出现多位小数，为保证总金额的统一最后一个分配的金额应用倒减法，得出余额2成本计算要复杂得多，所以典型的成本计算是指产品成本的计算，材料采购成本的计算是生产成本计算的 准备，销售成本的计算又是生产成本计算的必要补充3在成本核算时，紧记先分配辅助生产成本，再分配制造费用，最后分摊到基本生产成本中4填制过程中确保横向合计数与纵向合计数保持一致，确保数字相符实训七：编制财务报告一、实验目的财务报表是指在日常会计核算资料的基础上，是企业某一时期的经营成果状况的反映二、实验仪器电脑、福思特财务软件三、实验内容和步骤1•进入登记账簿引导学习模块，2. 点击账簿初始化，进入登记3•根据会计科目资料查看进行逐一登记4•登记完后点击“存盘”进行保存，成功保存后，按退出四、实验过程应该注意的问题1•根据重要性原则，持续经营为基础。
2•报表项目各个会计期间保持一致，不得随意变更3收入和费用项目不能相互抵消4至少提供两年的报表数据5在报表显着位置披露有关内容实训八：错误凭证、账簿的更正一、实验目的原始证都错证明以前的凭证完全无效了，后面的会计报表也无法保证正确，保证后面的报 报表的正确性二、实验仪器电脑、福思特财务软件三、实验内容和步骤1. 登录登记账簿学习模块2. 点击账簿初始化3•根据会计科目资料查看进行逐一登记，分类录入期初余额,4•登记完后点击“存盘”进行保存，保存成功后按退出四、实验过程应该注意的问题1•记账凭证的凭证没有错误，借贷科目没有用错，金额小于应计金额，用补充登记先补 充一张差额凭证，再登记入账簿就可以2•记账凭证的凭证没有错误，借贷科目没有用错，只是金额大于应计金额，用红字冲销 先冲销一张差额凭证，再用红字登记入账簿就可以3•记账凭证错误，借贷方的科目都做错了先用红字冲销将这张错误凭证冲销掉，再重新 制作一张正确的凭证，这两张凭证都分别要登记入账簿会计电脑做账实训总结经济管理学院10会计（2）班 邓侣涛一、 模拟实训目的：过本系统的学习操作，学生能够系统、全面地掌握2006年颁布的新准则和企 业会计核算的基本程序和具体方法，加强学生对会计基本理论的理解、对会计基本 方法的运用和对会计基本技能的训练，将会计专业知识和会计实务有机的结合在一 起。
同时通过本系统的考试，可对学生所学的专业知识掌握程度以及运用能力进行 综合考查，为学生即将从事的会计工作打下坚实的基础，使之成为真正的会计专业 人才本系统的实验给教学带来了质的飞跃，不仅减少老师的工作强度、减少实验 经费；而且让非会计专业学生也可以进行会计模拟实验二、 模拟实训的主要内容：根据实验中给出的数据正确的填写16张原始凭证，在填制过程中了解应注意 的事项为了保持原始凭证记录的实际情况，对原始凭证不能涂改、挖补，如发现 原始凭证有错误的应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公 章根据《规范》规定，原始凭证必须具备的基本要素是：凭证的名称；填制凭证 的日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证 单位名称；经济业务内容、数量、单位和金额从外单位取得的原始凭证，必须盖 有填制单位的公章；对外开出的原始凭证，必须加盖本单位的公章从个人取得的 原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章在实际工作中，有些单位存在“白 条”问题，即用单位或者个人开具的、没有固定格式的、不具备规定内容的非正式 原始凭证，在会计工作中应当避免出现“白条”自制的原始凭证，必须有经办单 位的领导人或者由单位领导人指定的人员签名或者盖章。
购买实物的原始凭证， 必须有验收证明支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明，不 能仅以支付款项的有关凭证如银行汇款凭证等代替职工公出借款凭据，必须附在 记账凭证之后三、 实训要求：1、 根据2007年12月1日和2007年7月31日的有关账户余额建账2、 分析2007年12月份的经济业务并填写部分原始凭证3、 依据各项经济业务的有关原始凭证编制记账凭证4、 根据记账凭证有关的日记账和明细账分类账户5、 每半月编制科目汇总表6、 根据科目汇总表登记总分类账户7、 月终计算本月完工产品的生产成本8、 编制财务报告四、 实训中遇到的困难及解决方法：1、 在编制分录方面还不够熟练，今后还得加强练习，熟悉课本知识2、 刚开始着手做账的时候难免会感觉陌生，对系统的掌握不是很熟练，不过 熟悉了之后操作起来就简单了3、 在登记记账凭证与会计账簿过程中要避免出现遗漏，使得会计资料违反准 确性和完整性，从而给后面的工作增加麻烦这是我们应该相当重视的一个环节， 也是对会计人员做事细心程度的要求4、 在。