《大连理工大学22春《内部控制与风险管理》离线作业一及答案参考56》由会员分享，可在线阅读，更多相关《大连理工大学22春《内部控制与风险管理》离线作业一及答案参考56（14页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、大连理工大学22春内部控制与风险管理离线作业一及答案参考1. 货币资金内部控制的要求包括( )。A.职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理B.现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效C.现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行D.与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录E.银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效参考答案：ABCDE2. 对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括( )。A.客户的合法性B.银行对客户的信誉评估C.对客户销售款的回笼天数D.客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况
2、E.客户与其他供应商的业务往来情况参考答案：ABCDE3. 一般来说，风险分析是分析风险发生的可能性和影响程度。( )T.对F.错参考答案：T4. 财务报告内部控制是指企业为了合理保证财务报告及相关信息真实完整而设计和执行的内部控制，以及用于保护资产安全的内部控制中与财务报告可靠性目标相关的控制。( )T.对F.错参考答案：T5. 成本效益原则的要义包括( )A.在管理中要依据环境和内外条件随机应变B.在兼顾全面的基础上突出重点C.合理确定内部控制带来的经济利益D.努力降低内部控制的成本E.内部控制过程中的相互制约、相互监督参考答案：CDE6. 会计系统控制不包括( )。A.建立健全内部会计管
3、理规范和监督制度，明确权责，相互制约B.统一企业内部会计政策C.统一企业内部会计科目D.规定各级管理人员的职责范围和业务处理权限参考答案：D7. 货币资金内部控制的原则包括( )。A.职责分工和职务分离B.严格收支分开及收款入账C.实行支出款项的严格授权批准程序D.实施内部稽核E.实行定期轮岗制度参考答案：ABCDE8. 不相容职务分离控制的核心是( )。A.各司其职B.各负其责C.协调合作D.内部牵制参考答案：D9. 平衡计分卡的优点包括( )。A.考虑了股东权益资本成本B.将目标与战略具体化，加强了内部沟通C.实现了指标间的平衡D.兼顾了不同利益者的利益E.兼顾非财务业绩计量参考答案：BC
4、DE10. 企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是( )。A.合同管理B.采购管理C.生产管理D.销售管理参考答案：A11. 在内部控制的五个要素中，内部监督在最高部，这表示内部监督是针对内部控制其他要素的，是自上而下的单向检查，是对内部控制的质量进行评价的过程。( )A.正确B.错误参考答案：A12. 在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是( )。A.董事会控制B.管理控制C.会计控制D.法规控制参考答案：B13. 内部控制系统阶段是内部控制发展的第一阶段。( )A.正确B.错误参考答案：B14. 一般而言，在对利润产生影响的各因素中，敏感程度最低的为单价。( )A.正确B.错误参考答案
5、：B15. 不属于生产成本控制活动的关键性文档的是( )。A.生产成本预算表B.生产人工、物料消耗记录C.生产成本核算底稿D.质量记录参考答案：D16. 内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是( )A.治理结构B.机构设置及权责分配C.内部审计D.人力资源政策参考答案：A17. 内部控制整合框架阶段中明确了内部控制的五个构成要素，这五个要素分别为内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。( )T.对F.错参考答案：F18. 内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否( )。A.安全可靠B.及时相关C.有高价值D.真实准确参考答案：D19. 下列
6、各项中，不属于风险承受方法优点的是( )。A.成本较低B.操作手法灵活多样C.控制理赔进程D.有利于货币资金的运用参考答案：B20. 财务预算因素差异分析主要的基础是( )。A.资产负债表B.现金流量表C.利润表D.经营预算差异分析表参考答案：C21. 内部控制的“全员控制”与董事会、监事会和经理层在内部控制的建设和实施过程中的领导作用是矛盾的。( )T.对F.错参考答案：F22. 基于我国内部控制法规的发展，下列说法不正确的是( )A.2010年出台的应用指引、评价指引和审计指引要求在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行B.2005年10月，国务院批转了证监
7、会发布的关于提高上市公司质量意见，要求上市公司对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行定期检查和评估C.2001年1月，证监会发布了证券公司内部控制指引，要求所有的证券公司建立和完善内部控制机制和内部控制制度D.1985年会计法对会计稽核所作出的规定，是我国首次在法律文件上对内部牵制提出的明确要求参考答案：A23. 根据柯勒会计辞典的解释，内部牵制的基本思路是分工和牵制。( )A.正确B.错误参考答案：A24. 以下对内部控制的理解错误的是( )。A.内部控制就是单纯的内部会计控制B.内部控制就是内部牵制C.内部控制并不是越严格越好D.内部控制制定后，可以一成不变参考答案：ABD25
8、. 一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为( )。A.重大缺陷B.重要缺陷C.一般缺陷D.严重缺陷参考答案：A26. 为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是( )A.企业的规章制度B.企业文化C.管理层的管理理念D.管理者与员工的关系参考答案：B27. 人力资源管理中的主要风险工作包括( )。A.人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现B.人力资源使用不恰当导致物不能尽其用，人不能尽其责C.人力资源退出机制不当可能导致法律诉讼
9、或企业声誉受损D.人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露E.人力资源引进时，只注重企业短期利益，未考虑企业的实际需要参考答案：ABCDE28. 内部控制的原则包括( )A.重要性原则B.适应性原则C.成本效益原则D.制衡性原则E.全面性原则参考答案：ABCDE29. 内部控制执行的证据不包括( )。A.管理层搜集汇总的各部门信息B.定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确C.管理层搜集汇总的各部门出现的问题D.相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录及解决方案参考答案：B30. 口头沟通包括例行会
10、议、专题会议、座谈会、讲座等形式。这种形式，沟通迅速、灵活且反馈及时，同时也可以非常好地保证了信息的完整性。( )A.正确B.错误参考答案：B31. 出纳岗位的设置包括( )。A.一人一岗B.一人多岗C.一岗多人D.以上都不对参考答案：ABC32. 专项监督的步骤不包括( )。A.计划阶段B.评价阶段C.执行阶段D.报告和纠正措施阶段参考答案：B33. 内部控制审计的范围主要指注册会计师对企业所有内部控制进行审计。( )T.对F.错参考答案：F34. 内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对保证。( )T.对F.错参考答案：T35. 内部控制整体框架包括的要素有( )。A.控制环境B.风险评
11、估C.控制活动D.信息与沟通E.监督参考答案：ABCDE36. 战略委员会的主要职责是对公司的长期发展规划、经营目标、发展方针进行研究并提出建议，战略委员会的主席由( )担任。A.董事长B.总经理C.独立董事D.监事会主席参考答案：A37. ( )，我国第一部企业内部控制基本规范由五部委联合发布。A.2006年6月6日B.2006年9月28日C.2006年7月15日D.2008年6月28日参考答案：D38. 内部控制的目标是彼此孤立的，并没有实质性的联系。( )A.正确B.错误参考答案：B39. 内部控制的局限性可以概括为( )。A.管理人员徇私舞弊B.越权操作C.合谋串通D.成本限制E.外部
12、审计人员审计不力参考答案：BCD40. 感知风险事项是风险识别的基础，分析风险事项是风险识别的关键。( )T.对F.错参考答案：T41. 对国有独资企业的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，有决定权的是( )。A.股东大会B.董事会C.总经理D.国有资产监督管理机构参考答案：D42. 人力资源管理审计是预防和控制高管人员使用和退出风险的最有效机制之一，其具体内容包括( )。A.检查和评价与人力资源管理有关的内部控制制度的适当性与有效性B.利用会计指标和非会计指标判断人力资源管理信息的可靠性和有效性C.对企业人力资源管理者的责任审计，包括企业负责人任期内的人力资源资产的增减变动
13、情况，任期内人力资源资产有关增长指标的完成情况，人力资源资产的利用情况等D.人力资源管理效益审计E.企业高管人员(尤其是第一责任人)离职前，不需要根据有关法律法规的规定进行工作交接或离任审计参考答案：ABCD43. 内部监督的意义不包括( )。A.内部监督可以节约企业运营成本B.内部监督以内部环境为基础，并与内部环境有极强的互动关系C.内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统D.内部监督离不开信息与沟通的支持参考答案：A44. 内部控制的参与主体包括( )A.董事会B.经理层C.监事会D.普通员工E.全体员工参考答案：ABCDE45. 企业代管、代销、暂存、受托加工的存货，不应纳入本企业的存货管理。( )T.对F.错参考答案：F46. IT治理协会认为IT治理应关注的领域有( )。A.与战略统一B.传递价值C.资源管理D.风险管理参考答案：ABCD47. 在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是( )A.重要性原则B.本效益原则C.制衡性原则D.全面性原则参考答案：D48. 2002年美国国会通过的萨班斯奥克斯利法案第404条款(SOX 404)及相关规则
