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1、2022年证券专项必考试题库含答案1. 单选题 风险的不确定性包括两个方面（ ）。 .发生时间的不确定性 .发生地点的不确定性 .影响程度的不确定性 .损失的不确定性 A 、B 、C 、D 、考点 风险敞口分析和对冲比率确定的主要内容解析 风险的不确定性包括两个方面：发生时间的不确定性以及影响程度的不确定性。故本题选A选项。2. 单选题 承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（ ）。.场外挂牌分销.场内挂牌分销.场外签订分销合同.试点商业银行柜台销售A .B .C .D .考点 债券发行与销售解析 记账式国债分销是指在规定的分销期内，国债承销团成员将中标的全部或部分国债债权额度销售给非
2、国债承销团成员的行为。记账式国债采取场内挂牌、场外签订分销合同 和试点商业银行柜台销售的方式分销。3. 单选题 在制定保险规划的原则中，分析客户保险需要时需考虑的因素有（ ）。 .适应性 .选择性 .风险性 .平等性 .客户经济支付能力 A 、B 、C 、D 、考点 制定保险规划的原则解析 在制定保险规划的原则中，分析客户保险需要时考虑的因素包括：（1）适应性：根据客户需要保障的范围考虑购买的险种；（2）客户经济支付能力；（3）选择性：在有限的经济能力下，为成人（特别是家庭的“经济支柱”）投保比为儿女投保更实际。故本题选C选项。4. 单选题 在非上市公众公司重大资产重组中，公司出现下列（ ）情
3、形之一时，应当立即向全国股份转让系统公司申请公司证券暂停转让。.挂牌公司证券主动实施暂停转让.交易各方初步达成实质性意向.虽未达成实质意向，但在相关董事会决议公告前，相关信息已在媒体上传播或者预计该信息难以保密.虽未达成实质意向，但在相关董事会决议公告前，公司证券转让价格出现异常波动A .B .C .D .考点 非上市公众公司并购解析 全国中小企业股份转让系统非上市公众公司重大资产重组业务指引（试行）第6条规定，公司出现下列情形之一时，应当立即向全国股份转让系统公司申请公司证券暂停转让：交易各方初步达成实质性意向；虽未达成实质意向，但在相关董事会决议公告前，相关信息已在媒体上传播或者预计该信息
4、难以保密或者公司证券转让价格出现异常波动；本次重组需要向有关部门进行政策咨询、方案论证。除挂牌公司申请证券暂停转让的情形外，全国股份转让系统有权在必要情况下对挂牌公司证券主动实施暂停转让。5. 单选题 保荐机构及其保荐代表人自（ ）之日起承担相应的责任。A 保荐机构向中国证监会提交保荐文件B 发审会审核通过C 签订保荐协议D 发行募集文件签署考点 职业规范解析 保荐办法第六十四条：自保荐机构向中国证监会提交保荐文件之日起，保荐机构及其保荐代表人承担相应的责任。6. 单选题 如果股票市场是一个有效的市场，那么股票市场上（ ）。 .存在价值低估的股票 .不存在价值低估的股票 .不存在价值高估的股票
5、 .存在价值高估的股票 A 、B 、C 、D 、考点 有效市场假说的概念、假设条件解析 在一个有效的市场上，将不会存在证券价格被高估或者被低估的情况，投资者将不可能根据已知信息获利。如果证券市场是完全有效的市场，那么任何人无论通过何种途径都无法获得超过市场的回报。故本题选A选项。7. 单选题 股票的参与性是指股票的持有人有权（ ）。 .出席股东大会 .参与公司重大决策 .参与公司的日常经营 .行使对公司经营决策的参与权 A 、B 、C 、D 、考点 现金类、债券类、股票类和衍生产品类证券产品的组成及基本特征解析 参与性是指股票持有人有权参与公司重大决策、出席股东大会、行使对公司经营决策的参与权
6、的特性。故本题选C选项。8. 单选题 下列投资策略中，属于战略性投资策略的有（ ）。 .事件驱动型策略 .买入持有策略 .投资组合保险策略 .固定比例策略 A 、B 、C 、D 、考点 战略性资产配置、战术性资产配置和动态资产配置解析 战略性投资策略也称为长期资产配置策略，是指着眼较长投资期限，追求收益与风险最佳匹配的投资策略。常见的长期投资策略包括：（1）买入持有策略；（2）固定比例策略；（3）投资组合保险策略。项，事件驱动型策略属于战术性投资策略。故本题选A选项。9. 单选题 证券公司、证券投资咨询机构应当严格执行发布证券研究报告与其他证券业务之间的（ ），防止存在利益冲突的部门及人员利用
7、发布证券研究报告牟取不当利益。A 自动回避制度B 隔离墙制度C 事前回避制度D 分类经营制度考点 业务主体的主要职责、业务流程管理与合规管理解析 根据发布证券研究报告暂行规定第十四条，证券公司、证券投资咨询机构应当严格执行发布证券研究报告与其他证券业务之间的隔离墙制度，防止存在利益冲突的部门及人员利用发布证券研究报告谋取不当利益。故本题选B选项。10. 单选题 甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前1个交易日均价为6元每股、前20个交易日均价为8元每股，则以下公开发行定价符合规定的有（ ）。.7元.5元.5元.6元.8元A .B .C .D .考点 上市公司发行新股解析 公开增发的发
8、行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易目的均价。 11. 单选题 以下说法正确的是（ ）。A 出借的包装物，其成本计入管理费用B 生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本C 盘亏的存货应计入管理费用D 盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用考点 收入、费用和利润解析 A，出借的包装物，其成本计入销售费用；B，生产车间使用固定资产发生的修理费用计入管理费用；C，对于盘亏存货处理要具体分析原因，若是自然灾害等非常原因所致，应计入营业外支出，若是收发计量等正常原因所致，则应计入管理费用。 1
9、2. 单选题 下列各项事件中可能减弱公司的变现能力的是（ ）。A 担保责任引起的负债增加B 可动用的银行贷款指标增加C 偿债能力的声誉提高D 获得发行债券的机会考点 具体的财务比率指标分析解析 本题考查公司变现能力的影响因素。以下几种因素会减弱公司的变现能力：（1）未作记录的或有负债；（2）担保责任引起的负债。A选项符合题意，公司有可能为他人向金融机构借款提供担保，为他人购物担保或为他人履行有关经济责任提供担保等，有可能成为公司的负债，增加偿债负担，会减弱公司的变现能力。B选项不符合题意，可动用的银行贷款指标增加，可以随时增加公司的现金，提高支付能力，会增强公司的变现能力。C选项不符合题意，公
10、司偿债能力的声誉提高，在短期偿债方面出现困难时，可以通过发行债券和股票的方法解决资金的短缺问题，提高短期偿债能力，会增强公司的变现能力。D选项不符合题意，公司可以通过发行债券，筹集资金，会增强公司的变现能力。故本题选A选项。13. 单选题 下列可以用于计量交易对手信用风险的方法有（ ）。 .内部模型法 .内部评级法 .权重法 .标准法 .现期风险暴露法 A 、B 、C 、D 、考点 信用风险类别解析 交易对手信用风险是指由于交易对手在合约到期前违约而造成损失的风险。巴塞尔委员会共提出三种交易对手信用风险暴露计量方法，较常用的方法是现期风险暴露法、标准法和内部模型法。故本题选D选项。14. 单选
11、题 某投资者购买了10000元的投资理财产品，期限2年，年利率为6%，按年支付利息，假定不计复利，第一年收到的利息也不用于再投资，则该理财产品到期时的本息和为（ ）元。A 10600B 11200C 11910.16D 11236考点 单利和复利的含义解析 本题考查单利终值的计算。单利终值的计算公式为：FV=PV（1+in）。式中，FV为终值，PV为本金（现值），i为每期利率，n为期数。依据题意，PV=10000，i=6%，n=2，则该理财产品到期时的本息和FV=10000+100006%2=11200（元）。故本题选B选项。15. 单选题 首次公开发行并上市的公司，以下情形对独立性不构成实质
12、影响的是 （ ）。A 甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制。B 乙公司为化学原料制造企业，其产品50向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C 丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D 丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定考点 首次公开发行股票解析 略。16. 单选题 甲公司2010年度财务报告批准报出日为2011年3月20日，甲公司以下交易或事项中属于资产负债表日后调整事项的有（ ）。.应收乙公司账款2010年年末已经计提20坏账准备，2010年12月31日乙公
13、司，遭遇严重自然灾害，损失惨重，甲公司预计90款项无法收回。甲公司于2011年2月15日获知此消息。.2011年2月10日，甲公司收到法院传票，因产品质量纠纷，乙公司起诉甲公司，并要求巨额赔偿。.甲公司在2010年11月20日为丁公司提供担保，因丁公司财务状况恶化，无法支付逾期的银行借款，贷款银行于2011年3月15日要求甲公司按照合同约定履行债务担保责任。丁公司财务状况于2010年底便已明显恶化，甲公司2010年度财务报告未确认与该担保事项相关的预计负债。.甲公司在2011年3月10日，董事会通过了利润分配预案。 A .B .C .D .考点 资产负债表日后事项解析 略17. 单选题 敏感性分析是指在保持其他条件不变的前提下，研究单个市场风险要素（ ）的微小变化可能会对金融工具或资产组合的收益或经济价值产生的影响。 .利率 .汇率 .股票价格 .商品价格 .股票收益 A 、B 、C 、D 、考点 久期分析、风险价值、压力测试、情景分析的基本原理和适用范围解析 敏感性分析是指在保持其他条件不变的前提下，研究单个市场风险要素（利率、汇率、股票价格和商品价格）的微小变化可能会对金融工具或资产组合的收益或经济价值产生的影响。例如，汇率变化对银行净外汇头寸的影响，利率变化对银行经济价值或收益产生的影响。缺口分析和久期分析就是针对利率风险进行的敏感性分析。故本题选D选项
