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1、封面一、政策依据中华人民共和国企业所得税法第四十三条。二、业务描述本表适用用于符合合实行查查帐征收收的居民民企业和和在中国国境内设设立机构构、场所所并据实实申报交交纳企业业所得税税的非居居民企业业年度填填报。三、功能能描述（一）业业务前提提适用本附附表的纳纳税人必必须符合合适用于于查帐征征收企业业的年度度申报要要求。（二）输输入信息息企业年年度关联联业务往往来报告告表封封面（三）业业务处理理规则1由纳纳税人填填写部分分：（1）“所属年年度”：填写写报告的的关联业业务往来来事项的的所属年年度。（2）“纳税人人名称”：填报报税务登登记证所所载纳税税人的全全称。（3）“纳税人人识别号号”：填报报税务
2、机机关统一一核发的的税务登登记证号号码。（4）“法定代代表人”：填写写纳税人人的法定定代表人人姓名。（5）“联系电电话”：填写写纳税人人负责涉涉税事宜宜部门或或人员的的电话号号码。（6）申申报日期期：填写写向税务务机关递递交此关关联业务务往来事事项报告告表的日日期。2由税税务机关关填写部部分：（7）“主管税税务机关关名称”：负责责日常管管理该纳纳税人的的税务机机关名称称。（8）“受理税税务人员员”：受理理此申报报事项的的税务人人员姓名名。（9）“联系电电话”：受理理该申报报事项的的税务部部门的电电话号码码。（10）“受理日日期”：填写写收到纳纳税人此此关联业业务往来来事项报报告表的的日期。四、
3、表内内、表间间关系（一）表表内关系系：无（二）表表间关系系：1“所所属年度度”与“企业所所得税年年度纳税税申报表表（A类）”或“非居民民企业所所得税年年度纳税税申报表表（核实实征收）”表头部部分的“税款所所属期间间”中的“年度”保持一一致。2“纳纳税人名名称”和“纳税人人识别号号”与“企业所所得税年年度纳税税申报表表（A类）”或“非居民民企业所所得税年年度纳税税申报表表（核实实征收）”表头部部分的“纳税人人名称”和“纳税人人识别号号”保持一一致。（三）特特殊操作作要求1由于于该报告告表是“企业所所得税年年度纳税税申报表表（A类）”或“非居民民企业所所得税年年度纳税税申报表表（核实实征收）”的附
4、列列资料，因此，在上述述“（三）业务处处理规则则”中的“纳税人人填写部部分”和“税务机机关填写写部分”的所有有信息应应从主表表、或CCTAIIS中的的已有信信息中自自动带出出，除了了“税务机机关填写写部分”中的“联系电电话”。（四）输输出信息息企业年年度关联联业务往往来报告告表封封面五、表证证单书（详见下下表）中华人民民共和国国企业年度度关联业业务往来来报告表表所属年度度：年纳税人名名称（公公章）：纳税人识识别号：法定代表表人：联系电话话：申报日期期：主管税务务机关名名称（受受理专用用章）：受理税务务人员：联系电话话：受理日期期：622.1.4.22 关关联关系系表（表一）一、政策策依据中华人
5、人民共和和国企业业所得税税法第第四十三三条。二、业务务描述本表适用用于符合合实行查查帐征收收的居民民企业和和在中国国境内设设立机构构、场所所并据实实申报交交纳企业业所得税税的非居居民企业业年度填填报。本本表填报报与纳税税人有业业务往来来的关联联方。三、功能能描述（一）业业务前提提适用本附附表的纳纳税人必必须符合合适用于于查帐征征收企业业的年度度申报要要求。（二）输输入信息息关联关关系表(表一)（三）业业务处理理规则1“纳纳税人识识别号”：填报报关联方方所在国国家或地地区用于于纳税申申报的纳纳税人号号码。2“国国家（地地区）”：填报报关联方方所在国国家或地地区的名名称。3“地地址”：填报关关联企
6、业业注册地地址和实实际经营营管理机机构所在在地地址址或关联联个人住住所。 4“关联关关系类型型”：应按按以下关关联关系系标准填填报代码码A、B、C等，有多多个关联联关系类类型的应应填报多多个代码码：A一方方直接或或间接持持有另一一方的股股份总和和达到225%或或以上；或者双双方直接接或间接接同为第第三方所所持有股股份达到到25%或以上上。若一一方通过过中间方方对另一一方间接接持有股股份，只只要一方方对中间间方持股股比例达达到255%或以以上，则则一方对对另一方方的持股股比例按按照中间间方对另另一方的的持股比比例计算算；B一方方与另一一方（独独立金融融机构除除外）之之间借贷贷资金占占一方实实收资
7、本本50%或以上上，或者者一方借借贷资金金总额的的10%或以上上是由另另一方（独立金金融机构构除外）担保；C一方方半数以以上的高高级管理理人员（包括董董事会成成员和经经理）或或至少一一名可以以控制董董事会的的董事会会高级成成员是由由另一方方委派，或者双双方半数数以上的的高级管管理人员员（包括括董事会会成员和和经理）或至少少一名可可以控制制董事会会的董事事会高级级成员同同为第三三方委派派；D一方方半数以以上的高高级管理理人员（包括董董事会成成员和经经理）同同时担任任另一方方的高级级管理人人员（包包括董事事会成员员和经理理），或或者一方方至少一一名可以以控制董董事会的的董事会会高级成成员同时时担任
8、另另一方的的董事会会高级成成员；E一方方的生产产经营活活动必须须由另一一方提供供的工业业产权、专有技技术等特特许权才才能正常常进行；F一方方的购买买或销售售活动主主要由另另一方控控制；G一方方接受或或提供劳劳务主要要由另一一方控制制；H一方方对另一一方的生生产经营营、交易易具有实实质控制制、或者者双方在在利益上上具有相相关联的的其它关关系，包包括虽未未达到AA项持股股比例，但一方方与另一一方的主主要持股股方享受受基本相相同的经经济利益益，以及及家族、亲属关关系等。四、表内内、表间间关系（一）表表内关系系无（二）表表间关系系1购购销表（表三三）、劳务表表（表表四）中中的“境外关关联方名名称”和对
9、应应的“国家（地区）”信息均均应来自自于本表表。2融融通资金金表（表七）中的“境外关关联方名名称”、“境内关关联方名名称”和对应应的“国家（地区）”信息均均应来自自于本表表。（三）特特殊操作作要求1“国国家（地地区）”录入应应采用下下拉菜单单式选择择（并结结合模糊糊筛选功功能，如如以国家家代码、汉字拼拼音声母母、汉字字等快速速定位），国家家地区的的编码名名称由国国税总局局统一维维护。2“关关联关系系类型”的录入入使用下下拉式菜菜单（菜菜单内容容可多选选），系系统需要要提供对对该类型型分类的的维护功功能，由由国税总总局统一一维护；3关联联方如为为中国境境内居民民企业或或非居民民企业，其关联联方名
10、称称、国家家（地区区）、地地址、法法定代表表人信息息均可通通过“纳税人人识别号号”自动带带出（总总局或省省局可以以将全国国或全省省的相关关税务登登记信息息加密分分发到主主管税务务机关，进行本本地检索索，降低低网络压压力）；（四）输输出信息息 1生生成企业业年度关关联业务务往来报报告表表表一关关联关系系表信信息五、表证证单书（详见下下表。）关联关系系表（表表一）关联方名名称纳税人识识别号国家(地地区)地 址法定代表表人关联关系系类型经办人（签章）：法定定代表人人（签章章）：2.1.4.33关联联交易汇汇总表（表二二）一、政策策依据中华人人民共和和国企业业所得税税法第第四十三三条。二、业务务描述本
11、表适用用于符合合实行查查帐征收收的居民民企业和和在中国国境内设设立机构构、场所所并据实实申报交交纳企业业所得税税的非居居民企业业年度填填报。与与关联方方发生材材料（商商品）购购入、商商品（材材料）销销售、提提供或接接收劳务务、受让让或出让让无形资资产、受受让或出出让固定定资产、提供或或接收融融资以及及不属于于以上类类型的其其他业务务的企业业均需填填报本表表。三、功能能描述（一）业业务前提提1适用用本附表表的纳税税人必须须符合适适用于查查帐征收收企业的的年度申申报要求求。2本表表第18行的1、4、7列数据据由表33至表6的填报报数据自自动生成成。第99、10行的的4、7列数据据由表77填报数数据
12、自动动生成。只有表表3表7填写完完毕并校校验通过过后，才才能填写写本表118行。3本表表录入完完整，保保存时进进行逻辑辑关系校校验。（二）输输入信息息1人工工录入的的数据：第111行“其他”；2自动动生成的的数据：第18行的1、4、7列数据据，第99、10行的的4、7列数据据。3本表表逻辑计计算自动动生成的的数据：第18行和第第11行的的2、3、5、6、8、9列数据据，第99、10行的的第2、6、9列数据据，第112行(合计行行)的第1、2、4、6、7、9列数据据。（三）业业务处理理规则1“本本年度是是否按要要求准备备同期资资料：是是否”：按按有关规规定准备备同期资资料的企企业在“是”方框框内
13、打，否则则在“否”方框框内打。2“本本年度免免除准备备同期资资料”：如符符合免除除准备同同期资料料的企业业在方框框内打。3“本本年度是是否签订订成本分分摊协议议：是否”：本本年度签签订成本本分摊协协议的企企业在“是”方框框内打，否则则在“否”方框框内打。4本表表为表三三至表七七的汇总总情况表表，除“其他”交易类类型的交交易金额额外，所所有交易易类型的的交易金金额均为为表三至至表七各各表的相相应交易易类型的的交易金金额汇总总数。5第111行“其他”是指除除上述列列举业务务类型以以外的业业务发生生金额。6本表表除“其他”栏次外外，均不不可手动动填报(通过表表间、表表内关系系自动生生成)。四、表内内
14、、表间间关系（一）表表内关系系1第22列第第4列第第7列；2第33列第第2列/第1列；3第55列第第4列/第1列；4第66列第第4列/第2列；5第88列第第7列/第1列；6第99列第第7列/第2列；7“合合计”行第1列=第1列1至11行合合计；8“合合计”行第2列=第2列1至11行合合计；9“合合计”行第4列第第4列1至11行合合计；10“合计”行第6列“合计”行第4列/“合计”行第2列；11“合计”行第7列第第7列1至11行合合计；12“合计”行第9列第第9列1至11行合合计；13“合计”行第9列“合计”行第7列/“合计”行第2列。（二）表表间关系系1材料料（商品品）购入入第1列=表3购销表表第1项；材料（商商品）购购入第44列=表3购销表表第4项；材料（商商品）购购入第77列=表3购销表表第7项。2商品品（材料料）销售售第1列=表3购销表表第8项；
